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1、2023年广东理财规划师考试真题卷本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.下列在我国现行税制中属于流转课税的税种是_。A增值税B农业税C房产税D印花税 2.甲乙双方签订一份保管合同，合同规定，甲代乙保管货物100吨，价值300 万元，凡是保管期间货物发生损失的，由甲赔偿损失，保管期间1年，保管费22万元，则双方就该保管合同需要缴纳的印花税为_元。A220B440C660D1 320 3.下列免征车船使用税的项目是（）。A个人拥有私车B运输公司运货车C环卫局垃圾车D搬家公司搬家车辆4.
2、根据财政部 国家税务总局关于印花税若干政策的通知，对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税，税率为_。A0.05B0.5C5D1 5.城镇土地使用税为定额幅度税率，而且每个幅度税额的差距规定为_倍。A10B15C20D25 6.我国税收法律关系中对纳税义务人的确定，采取的是_的原则。A属人主义B属地兼属人C属地主义D属人属地并重 7.单位或个人经营者发生的下列行为中，应视同销售货物计算增值税销项税额或应纳税额的是_。A将购买的货物用于非应税项目B将购买的货物用于职工福利或个人消费C将购买的货物用于对外投资D将购买的货物用于生产
3、应税产品 8.教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带的进口税税率为_。A15%B10%C20%D25% 9.个人所得税自行申报纳税的情形之一就是年所得12万元以上，其中的年所得中的工资、薪金所得是指_。A任职、受雇有关的各种所得减除每月2 000元后的余额B任职、受雇有关的各种所得减除每月2 000元及附加减除费用后的余额C任职、受雇有关的各种所得减除每月2 000元及附加减除费用后按照国家统一规定发给的补贴、津贴以及“三险一金”后的余额D任职、受雇有关的各种所得减除按照国家统一规定发给的补贴、津贴以及“三险金”后的余额 10.在印花税的税目中，专利和许可证照适用_。A定额税率B比例税率
4、C累进税率D差别税率 11.税收法律关系中的权利主体是指_。A征税方B纳税方C征纳双方D国家税务总局 12.王先生的月收入为2 001元，如果规定2 000元为纳税起征点，则他的应纳税所得额为_元，如果规定2 000元为纳税免征额，则他的应纳税所得额为_元。A2 001 1B2 001 2 001C1 1D1 2 001 13.按税负能否转嫁对税收进行分类可以把税收分为_。A流转税、所得税B实物税、货币税C直接税、间接税D从价税、从量税 14.某高校教师为某公司提供劳务，得劳务报酬20 000元，则其需要缴纳的个人所得税的数额为_元。A3 500B3 200C4 500D4 200 15.城建
5、税设置了三档地区差别比例税率，下列不属于的是_。A1%B3%C5%D7% 16.企业坐落在某市区，全年实际占用土地面积共计100000平方米，其中：企业办的职工子弟学校占地2000平方米、幼儿园占地1000平方米、非独立核算的经营门市部占地500平方米、生产经营场所占地96500平方米。该企业应缴纳的土地使用税为_万元。A19.4B19.6C20D19.3 17.目前，我国的关税只包括_。A进口关税、出口关税B进口关税、过境关税C过境关税、出口关税D进口关税、出口关税和过境关税 18.车船使用税实行有幅度的分类定额税率。对车辆净吨位尾数在半吨以下者，按半吨计算，超过半吨者，按1吨计算。机动车挂
6、车，按机动载货汽车税额的_计征税。A7折D6折C5折D8折19.目前，银行储蓄存款利息所得个人所得税的税率是_。A5%B20%C17%D33% 20.甲企业与乙企业签订一份技术开发合同，记载金额共计5007/元，其中研究开发费用为100万元。该合同甲、乙各持一份，甲、乙双方共应缴纳的印花税为_元。A500B2 400C3 000D3 600 21.营业税按照行业进行征收，实行的是比例税率，下列行业按照20%的税率缴纳营业税的是_。A服务业B金融保险业C文化体育业D部分娱乐业 22.华联商厦有一客货两用汽车，为顾客送货，乘客座位4人，载货净吨位2吨。当地省政府规定，乘客座位4人客车年税额为200
7、元/辆，载货汽车为40元/吨，该车每年应缴纳车船使用税为_元。A80B180C200D280 23.自2006年6月1日起，个人购买普通住房超过5年转手交易的，销售时_营业税。A售房收入全额征收B免征C减半征收D按售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收 24.下列关于契税的说法正确的是_。A外商投资企业和外国企业不征收契税B农民个人购买房屋不征收契税。C因他人欠债抵偿而获得的房屋不征收契税D契税的税率全国不统一 25.目前，企业进行公益性的捐赠已经成为企业日常开销的一种行为。企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的_以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。A10%B12%C20%D30%
8、二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.理财规划师在为客户服务的过程中应做到_。A在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B忠于职守C在合法的前提下最大限度地维护客户的利益D提供的投资方案不应有任何风险E以专业的角度进行审慎判断 2.在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有_。A理财规划师应以个人的名义与客户签订合同B理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改C合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档D不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息E理财规划合同宜采用书面形
9、式 3.关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，_说法正确。A企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的个人所得税税额 4.对_应当征收营业税。A交通运输业B建筑业C转让无形资产D销售不动产E提供加工、修理和修配劳务 5._应当征收增值税。A销售电力B销售热力C销售气体D银行销售金银E邮政部门销售集邮产品 6.保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、
10、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括_。A填写投保单B投保人诚信保证C交付投保单，即要约D保险人资质证明E保险人承诺后合同成立 7.关于住房投资的税收政策，下列说法_正确。A签订商品房买卖合同时，买卖双方需要按照0.3的税率缴纳印花税B签订个人购房贷款合同时，需要按0.05的税率缴纳印花税C对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税D居民之间交换住房，不需缴纳契税E个人出租住房不需缴纳任何税收 8._属于责任保险。A公众责任保险B产品责任保险C雇主责任保险D职业责任保险E工程责任保险 9.继承权可以通过_方式取得。A法律规定B转让C遗嘱D赠与E判决 10.关于公司章程订立的说法_错误
11、。A公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式B共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效C部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制订公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制订方式D公司章程必须采取书面方式E公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效 11.遗赠与遗嘱继承的区别在于_。A接受权利的主体范围不同B主体所承担的义务不同C取得遗产的方式不同D指定候补继承人的范围不同E做出接受遗产表示的要求不同 12.遗产不包括被继承人_。A依法享有的土地使用权B因公死亡的抚恤金C著作权中的财产权利D肖像权E租住的房屋 13.人们在短期需求
12、导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括_。A交易动机B谨慎动机C投机动机D储存动机E预防动机 14._视为放弃继承或者放弃接受遗赠。A在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B在遗产处理前明确表示接受遗赠的C在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的D在遗产处理前明确表示放弃继承的E在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的 15.理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的依赖，其主要原因在于_。A政府资助、奖学金金额有限B政府资助取得较难C子女能否取得奖学金不确定D政府资助、奖学金不是教育资金的来源E依赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则 16.决定AD曲线的因素主要包括_。A出口B教育C人力资源D资本存量E技术水平 17.个人所得税法规定，个人取得的_，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；每次收入在4000元以上的，减除20%的费用。A劳务报酬所得B稿酬所得C特许权使用费所得D财产租赁所得E
