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1、规范制定人 PREPARED BY 审 批 人 APPROVED BY 职 位 POSITION 职 位 POSITION 日 期 DATE 日 期 DATE - 1 - 制 度: 夜间核数员工作程序 编 号: FCPP005 目 的: 夜间核数是财务对营业收入方面进行审核、控制的先头军核数员应掌握基本的专业核算知识了解熟悉整个收银系统的工作程序和财务对营业收入核算的基本要求。为了做好夜间核数工作完善内部控制制度减少错弊提高工作效率制定本规规程。 执行程序: 一、餐饮核算程序 1. 打开某班次“收银员报告表”先对该表中所列的各项与该班别的电脑报表进行逐一核对相符项目归类是否符合财务核算要求并做
2、必要更改然后进行试算平衡 2. 把各类账单汇总数逐与“收银员报告表”对应的各项数据核对相符譬如“港币”单据与“港币”读数核对 3. 做完“1”、“2”开始审核账单要求如下 审核每一笔账单计价是否正确附件指点菜单等是否齐全折汇是否准确项目的归类是否符合要求 审核每笔账单的折扣手续是否完备折扣额度是否符合规定折扣方法及金额计算是否正确审查每一笔账单的取消是否有责权人签名每一笔账单的退项是否有责任人的签名及必要的说明 审核每一笔单挂帐是否有依和授权是否有规定人员签名或刷卡其签认笔迹是否与预留的一致该签单权是否已被取消是否已给予规定的折扣优惠 审核账单的实际消费是否已达到规定的最低消费标准是否已上足未
3、达部分审核消费金额与消费人数是否符合一般规律 审查收银前后班次账单是否连号账单编码控制表的填列是否清楚明确账单数量及前后号码是否与报表一致是否存在缺号、断号或重号情况 与前台核数员核对房客帐保证每个营业部门挂到前台的房客帐数据相符 查对信用卡结账账单的消费额是否与签购单上填列的金额相符是否有足够授权以及填列的各项目是否齐全是否为酒店接受卡类是否有在账单上压印卡号等收卡规定 查对用支票结账的账单上是否写明开出单位持票人姓名、身份证号码、联系电话、联系地址等。 4. 各类账单的审核工作后依据更改正确的“收银员报告表”填制“营业收入日表”把各类账单汇总数与该表对应的项目核对相符 5. 把“每日饮食、
4、娱乐收入表”上反映相关项目金额与收银员交款时填列的“款项交收信封摘要”相关项目核对相符譬如“人民币”、“港币”、“支票”、“信用卡”。 6. 所有账务处理完毕对电脑进行清机。 二、房务收入核算程序 1. 打开某一班次的收银收入报表把各类账单汇总数逐一与收入报表对应的各项数据核对相符譬如“港币”单据与“港币”读数核对 2. 开始审核各类账单具体操作如下 审核每一笔账单计价是否正确附件指电话单、各种文件等是否齐全折扣是否准确项目的归类是否符合要求 规范制定人 PREPARED BY 审 批 人 APPROVED BY 职 位 POSITION 职 位 POSITION 日 期 DATE 日 期 D
5、ATE - 2 - 审核每一笔账单的折扣手续是否完备折扣额度是否符合规定折扣方法及金额计算是否正确每笔账单的退项是否有责任人的签名及必要的说明 审核每笔账单签名模式是否为有效签名挂帐人员消费金额与消费项目是否一致公司传真挂账的核查住客与在住时间和消费是否与传真相吻合如是学校单位的有无填写与账单消费金额相符的费用报销凭证并签名。需要留补签的是否有责任人签名确定。每笔挂账是否按规定给予的折扣优惠 查对信用卡结账账单的消费额是否与签购单上填列的金额相符是否有足够授权以及填列的各项目是否齐全是否为酒店接受的卡类是否有在账单上压印卡号等收卡规定 查对用支票结账的账单是否写明开出单位持票人姓名、身体证号码
6、、联系电话、联系地址等 核查涉及现金支出单据上客人的签名是否与入住登记表RC预留模式一致并附有“预收款单”顾客联 所有押金收的单据要与所属的房号、客人姓名、金额核对相符押金单上书写是否符合规定有无大小写不符的情况防止收银入错金额、房号杜绝押金已入账、押金单没跟RC的情况。 MINI-BAR的收入与客房部服务中心编制的报表核对相符如有出入核查责任方查看退房记录本、与客房部服务中心查询了解尽量当班核查出原因并更正。如当班未能跟进则需交班留日核跟进并向上反映。 商务中心发生的各类收费譬如复印、传真、打字、电话等要与编制表核对相符 餐饮的“客房帐”要与所属的房号、客人姓名、金额核对相符防止收银入错房号
7、 打印“客人离店报表”按照离店时间查看超时离店是否有收“日租/半日租”是否按“杂项收费单”上所表明的收日租方式全日租、半日租免收是否合理有无相应证明单据等 把各类账单按结账方式汇总列印当日“客房日收入报表”逐项核对相符完成账单审核。 3. 按有关规定、要求审核“客人入住登记表”查看房租、折扣等是否符合否则要求补足必要手续。 4. 与接待处核对房租按房号顺序逐间进行。 5. 查看房间入住状态是否存在“应离店而未离店客人”并通知接待处作相应修改。 6. 完成以上各程序开始过租并打印相关报表。 7. 月底要进行某些账务处理譬如长住客结算公司账月结电话帐清理数据压缩等。 三、依据“客房收入日报表”及“餐饮收入日报表”编制酒店格式和酒店管理公司格式“营业收入日报表”。 四、把账单、报表扎捆交日间核数审核。 五、作好工作记录完成夜审工作。 牵涉部门相关部门
