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1、涉税服务实务课程设计教学大纲一、课程基本信息（黑体小四）课程代码：课程名称：涉税服务实务英文名称: Tax services practice课程类别：专业课学时：32学 分：2适用专业：税收专业考核方式：考试先修课程：税法一、税法二、税收管理、财务会计二、课程简介通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务实务的基本理论和基本知识，掌握税务代理实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实务中出现的问题和解决这些问题的能力。三、课程性质与教学目的本课程的教学力求“以法办税”，以提高学生的税收理论水平和实务操作能力，要求学生掌握社会主义核心价值观的基础上，对我国税法有一个全
2、面和正确的了解的前提下，依法办理涉税服务事项。1. 掌握税务代理实务的基本内容，明确涉税服务实务的基本操作规程及方法。 2. 掌握并学会运用税务代理知识为企业代理纳税申报、代理建制建账等工作的基本技能和技巧，以培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。3.掌握会计与税收核算等基本知识，具备会计核算、纳税申报与筹划、税务代理等职业能力，面向会计与税务行业，在企事业单位从事出纳、会计核算等。四、教学内容及要求第一章 导论（明确社会主义核心价值观与我国税务师的关系）（一） 目的与要求1 明确社会主义核心价值观与我国涉税服务实务的关系 2 掌握涉税服务实务的具体内容 （二） 教学内容第一节税务师概述
3、一、熟悉税务师的服务范围二、了解税务师行业的特点三、熟悉税务师的执业原则第二节 税务代理制度的产生与发展一、了解税务代理制度产生与发展的基本历程二、了解税务代理在税收征纳关系中的作用第三节 熟悉我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜第四节 熟悉涉税服务的范围和税务师的执业规则第五节 熟悉涉税服务的法律关系与法律责任第六节 了解税务师的职业道德第二章 税务管理概述（明确家国情怀、税法与税务管理的关联）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国税务管理的关系 2掌握税务管理的具体内容 （二）教学内容第一节 税务管理体制一、了解我国分税制财税管理体制二、熟悉我国现行国税、地税税务管
4、理机构的设置及其职能划分第二节 税收征收管理程序及要求一、掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报和纳税评估二、熟悉税务机关征收税款的基本方法，税务检查的基本形式第三节 征纳双方的权利、义务和责任一、熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务二、掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章 涉税服务业务（明确社会主义核心价值观在涉税服务业务中的体现 ）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国涉税服务业务的关系 2掌握涉税服务业务的具体内容 （二）教学内容第一节 了解涉税鉴证的特点，熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则第二节 适应涉税服务业务发展的新变化，熟悉涉税鉴证和审核的基
5、本业务流程，了解涉税鉴证和审核业务约定书的内容，了解涉税鉴证和审核计划，掌握涉税鉴证和审核业务实施的具体内容，了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及管理要求，熟悉涉税鉴证和审核业务报告。第三节 了解非涉税鉴定服务的特点，熟悉非涉税鉴定服务的种类和遵循原则第四节 熟悉非涉税鉴定服务中有关涉税服务的基本业务流程，了解非涉税鉴定业务中涉税服务业务约定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决，了解非涉税鉴定业务中涉税服务计划，掌握非涉税鉴定业务中涉税服务业务实施的方法、业务记录和业务报告第四章 税务登记代理（明确税务登记代理过程中依法登记、办税意识的培养）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国税
6、务登记代理的关系 2 掌握税务登记代理的具体内容 （二）教学内容第一节 企业税务登记代理一、了解商事制度改革后实施五证合一的税务登记办法及相关规定，了解企业设立、变更、注销税务登记的基本规程二、掌握代理企业税务登记的操作要点第二节 了解增值税一般纳税人认定登记的管理制度第三节 掌握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点第四节 了解代理税种认定登记的基本内容与操作要点第五章 发票领购与审查代理（明确社会主义核心价值观在发票领购和审查中的体现 ）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国发票领购与审查代理的关系 2 掌握发票领购与审查代理的具体内容 （二）教学内容第一节 了解发票种类、适用范围
7、与发票管理权限的划分第二节 熟悉发票领购操作规定以及电子发票管理的有关规定第三节 熟悉发票填开的具体要求和操作要点第四节 熟悉代理审查增值税专用发票、普通发票的基本内容第五节 掌握代理审查发票的操作要点第六章 建账建制代理记账实务（明确建章建制过程中依法建账的重要性）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国建章建制代理记账的关系 2掌握建章建制的具体内容 （二）教学内容第一节 了解代理建账记账的适用范围第二节 熟悉代理建立简易账或复式账的基本要求第三节 熟悉代理建立财务制度的基本内容第四节 熟悉代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范第七章 企业涉税会计核算（明确社会主义核
8、心价值观在涉税会计核算中的体现 ）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国企业涉税会计核算的关系 2 掌握企业涉税会计核算的具体内容 （二）教学内容第一节 企业主要会计科目的设置一、了解企业涉税会计核算的会计科目设置二、熟悉各科目核算内容及“应交税费应交增值税”各专栏与“应交税费未交增值税”的核算要点第二节 工业企业涉税会计核算一、熟悉工业企业供、产、销环节的业务流程二、掌握各环节增值税涉税会计核算三、熟悉消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算四、了解其他税费的核算五、掌握企业所得税的涉税核算六、熟悉出口货物“免、抵、退”税的会计核算第三节熟悉商业企业购、销环节的业务流程及各环节增
9、值税涉税会计核算第四节 熟悉商业企业金银首饰消费税的涉税核算第五节 掌握全面营改增后的增值税会计核算第八章 代理纳税审查方法（明确依法纳税审查的重要性）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国代理纳税审查的关系 2 掌握代理纳税审查的具体内容 （二）教学内容第一节 掌握代理纳税审核的基本方法第二节 了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比较分析法和控制计算法第三节 了解代理纳税审查的基本内容第四节 熟悉代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容第五节 掌握不同委托人代理审查的侧重点第六节 熟悉调账基本方法和基本原则第七节 掌握对当期和以往年度错误会计账目进行调整的方法第
10、九章 货物和劳务税纳税申报和纳税审核（明确社会主义核心价值观在货劳税的纳税申报和审核中的体现）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国货劳税纳税申报和纳税审核的关系 2 掌握货劳税纳税申报和纳税审核的具体内容 （二）教学内容第一节 掌握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报，熟悉代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报。第二节 掌握代理增值税征税和免税范围的确定，熟悉货物销售额、应税劳务额、销售不动产、转让无形资产销售额的审核与销项税额、进项税额的结转、应纳税额的审核，掌握增值税小规模纳税人应税销售额、应纳税额的审核。第三节 熟悉代理消费税的纳税申报第四节 熟悉代理消费税应税销售额，适用税目
11、、税率，纳税环节的审核第十章 所得税纳税申报和纳税审核（明确社会主义核心价值观在所得税的纳税申报和审核中的体现）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国所得税纳税申报和纳税审核的关系 2 掌握所得税纳税申报和纳税审核的具体内容 （二）教学内容第一节 了解企业所得税年度纳税申报表的格式、内容，熟悉企业所得税纳税申报操作规范，掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法第二节 掌握企业所得税成本、费用、税金、损失、投资收益、营业外收入代理审核操作点第三节 掌握会计所得调整为应税所得审核的内容、方法，熟悉应缴所得税的审核要点第四节 熟悉代理个人所得税纳税申报操作规范，掌握个人所得税纳税申报表的计算填报
12、方法第五节 掌握代理个人所得税工资、薪金所得，劳务报酬所得，承包经营所得，个体工商户生产、经营所得，利息、股利、红利等所得纳税申报和审核的操作要点第六节 了解年所得12 万元以上的个人所得税申报第七节 掌握代理外籍个人境内、境外所得应纳税额审核的基本方法第十二章 税务行政复议代理（明确社会主义核心价值观在税务行政复议代理中的体现）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国税务行政复议代理的关系 2 掌握税务行政复议代理的具体内容 （二）教学内容第一节 了解税务行政复议受案范围和参加人第二节 熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达第三节 掌握代理税务行政复议的基本前提第四节 掌握代理
13、税务行政复议的操作规范第十三章 税务咨询与税务顾问（明确社会主义核心价值观在税务咨询中的体现 ）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国税务咨询与税务顾问的关系 2掌握税制要素的具体内容 （二）教学内容第一节 熟悉税务咨询的内容和形式第二节 掌握税收政策运用咨询的操作要点第三节 了解税收筹划的特点和作用第四节 了解税收筹划的基本程序、方法和操作要点第五节 了解税务顾问的基本内容第十四章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制（明确社会主义核心价值观在税务师执业和质量控制中的体现）（一）目的与要求1明确社会主义核心价值观与我国税务师执业风险与税务师事务所质量控制的关系 2 掌握税务师执业风险
14、和税务师事务所质量控制的具体内容 （二）教学内容第一节 了解税务师执业风险的影响因素，熟悉税务师执业风险表现形式第二节 掌握税务师事务所执业质量控制的目标，熟悉执业质量控制涉及要素和制定执业质量控制制度的原则第三节 掌握质量控制的责任，了解职业道德规范和人力资源管理制度第四节 熟悉业务质量控制制度的内容，了解业务的承接和保持评估和决策以及业务约定书，熟悉业务委派和业务实施制度的内容和处理，掌握业务质量控制复核与监控的人员确定和复核或监控内容，了解业务工作底稿及档案管理制度五、各教学环节学时分配教学环节教学时数课程内容讲课习题课讨论课实验实习其他教学环节小计涉税服务实务22税务管理概述税收征收管理程序及要求22税务管理概述征纳双方的权利与义务。1.50.52涉税服务和涉税鉴证22税务登记代理1.50.52发票领购与审查代理22建账建制代理记账实务2.5
