《增值税小规模纳税人申报用户操作手册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《增值税小规模纳税人申报用户操作手册（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、S*Clina lantioi金税三期工程增值税小规模纳税人申报用户操作手册V1.0文档敏感性定 义编写人编写口期审核人审核口期公开范围建设单位承建单位监理单位文档信息修订状况章节编号章节名称修订内容简述修订人修订日期批准人目录第1章概述11.1 主要内容11.2 预期读者1第2章系统简介22.1 系统术语与约定22.2 基本操作说明2第3章增值税小规模纳税人申报43.1 业务概述43.2 功能描述43.3 操作人员43.4 前置条件43.5 操作说明53.6 异常与处理9第1章概述1.1主要内容本文档为申报征收一增值税小规模纳税人申报，内容包含增值税小规模纳税 人申报功能。1.2预期读者网上
2、办税服务厅身份验证用户。第2章系统简介2.1系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国 家税务总局网上办税服务厅的人员。社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问国家税务总局网 上办税服务厅的人员。2.2基本操作说明申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。图2-1申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或 关闭。如图是辅助区域打开页面如图是辅助区域关闭页面图2-3在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下 图。图24在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登 记信
3、息选择。图25第3章增值税小规模纳税人申报3.1业务概述增值税小规模纳税人申报是指增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法 履行履行纳税义务，就增值税纳税有关爭项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关 受理纳税人申报的过程。增值税小规模纳税人的申报纳税期限分别为1 口、3 口、5口、10 口、15 口、1个月、1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳 税额的人小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以1个月或者1 个季度为1个纳税期的，自期满之口起15 口内申报纳税：以1 口、3 口、5 口、10 口或者 15 口为1个纳税期的，自期满之口起5 口
4、内预缴税款，于次月1 口起15 口内申报纳税并 结清上月应纳税款。遇最后一口为法定节假口的，顺延1 :在每月1 口至15 口内有连续 3 口以上法定休假口的，按休假口天数顺延。3.2功能描述本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供增值税小规模纳税人 申报的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、 查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。3.3操作人员增值税小规模纳税人申报纳税人（网上办税服务厅身份验证用户）。3.4前置条件序号描述1纳税人应已进行增值税税种认定。2纳税人应处于非“非正常户”和非注销状态。3.5操作说明1. 操作人员按照【申报征收】一【增值税申
5、报】一【增值税小规模纳税人申报】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息,点击填写申报表按钮进入填写申报表流程o图税款所属时期中，“税费所属时期起”、“税费所属时期I为系统自动 带出，由操作人员确认。纳税申报手工设置项中，“企业类型”、“有出口货物免税申报”为系统自 动带出，由操作人员确认选择。2. 系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据 或使用导入功能导入，点击申报按钮，提交申报数据。图3-23. 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确 认是否正确。操作人员如需修改可点击返回按钮，回转到填写申报表页面 修正数据；如
6、确认无误可点击确认按钮完成申报数据的提交。图3-34. 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击打印按 钮，打印相关申报表。业珈fttt：HimXM增值杭納机申釆袞（适用尔利楔臧人（改堆）MW仑&9:林LW婀：）atWMWW：:-血最（fimiMUMK）（ X3W已鑑申张殴族石腳钦申侧:増值税纳税申报表（试用小規松纳税人G按EBK : .：.二；：门：工宀：初EErw&.g 二 m4*fiZr X 付(*分 a程次4：木年累讣13总男勢413B4CSKLR*#(-)HCttlHTlsnWlS#1a. co30.000.000.0030.000.00廉脅机关代貝的弓团发初：勵A 畅
7、20.000.0030,000.00斤貝的念安不dKMM3D-Doo.oaa. 00D.DO-、计总俣篦（二J不含也Mi粉aaoo*-0.00一口中,&5具开具芒*丸支*12出“級50.00_0.00尊1%饰d(LOO0.000.00CLOOM*F. WAffArS*MM踊7CL GO0.000.000.00n）&口缺冼林to第aD.000.00a.ooXD0口中,&蜩具开具於*丸雯皿板9O.WJ0.000.00aw京财納翊ID0.WM900.000.00M0.OT*wnsMa110.030.000.000.00二.伽计H鉀如计12*10-110.00000.000.00MO. 00初跑13a
8、.a)0.00一mwm ( WffId)0.OT900.00一一E納翅丿、U愣砂臟丿MU口T各怪施人*（人（35：.（臟丿、4片理声甲.法定代疑人（2）.祚电僚翻潮、他利p、峽由rt人aw下各曲灿人砂a人V八mix 公)1孚电还20ttSFORClB R 145：08)OB* 20K-饬 YO冃日轴攸（2W）I册人如卿t农如圧氏一竝條一份納KU管弃.一的主乜务亦!? 一恠0邪门*再心 ：i图34操作人员点击缴款按钮，进入征收缴款页面。3.6异常与处理序号异常提示处理方式1当前纳税人已经申报了当期申报数据， 不能再在网上进行重复申报，请前往办 税大厅办理相关业务。请纳税人进行申报错误更正业务处理，或 前往办税大厅办理相关业务。2当前纳税申报表已经过了申报期，请前 往办税大厅办理相关业务！请纳税人前往办税大厅办理相关业务。3纳税人认定的税（费）种已过期！请纳税人联系专管员以进行处理，或重新 进行税（费）种认定。4纳税人登记信息不全或税费种认定数据 错误！请纳税人联系专管员进行处理。5处理超时了！请纳税人稍后再进行尝试。6系统服务异常，请稍等片刻后重新登录 系统办理业务！请纳税人稍等片刻后重新登录系统办理 业务！7核心征管前置系统处理异常！请纳税人联系专管员以进行处理。
