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1、湖心二师范学院横向科研项目报账注意事项（内部球请勿外传）科研团队向代理记账机构提交的项目经费支出原始单据及相关会计凭据，以及对提 交原始单据及资料的真实性、合法性、合规性和完整性负责；如因科研团队提供的会计 资料不真实、不合法、不合规、不完整、不及时而引起相关部门的处罚，科研团队应负 完全责任。补充合同中的项目经费支出预算表（税后及提取管理费、资源占用费后全额填列， 按项目经济分类，由各科研团队编制，并报科研处审定后，连同横向科研项目补充合同 一起送交一份给代理记账机构。1-坚持先预算、后开支”的原则，如果实际开支确需超出预算项目的范围和预 算额度时，科研团队必须编制预算调整表交代理记账机构执
2、行。2. 各科研团队首次请款额度为到账金额的50%，第二次请款可请40%，剩余10% 可一次请完。3. 经费拨付实行前费不清、后费不拨的原则，前一次请款经费使用完毕并完成相关 代理记账手续后，科研团队方可继续请款。非首次项目进度款请款表，须报代理记账人 员先从账面核查前次拨付的费用是否已使用完毕，并由代理记账人员签字。横向项目经费使用范围:车位费、租赁费、设备购置费、设备维修费、实验材料费、 试验费、测试化验加工费、会议费、差旅费、培训费、办公用品费、资料费、出版文献 费、专利申报及维持费、通讯费、交通费、业务招待费、咨询费、车辆使用费（含油费） 保险费、广告宣传费、劳务费、装修修缮费、科研协
3、作费以及其他支出。4. 各团队需根据科研需要合理使用经费，凡与该项目科研活动无关的经费，均不得 报销。5. 各科研团队移交项目经费支出票据等记账资料时，根据支出情况按明细费用项目 汇总填报横向科研项目经费报销单，由项目负责人签字后随同粘贴好的发票一起送代 理记账机构审核记账。报账要求：（1）各科研团队须根据要求，控制各项经费支出额度、比例等，向代理记账机构 提交的项目支出原始单据应为税务或财政部门监制的正式票据，时间必须是该项目研发 期间发生的合法有效票据。凡是单项经济业务支出金额在30000元以上（含30000元） 的，需同时附合同（合同由项目负责人个人审批签订）需报销的发票需使用统一的报销
4、 凭证粘贴纸进行粘贴，粘贴时注意对票据进行分类，要求粘贴整齐、美观，发票金额便 于查看。（2）办公用品费,发票需附明细清单。（3）发放劳务费，（800元为最高免税金额）需提供横向科研项目劳务费发放清 单及完税证明（税务发票），当月报销单月劳务费。（4）招待费用，需注明招待事由。（5）差旅费用，须附差旅费出差审批单、报销单、发票等，差旅费用报销执行财 政部统一发布的差旅费标准，市内交通、伙食按标准进行补助，其他费用在标准内实报 实销。本校职工差旅审批单由所在院校领导签字审批，非本校职工出差由项目负责人审 批（6）交通费，主要为本市内公交车、地铁、的士费用，须注明事由、往返地点。（7）提交报账的经
5、费支出发票，付款单位（发票抬头）应填写个人或研发团队公 司名称。（8）会议费，分举办会议和参加会议两种。其中：举办会议需有举办会议方案、 会议通知、报名签到册，会议场所（含住宿、就餐）协议等；参加会议需附举办单位会 议通知、收费票据，参照差旅费报销规定执行。（9）咨询费：需有具体咨询项目，专家咨询费领款表（载明咨询项目名称、专家 身份证号码等信息），并代缴个人所得税或开具咨询费发票。（10）车辆费用：为本项目提供服务的个人车辆，可报销与本项目工作相关的过路 桥费、维修费、停车费、燃油费，但不报销车辆保险费、年审费、违规罚款、小区车位 费等。车辆维修须提供维修清单，过路过桥费、停车费、燃油费须注明事由。（11）租车费，因本项目业务需要租用车辆的，报销时须在发票上注明事由、人员、 时间及往返地点等。（12）学费，使用项目结余经费为招收的全日制本科生、硕士生、博士生缴纳学费， 需附学费票据。（13）其他，需附有效发票。（14）经费报销，需经办人、证明人或验收人（购买物品事项）签字证明后，由项 目负责人审批。
