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1、-一、单项选择题 (只有一个正确答案)【1】对部控制无效性理解错误的选项是()。A: 部控制制度设计不够完整合理B: 部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方C: 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D: 因设计和执行部控制的本钱过高而无法实施答案:D【2】沟通按照其渠道可以分为()。A: 单向沟通、双向沟通B: 自下而上沟通、自上而下沟通C: 正式沟通、非正式沟通D: 部沟通、外部沟通答案:C【3】以下不属于经济增加值评价系统特点的是()。A: 注重资本增值B: 着眼长期开展C: 评价指标单一D: 指标计算相对简单答案:D【4】部控制的最高目标,也是终极目标是()。A: 资产平安目标B:
2、战略目标C: 经营目标D: 报告目标答案:B【5】针对信息系统开发外购调试方式,选择效劳供应商时应采取的主要控制措施是()。A: 广泛听取行业专家的意见B: 既要评价其现有产品的功能、性能,还要考察其效劳支持能力和后续产品的升级能力C: 明确自身需求,比照分析市场上成熟软件产品,合理选择软件产品的模块组合和版本D: 不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度,也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过一样或相近的成功案例答案:D【6】企业在管理控制系统中为企业部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()。A: 财务报告B
3、: 外部报告C: 部报告D: 部审计报告答案:C【7】以下活动中,不属于风险管理流程的是()。A: 风险承担能力确定B: 风险计量C: 风险控制D: 风险识别答案:A【8】为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为部控制有效性提供有力保证的是 ()。A: 企业文化B: 企业的规章制度C: 管理者与员工的关系D: 管理层的管理理念答案:A【9】利用两个或假设干个相关的数据之间的*种关联关系，运用相对数形式来考察、计量和评价，借以评价企业运营状况的分析方法是()。A: 综合分析法B: 比率分析法C: 比较分析法D: 趋势分析法答案:B【10】对部控制是一种全员控制理解错误的选项是()。A:
4、 被动地遵守部控制的相关规定B: 以主人翁的姿态积极参与部控制的建立与实施,并主动承担相应的责任C: 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念,强化风险意识D: 部控制强调全员参与,人人有责答案:A【11】相对部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括。A: 对部控制做了最权威的定义B: 提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度C: 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素D: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的畴答案:A【12】风险分析的核心容是()。A: 风险函数B: 风险发生的可能性C: 风险影响程度D: A、B两者均是答案:D【13】是指主
5、体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。A: 信息与沟通B: 控制活动C: 控制环境D: 风险评估答案:B【14】部控制的现实意义不包括。A: 实施部控制有助于提升企业管理水平B: 实施部控制有助于提高企业的风险防御能力C: 实施部控制有助于维护社会公众的利益D: 实施部控制有助于降低企业的经营本钱答案:D【15】日常监视中的部审计监视不包括()。A: 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议,作出审计决定,并对审计建议和审计决定的落实情况进展跟踪监视B: 根据风险评估结果,对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监视C: 制订部审计方案
6、,定期组织生产经营审计、部控制专项审计和专项调查等D: 部审计机构应当承受审计委员会的监视指导,定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作答案:B【16】以下选项中不属于全面预算流程所包括阶段的是( )。A: 预算执行B: 预算编制C: 预算考核D: 预算审批答案:D【17】在部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是()。A: 企业能力分析B: 企业资源分析C: 核心竞争力分析D: 企业资金构造分析答案:B【18】企业按产品、客户、地区等来设立事业部,每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心,独立地进展日常经营决策,各事业部都相当于一个
7、U型企业的组织构造是()。A: 矩阵型构造B: U型构造C: M型构造D: H型构造答案:C【19】授权的形式有多种,最好的形式是()。A: 面谈B: 书面C: D: 电子答案:B【20】以下各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是()。A: 压力测试B: 敏感性分析C: 情景分析法D: 问卷调查答案:A【21】以下各项中，属于企业部风险的是()。A: 供应链风险B: 社会政治风险C: 技术革新风险D: 财务风险答案:D【22】以下各项中，企业最高层次目标是()。A: 报告目标B: 经营目标C: 资产目标D: 战略目标答案:D【23】以下各项中，不属于风险承受方法优点的是()
8、。A: 本钱较低B: 有利于货币资金的运用C: 控制理赔进程D: 操作手法灵活多样答案:D【24】关于部控制只能为控制目标的实现提供合理保证,而不是绝对保证的理解错误的选项是()。A: 部控制本身也存在一定的局限性B: 部控制无法作用于外部环境C: 部控制对控制目标的实现作用不大D: 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外,还会受到外部环境的影响答案:C【25】依据企业风险管理整合框架的容，下面有关部控制的说法中错误的选项是。A: 部控制的思想是以风险为导向的控制B: 部控制是一种管理，是对风险的管理C: 部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来
9、，但不包括员工D: 部控制是一种合理保证答案:C【26】信息系统自行开发的缺点是()。A: 成熟的商品化软件质量稳定,可靠性高B: 开发周期较短、技术水平和规程度有较好保证,成功率相对较高C: 开发周期较长、技术水平和规程度较难保证,成功率相对较低D: 可以培养锻炼自己的开发队伍,便于后期的运行和维护答案:C【27】以下选项中不属于综合分析法的是( )。A: 可持续增长率分析体系B: EVA价值树分析体系C: 杜邦财务分析体系D: 差额计算法答案:D【28】建立和实施部控制的核心理念是 。A: 全面控制B: 相互制衡C: 全程控制D: 监视检查答案:B【29】部控制的根本概念是从早期.思想的根
10、底上逐步开展起来的。A: 管理控制B: 科学管理C: 部审计D: 部牵制答案:D【30】部控制是一种全程控制,从时间顺序上来看不包括()。A: 事后控制B: 事前控制C: 事中控制D: 制度设计、制度执行与监视评价答案:D【31】关于我国企业部控制规的框架体系，以下说法错误的选项是。A: 部控制评价指引是为企业管理层对本企业部控制有效性进展自我评价提供的指引B: 我国目前部控制规框架是由根本规、应用指引、评价指引和审计指引四局部组成的C: 部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行部控制审计业务的执业准则D: 部控制应用指引是部控制体系的最高层次，起统驭作用答案:D【32】部监视的意义不包括
11、()。A: 部监视可以节约企业运营本钱B: 部监视以部环境为根底,并与部环境有极强的互动关系C: 部监视离不开信息与沟通的支持D: 部监视与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统答案:A【33】部环境是企业实施部控制的根底,在部环境的诸多方面中,重中之重的是()。A: 部审计B: 机构设置及权责分配C: 治理构造D: 人力资源政策答案:C【34】分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队,针对各项业务功能行使决策、方案、执行、监视、评价的权利并承担相应的义务,是保证业务顺利开展的支撑平台,这指的是企业()。A: 部机构B: 管理机构C: 董事会D: 治理构造答案:A二、多项
12、选择题【1】关于部控制的定义说确的是()。A: 部控制是一种全程控制B: 部控制是由除了员工以外的管理层实施的C: 部控制是由董事会实施的D: 部控制是一种全面控制E: 部控制是一种全员控制答案:A D E【2】企业人力资源的组成局部包括 ()。A: 高管人员B: 一般员工C: 股东D: 专业技术人员E: 负责公司年审的外部会计师事务所人员答案:A B D【3】财产保护控制的措施有( )。A: 盘点清查B: 财产保险C: 财产档案的建立和保管D: 限制接近E: 预算控制答案:A B C D【4】部控制的参与主体包括()。A: 普通员工B: 监事会C: 董事会D: 经理层E: 全体员工答案:A B C D E【5】以下各项中，属于风险分析的方法的是()。A: 压力测试B: 事件树分析法C: 情景分析法D: 敏感性分析E: VaR值答案:A C D E【6】以下各项中,属于平衡计分卡法测评的维度有()。A: 客户层面B: 外部环境层面C: 财务层面D: 学习与成长层面E: 部运营层面答案:A C D E【7】以下属于经营预算的是()。A: 采购预算B: 现金收支预算C: 研究与开发预算D: 销售预算E: 生产预算答案:A D E【8】企业文化建立应关注的主要风险包括()。A: 缺乏积极向上的企业文化,可能导致员工丧失对企业
