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1、南开大学21秋营运资本管理在线作业二答案参考1. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )A.现金周转期B.应收账款周转期C.应付账款周转期D.存货周转期参考答案：C2. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A3. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案：C4. 采用
2、( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般A.适中的B.短期资金筹资C.冒险的D.保守的参考答案：A5. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算( )项目的变化。A.订货点B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账D.应收账款机会成本参考答案：A6. 假定企业每月现金需要量为160000元，现金及有价证券的每次转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为( )元。A.80000B.40000C.20000D.160000参考答案：B7. 存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。A.机会成本B.
3、订货成本C.采购成本D.储存成本参考答案：A8. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D9. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D10. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付
4、清信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清A.10B.15C.40D.n参考答案：B11. 下列各项中，属于应收账款管理成本的是( )下列各项中，属于应收账款管理成本的是( )A.机会成本B.收账费用C.坏账损失D.储存成本参考答案：B12. 以下不属于企业资产组合策略的是( )。A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A13. 以下不属于持有现金动机是( )。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B14. 以下几项除（）外均是货币类
5、流动资产以下几项除（）外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B15. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C16. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C17. ( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A18. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模
6、型的是（）下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C19. ( )是企业为顾客规定的最长付款时间。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限参考答案：D20. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C21. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险
7、费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D22. 除（）外均属于存货质量控制的措施除（）外均属于存货质量控制的措施A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D.完善责任控制措施参考答案：C23. 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B24. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：D25. 资源税的纳税人应包括从事应税资源开采或生产而进行销售或自用的所有单位和个人。( )此题
8、为判断题(对，错)。标准答案:正确26. 除( )外均是应收账款的日常控制。A.企业的信用调查B.信用条件C.企业的信用评估D.监控应收账款参考答案：B27. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )以下不属于企业筹资组合策略的是( )A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A28. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A29. 某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平
9、均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元A.750B.1000C.133.33D.177.78参考答案：A30. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案：A31. 采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A.适中的B.保守的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B32. ( )是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料。A.在产品B.低值易耗品
10、C.产成品D.库存商品参考答案：B33. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A34. 以下几项除( )外均是债权类流动资产以下几项除( )外均是债权类流动资产A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B35. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天A.28B.26C.22D.16参考答
11、案：C36. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B37. （）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D38. 正常情况下企业都采用( )资产组合策略。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B39. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B40. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货
12、参考答案：B41. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C42. 下列各项中，不属于存货的成本的是（）下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购成本D.订货成本参考答案：B43. 以下几项除( )外均是现金的综合性控制手段。A.力争现金流人与流出同步B.实行内部牵制制度C.及时进行现金的清理D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D44. 因投放于应收账款而放弃的其他收
13、入是应收账款的( )。A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本参考答案：A45. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D46. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B47. 现金作为一种资产，其特点是( )现金作为一种资产，其特点是( )A.流动性强，盈利性强B.流动性强，盈利性差C.流动性差，盈利性强D.流动性差，盈利性差参考答案：B48. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在( )天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：C49. ( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基
