年度生产计划

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1、第六章 年度生产计划计划是管理的首要职能。没有计划，企业内一切活动都会陷入混乱。在一个好的计划指 导下，水平一般的下属，也会做出成效；在一个差的汁划指导下，能力很强的下属，也会把 工作弄糟。现代工业生产是社会化大生产，企业内部分工十分精细，协作非常严密，任何一 部分生产活动都离不开其它部门而单独进行。因此，需要统一的计划来指挥企业各部分的活 动。企业里没有计划，好比一个交响乐队没有乐曲，是无法进行任何生产经营活动的。本章介绍计划的层次，指标体系，制定计划的一般步骤，滚动式计划方法，生产能力， 备货型生产企业和订货型生产企业年度生产计划的制定方法。第一节 计划管理按照计划来管理企业的生产经营活动

2、，叫做计划管理。计划管理是个过程。通常包括 编制计划、执行计划、检查计划完成情况和拟订改进措施四个阶段。计划管理包括企业生产 经营活动的各个方面，如生产、技术、劳动力、供应、销售、设备、财务、成本等等。计划 管理不仅仅是计划部门的工作，所有其他部门和车间都要通过四个阶段来实行计划管理。（一）计划的层次企业里有各种各样的计划，这些计划是分层次的。一般可以分成战略层计划、战术层计划与作业层计划三个层次，如图6.11 所示。使命目标组织战略职能战略财务营销策略策略策略具体操作具体操作具体操运作图6. 11计划层次示意图战略层计划涉及产品发展方向，生产发展规模，技术发展水平，新生产设备的建造等。 战术

3、层计划是确定在现有资源条件下所从事的生产经营活动应该达到的目标，如产量、品种、 产值和利润。作业层计划是确定日常的生产经营活动的安排。三个层次的计划有不同的特点， 如表 6.11 所示。由表中可以看出，从战略层到作业层，计划期越来越短，计划的时间单 位越来越细，覆盖的空间范围越来越小，计划内容越来越详细，计划中的不确定性越来越小。表 6.1 1 三个层次的计划有不同的特点中（一年）馭月的凋）m企业冶司二、生产计划的冲次与计划指标体系 生产计划生踹 市场所提供的轴西。生产作业计划是生产中（月書）I r黠合申以产品和W配件计划的執行计划，是指挥企业作齿计划的掃的般;，運些都是企业向.内部生产活动的

4、计划。对于大型加工装配式企业，生产作业计划一般分成厂级生产作业计划和车间级生产作业计划 两级。厂级生产作业计划的对象为原材料、毛坯和零件。从产品结构的角度来看，也可称作 零件级作业计划。车间级生产作业计划的计划对象为工序，故也可称为工序级生产作业计划。 表 6.12 列出不同层次的计划。表 6.1 2 不同层次计划的比较计灯层计期的彌式及 种攬生产卄划大第、 产品出产计划毛坯 JlftArtL 产用划原封料（幷腳件, 霜事忡划弄取S （或周 生产柞业计划、 黄谜肌味加工计刚等廿划对豪产品（顾逼产品 比去产品、具悴 产品）、工审配杵寧件自制件.外购件、外折 拝n毛坯、原封料工护产品生产周翩r 成

5、酪犀存产豈结构、加工制适提柿柄、 军辞、匝村料、毛坯库存加工路战、iu工时间、柱 制品库仔汁划窘朋部门吳肯汗划址科）生产趾科】车問计划科组讨J61W)1年月一1李馭日ja .旬计划的时间 单位爭牺到月）旬何、H工作日、小时、井计甥的空间盘厂车冋歩菽羌都门工股、砥组、工作牆睾用的忧化 方袪举例魁性炖期、远愉冋越算达 理事绒性股策秩wt（LDR）MR巴批棒摆井苒作业排序方初（二）生产计划指标体系生产计划的主要指标有品种、产量、质量、产值和出产期。1品种指标。 是企业在计划期内出产的产品品名、型号、规格和种类数，它涉及“生 产什么”的决策。确定品种指标是编制生产计划的首要问题，关系到企业的生存和发展

6、。2产量指标。是企业在计划期内出产的合格产品的数量，它涉及“生产多少”，的决策， 关系到企业能获得多少利润。产量可以用台、件、吨表示。对于品种、规格很多的系列产品， 也可用主要技术参数计量，如拖拉机用马力、电动机用于瓦等。3质量指标。是企业在计划期内产品质量应达到的水平，常采用统计指标来衡量，如 一等品率、合格品率、废品率、返修率等。4产值指标。是用货币表示的产量指标，能综合反映企业生产经营活动成果，以便不 同行业比较。根据具体内容与作用不同，分为商品产值、总产值与净产值三种。商品产值是企业在计划期内出产的可供销售的产品价值。商品产值的内容包括：用本企 业自备的原材料生产的成品和半成品的价值；

7、用外单位来料加工的产品加工价值。工业业劳 务的价值。只有完成商品产值指标，才能保证流动资金正常周转。总产值是企业在计划期内完成的以货货币计算的生产活动总成果的数量。总产值包括： 商品产值；期末期初在制品价值的差额；订货者来料加工的材料价值。总产值一般按不变价 格计算。净产但是企业在计划期内通过生生活动新创造的价值。由于扣除了部门间重复计算， 它能反映计划期内为社会提供的国民收入。净产值指标算法有两种：生产法和分配法。按生 产法：净产=总产疽一所有转入产品的物化劳动价值；按分配法：净产值=工资总额+福利 基金税金?利润属于国民收入初次分配的其它支出。5出产期 是为了保证按期交货确定的产品出产期限

8、。正确地决定出产期很重要。因 为出产期太紧，保证不了按期交货，会给用户带来损失，也给企业的信誉带来损失；出产期 太松，不利于争取顾客，还会造成生产能力浪费。对于MTO企业，确定交货期和产品价格是主要的决策；对于MTS企业，主要是确定 品种和产量。三、制定计划的一般步骤及滚动式计划（一）制定计划的一般步骤制定计划的一般步骤如图6.1一2 所示。!图6.12制定计划的一般步骤|“确定目标”要根据上期计划执行的结果。目标要尽可能具体，如利润指标、市场占有 率等。“评估当前条件”是要弄清楚现状与目标有多大差距。当前条件包括外部环境与内部条 件。外部环境主要包括市场情况、原料。燃料、动力、工具等供应情况

9、，以及协作关系情况。 内部条件包括设备状况、工人状况、劳动状况、新产品研制及生产技术准备状况、各种物资 库存情况及在制品占用量等。“预测未来的环境与条件”是根据国内外各种政治因素、经济因素、社会因素和技术 因素综合作用的结果，预测未来，把握现状将如何变化，找出达成目标的有利和不利因素。（二）滚动式计划的编制方法 编制滚动式计划通常将整个计划期被分为几个时间段，其中第一个时间段的计划 为执行计划，后几个时间段的计划为预计计划。执行计划较具体，要求按计划实施。预计计 划比较租略。每经过一个时间段，根据执行计划的实施情况以及企业内、外条件的变化，对 原来的预计计划作出调整与修改，原预计计划中的第一个

10、时间段的计划变成了执行计划。比 如， 2005年编制5 年计划，计划期从2005年至2009年，共 5年。若将5 年分成 5个时间 段，则 2005午的计划为执行计划，其余4 年的计划均为预计计划。当 2005年的计划实施之 后，又根据当时的条件编制。 2006一2010 年计划，其中2006年的计划为执行计划， 2007一 2010 的计划为预计计划。依次类推。修订计划的间隔时间称为滚动期，它通常等于执行计划的计划期。如图6.13 所示。执行计划预计计划20052006200720082009滚动期曹*20052006200720082009图 6.1 3 滚动计划 滚动式计划方法有以下优点

11、：使计划的严肃性和应变性都得到保证。因执行汁划与编制计划的时间接近，内、外条 件不合发生很大变化，可以基本保证完成，体现了计划的严肃性；预计计划允许修改，体现 了应变性。如果不是采用波动式汁划方法，第一期实施的结果出现偏差，以后备期计划如不 作出调整，就会流于形式；提高了计划的连续性。逐年波动，自然形成新的5年计划。四、生产能力 生产能力是指企业的设施，在一定时期（年、季、月）内，在先进合理的技术组织条件下 所能生产一定种类产品的最大数量。对于流程式生产，生产能力是一个准确而清晰的概念。 如某化肥厂年产30 万吨合成氨，这是设备的能力和实际运行时间决定的。对于加工装配式 生产，生产能力则是一个

12、模糊的概念。不同的产品组合，表现出的生产能力是不一样的。大 量生产，品种单，可用具体产品数表所生产能力；对于大批生产，品种数少，可用代表产 品数表示生产能力；对于多品种、中小批量生产、则只能以假定产品的产量来表示生产能力。生产能力有设计能力、查定能力和现实能力之分。设计能力是建厂或扩建后应该达到 的最大年产量；查定能力是原设计能力已不能反映实际情况，重新调查核实的生产能力；现 实能力为计划年度实际可达到的生产能力，是编制年度生产计划的依据。国外有的人将生产 能力分成固定能力和可调整能力两种，前者指固定资产所表示的能力，是生产能力的上限； 后者是指以劳动力数量和每天工作时间和班次所表示的能力。（

13、一）代表产品与假定产品 代表产品是结构与工艺有代表性，且产量与劳动量乘积最大的产品。在多品种生产企业 里，产品的结构、工艺、劳动量差别很大，难以确定代表产品，这时可用假定产品。假定产 品是按各种具体产品工作量比重构成的一种实际上不存在的产品。设t为假定产品在j机床加工的台时定额，n.为具体产品i的年计划产量，t为i产品 pj i ij在j机床加工的单位台时产品定额。设N为各种产品的年产量总和。贝y：nt =itP jNiji例: A、B、C、D四种产品，年产量和各产品的单位产品台时定额如下表所示，以C为代 表产品，将各产品的计划产量折算成代表产品产量。表 6.1 3 代表产品与假定产品产品计划

14、年产量单位产品台时定额换算成C产品产量换算成假定产品产量A50202527B100307582C12540125136D25805055合计300275300解：以G的产品定额为准，其他产品与其比较A： 5OXS = 2?100x = 7540D： 25x =5040假定产品台时定额(50x 20+100x30+125x40+ 25x 80).(50+100 + 125 + 25) = 36.6H)则各产品台时定额为：_2030_80._80_A： 50x= 2 B*100x= 82 p. 125x= 136 n. 25x= 5536*6?36,67s36.6736*6?（二）生产能力与生产任

15、务（负荷）的平衡生产能力与生产任务平衡包括三个方面内容：将生产任务与生产能力进行比较；按比 较的结果采取措施；计算生产能力利用指标。比较生产任务与生产能力有两种方法：用产品数和用台时效。后者用得较多。对于单品 种生产企业，可用具体产品数进行比较：设备生产能力=设备年有效工作小时效/单位产品台时定额设备年有效工作小时数=全年工作日X每天工作小时数X（l设备停修率）。取最小的设备生产能力（台数）作为生产线或企业的生产能力，将其与计划年产量比较。 对于多品种生产可用代表产品或假定产品，但计算较复杂，不如用台时数计算方便。将某设备如j年有效工作小时数与j设备生产任务台时数比较，可知能力是否够。需说 明的是，这是一种能力与任务总量上的比较。由于需求不均匀，即使总量上平衡，某段时间 内负荷仍