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1、人力资源和社会保障部专业技术人才管理司中 国 企 业 联 合 会培养计划为贯彻落实中共中央、国务院关于进一步加强人才工作的决定精神，根据国家人事部200573号文件关于印发专业技术人才知识更新工程（“653工程”）实施方案的通知要求；国家人事部专业技术人才管理司、中国企业联合会作为全国现代管理岗位职业资格培训鉴定单位，负责在全国推广注册纳税筹划师国家职业资格证书，2006年已在全国范围内（包括香港特别行政区和澳门特别行政区）启动。国家人事部专业技术人才管理司、中国企业联合会内蒙古办公室在内蒙古自治区全面开展注册纳税筹划师国家职业资格认证培训和实施工作。【 推 广 目 的】国家注册纳税筹划师已成
2、为二十一世纪的热门高薪职业。纳税筹划是指纳税人在不违法的前提下，自觉地运用税收、会计、法律、财务等综合知识来降低纳税成本，以服务于企业价值最大化的经济行为，纳税筹划是纳税人实施节税的最佳手段之一，它能合理合法地降低企业高额纳税成本,避免企业发生巨额纳税风险。随着经济全球化趋势的加强，纳税筹划越来越倍受纳税人的关注。由于中国税收法律和法规的复杂性，特别是各类税收法规不断地出台，企业财务人员了解和掌握纳税筹划的基本方法和实务操作是企业在市场经济体制下的当务之急。 在美国、日本、西欧等一些发达国家，大部分企业都是通过纳税专业人员处理税务。仅在日本，从事纳税筹划工作的人员就多达几十万人，而我国这方面的
3、从业人员还不到三万人，市场缺口极大，就业前景十分看好。【 培 训 对 象】企、事业单位的董事长、总经理、副总经理、总会计师，财务人员（总监、经理、部长、科长、主管）；会计事务所、税务事务所从业人员以及想从事纳税筹划工作及关心纳税筹划事务的人员。【 培 训 方 式】自学与面授相结合，自学是指学员按照纳税筹划相关教材，自主地安排学习。培训、自学、辅导时间不少于规定的240学时。通过角色模拟、动手训练、案例讨论的形式进行。面授是由理论功底深厚、实践经验丰富的纳税筹划专家、大学教授、企业高管、咨询公司顾问进行。 【 主 讲 教 师】： 王智勇 管理学博士，中国资深纳税筹划专家。西安交通大学管理学院教授
4、、中国企业联合会特聘专家、中国现代企业管理研究中心特聘研究员、中国财税研究所特聘研究员、中国注册纳税筹划师教材主编及专家组成员、美国克瑞斯管理咨询公司专家顾问、香港豪邦控股企业集团财务总监、和记黄埔中华区财务顾问。 主要从事财务战略、财税管理、公司价值与风险管理的研究与教学工作。尤其擅长解决财务、会计管理在企业发展中的瓶颈问题及税法与会计的差异、协调的纳税筹划管理。对财务工作在企业中的实际运作有透彻的理解，同时又有丰富的实战工作经验及管理技能，扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了严谨、清晰、实用、生动的培训分格。开发和主持了多门财务与管理培训课程，以案例为主线，能用通俗易懂的语言
5、和案例说明原本枯燥、难懂的财务概念和理论，同时能提供给大家很多实用的工具和经验。【 考 试 方 式 】由注册纳税筹划师岗位资格认证考试委员会开发题库，由指定的专业考试机构（ATA）实施。计算机答题，考试内容为专业知识和案例分析。 【 学 习 课 时 】面授60学时，自学180学时。【 颁 发 证 书 】考试通过的学员由人力资源和社会保障部专业人才管理司职业资格鉴定中心备案，并颁发专业技术人员知识更新证书。经考试合格者，由国资委（中国企业联合会）颁发企业管理岗位-注册纳税筹划师资格证书，全国通用，电子注册，并在中国企业联合会相关网站提供证书查询服务。凡取得注册纳税筹划师资格证书的学员，可免费进入
6、中国企业联合会企业管理岗位人才交流库并建立个人档案，以供全国企业选才备用。【 后 续 服 务 】成立财富俱乐部，为不同行业的财务人员搭建一个互相交流的平台；考试合格获得证书的学员成为俱乐部终身会员；定期举办交流活动，定期组织学习最新的财务、税收政策法规；定期邀请国内知名专家举办大型讲座；免费提供继续教育【 报 名 条件 】（具备以下条件之一即可）（1）大本以上学历，有一年以上从事财务工作经验者；（2）大专以上学历，有二年以上从事财务工作经验者；（3）中专（或同等）学历，有五年以上从事财务工作经验者。【 报 名 资 料 】携带身份证、学历证明、资格证书原件及复印件三份、 1寸蓝底彩照片四张、2寸
7、蓝底彩照三张。【认证培训收费】RMB4200元（包括认证管理费、考试费、教材费、培训费）【授权报名单位及联系方式】内蒙古自治区纳税人协会培训中心中国注册纳税筹划师（内蒙古）项目管理办公室通 讯 地 址：呼市乌兰察布东路80号内蒙古社会主义学院办公楼B座211室、210室报名咨询电话： 0471- 联 系 人：魏 老 师 传 真：0471- 邮箱：官 方 网 站：www.chinactp.org 【 课 程 设 置 】纳税筹划基本理论；中国现行的主要税收实体法介绍；各行业的纳税筹划，分为九大行业：建筑施工企业纳税筹划、金融保险企业纳税筹划、服务性行业纳税筹划、商品流通企业纳税筹划、工业企业纳税
8、筹划、交通运输企业纳税筹划、房地产开发企业纳税筹划、邮电通信企业纳税筹划、外商投资企业和外国企业纳税筹划。课程主要内容税收政策1、企业在应用税法中应注意哪些问题？容易犯哪些错误？企业经营者如何保护自己及企业？案例分析2、最新的税改动态及税收政策3、企业如何利用税收优惠政策税制改革1、增值税转型； 2、全面调整出口退税政策；3、企业所得税法及相关政策； 4、强化个人所得税的征收管理；5、适当扩大消费税的征收范围； 6、适时择机开征物业税；新会计制度与税法差异分析1、会计制度与税法差异概述 2、收入的差异及处理3、成本费用的差异及处理 4、资产的差异及处理5、改组业务的差异及处理纳税筹划谋略1、第
9、三条道路 2、涉税零风险3、税务律师 4、纳税筹划内涵5、政策寻租、政策利用、政策规避纳税筹划实务操作1、纳税筹划是企业经营管理活动2、纳税筹划的基本方法A转让定价的筹划方法 B利用税收优惠政策的筹划方法C利用空白点的筹划方法 D形式转换的筹划方法E企业架构设计筹划方法3、企业不同发展阶段的纳税筹划设立、筹资、投资、产权重组、销售环节、分配环节等的筹划4、具体税种的纳税筹划增值税、营业税、土地增值税、企业所得税、个人所得税、房产税的纳税筹划纳税筹划案例分析1、增值税纳税筹划的案例分析； 2、营业税纳税筹划的案例分析3、所得税纳税筹划的案例分析； 4、房地产行业纳税筹划的案例分析5、工业企业纳税
10、筹划的案例分析； 6、商业企业纳税筹划的案例分析7、高新技术企业纳税筹划的案例分析； 8、外商投资企业纳税筹划的案例分析纳税筹划风险控制1、涉税法律风险的来源； 2、涉税争议产生的原因、来源及处理3、偷税、漏税、避税面临的法律风险； 4、涉税风险案例解析5、如何降低和防范涉税风险； 6、如何面对税务稽查及案例分析专题讲座出口退税与纳税筹划、外商投资企业税务筹划、房地产企业的纳税筹划、税务稽查、具体行业纳税筹划、企业债权管理事务、企业税务风险管理注册纳税筹划师培训认证项目相关知识介绍纳税筹划是企业经营活动中的核心环节。纳税筹划师是节税专家，把企业的财务部门变成创收部门，是目前国内最紧缺人才之一，
11、是未来五年内企业最抢手的职业。注册纳税筹划师资格证书是普通财务人员晋升为财务管理的最佳通道！一、什么是纳税筹划纳税筹划是指纳税人或其代理人在不违法的前提下，自觉地运用税收、会计、法律、财务等综合知识来降低纳税成本，以服务于企业价值最大化的经济行为，纳税筹划是纳税人实施节流的最佳手段之一。“纳税筹划”是在对国家制定的税法进行精细比较后的纳税优化选择，是一种符合政策导向的经济行为。也可以说是“税收筹划”、“节税”。纳税人依据现行税法，在遵守税法的前提下，主动和充分运用纳税人的权利，站在纳税人角度，通过对筹资、投资、经营等活动进行合理安排和筹划，以达到减少税收支出、降低税收成本、增加企业现金净流量，
12、从而获取最大税收利益的管理行为。二、纳税筹划的重要性目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：1.长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。2.我们企业纳税人的纳税观点一直比较淡薄，因此影响到企业纳税人对纳税筹划的认识起点不高。3.我国税务机关的征收手段和管理相对落后。企业可以很容易地通过偷漏税的手段得到额外的收益却逃避了处罚，企业自然认为没有必要进行纳税筹划。随着时代的发展，纳税筹划将越来越受到重视，目前，重视纳税筹划的主要原因有：1.我国的市场主体逐步成熟。因为纳税已成为企业的一项重要成本支出。企业开始关心成本约束问题。2.企业认为税收负担偏重。企业非常关心如何节约税收支出。以减
13、轻自已的经济负担，提高企业的经济效益。3.我国的纳税观念与以前相比有了较大的提高。企业开始关心如何学习税法和利用税法，最后自觉地把税法的要求贯彻到企业的各项经营活动中去。因此可以说，纳税筹划师是企业降低纳税成本，避免纳税风险的参谋助手。三、纳税筹划实例【案例1】某房地产公司出售一栋房屋，房屋总售价为1000万元，该房屋进行了简单装修并安装了简单必备设施。根据相关税法的规定，该房地产开发业务允许扣除的费用为400万元，增值额为600万元。该房地产公司应该缴纳土地增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加以及企业所得税。土地增值率为：600400=150%。根据土地增值税暂行条例实施细则第10条的
14、规定，增值额超过扣除项目金额的100%，未超过200%的，土地增值税税额=增值额50%-扣除项目金额15%。因此，应当缴纳土地增值税：60050%-40015%=240（万元）；应该缴纳营业税：10005%=50（万元）。应当缴纳城市维护建设税和教育费附加：5010%=5（万元）。不考虑企业所得税，该房地产公司的利润为：1000-400-240-50-5=305（万元）。筹划方案如果进行纳税筹划，将该房屋的出售分为两个合同，第一个合同为房屋出售合同，不包括装修费用，房屋出售价格为700万元，允许扣除的成本为300万元。第二个合同为房屋装修合同，装修费用300万元，允许扣除的成本为100万元。则土地增值率为400300=133%应该缴纳土地增值税：40050%-30015%=155（万元）营业税：7005%=35（万元）城市维护建设税和教育费附加：3510%=3.5（万元）装修收入应当缴纳营业税：3003%=9（万元）城市维护建设税和教育费附加：910%=0.9（万元）考虑企业所得税，该房地产公司的利润为700-300-155-35-3.5+300-100-9-0.9=396.6（万元）经过纳税筹划，减轻企业税收负担：396.6-305=91.
