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1、反洗钱典型案例评析贷款诈骗案发布时间:.0.4点击数：141 选择字号：大 中 小反洗钱案例分析许宗林上市公司洗钱案发布时间：.07.1点击数:537 选择字号:大 中小案情 1月0日,上海证券交易所正式对西安达尔曼实业股份有限公司股票实行停牌,达尔曼这只曾经盛极一时的“中华珠宝第一股”寿归正寝。一叶知秋,达尔曼的结局凸现出中国股市的某些问题。从洗钱的角度分析这支个股，问题更是触目惊心。 达尔曼于199年12月上市，发行3000万流通股，发行价7.3元,通过多次送股后总股本从最初的7600万股迅速扩张至2.28亿股。此后机构通过两次配股,再次圈走5.8亿元。退市前，达尔曼历史上的最高股价高达4
2、亿元，成为中国股市出名的高价股，号称“中华珠宝第一股”。而其董事长许宗林和持续两年以身价6亿元入选福布斯中国内地百富榜。 到了6月末,公司却亏损144亿元，每股收益为-504元,股东权益为.47亿元，每股净资产为-121元。短短数年时间，达尔曼从一支绩优股忽然变为一支百病缠身的退市股,其中的因素令人费解。 根据有关部门核查,发现达尔曼所有的采购、生产、销售基本上都是在一种虚拟状态下进行的。每年公司都会制定某些所谓的经营筹划，然后组织有关部门和某些核心人员根据筹划制作虚假的原料入库单、生产进度报表和销售合同等。为了做到天衣无缝，有关销售发票和增值税发票应缴的税款都一分不少地缴纳据测算,达尔曼几年
3、来用以造假的成本达数亿元。其虚假投资经营项目也数不胜数,如帐面显示“达尔曼一条街”项目投入227万元纯属子虚乌有；尚有账面显示6000万元的“都江堰钻石加工中心”、521万元的“西安富士达传感器”、1950万元的“蓝天林木种苗项目及轻型基制”,都属于虚报项目。 为了隐瞒其诈骗事实与非法收入,许宗林建立了大量由她控制的空壳公司和影子公司来与达尔曼进行“业务往来”,此类公司总数达0多种,其法定代表人表面看起来与许宗林没有任何关系,但其实都是许宗林身边的人,许宗林只需要怀揣着这些公司的印鉴，在需要的时候就可以轻松完毕她的数字游戏了。此外，为了顺利瞒过监管部门和通过会计事务所的审计，达尔曼所有帐务都是
4、由一位湖北的注册会计师来做。大部分的资金最后都汇集流向深圳。许宗林通过在深圳的几家公司，以设备采购、投资为由，或者通过地下钱庄等种种手段将数亿元的资金洗往国外。评析 许宗林通过上市公司大肆诈骗股民财产,为上市公司的监管再一次敲响了警钟。然而从反洗钱角度来看,这起案件同样拥有重要意义。 早在初达尔曼事件东窗事发之前，加拿大反洗钱部门就对许宗林通过地下钱庄向境外转移财产的不法行动有所察觉，并向国内有关的执法部门进行过求证。然而当时国内并没有有效的反洗钱制度，有关部门缺少对金融情报的敏感性，对加拿大提供的这个及其有价值的情报没有引起注重,因此没能及时进行调查及对许宗林采用强制措施，以至于许宗林成功外
5、逃，她非法获得的大量不法收益亦难以所有追回。从这起事件我们可以看到建立高效的反洗钱机制、加强国际间反洗钱合伙,对打击犯罪行为、保护投资者利益具有何其重大得意义,对国内来说也是一件必要而急切的任务。所有国家机关、金融机构和公民个人都要把反洗钱作为一件视为关系到切身利益的事情予以关注和支持。案情摘要 某市多家商业银行向公安机关报案,称L氏兄弟运用辖内H公司骗取银行贷款,至今尚未归还,涉嫌贷款诈骗。6月初,公安机关祈求人民银行协助核查L氏兄弟在该市各金融机构开立账户及有关交易、贷款交易、贷款状况等有关信息收集后移送给公安机关。公安机关根据本地人民银行提供的证据，进一步发现犯罪嫌疑人L某在本地成立了公
6、司等多家关联公司,上述公司在辖内4家金融机构开立了多种银行结算账户。此外,犯罪嫌疑人还运用亲戚朋友的名义在各金融机构开立了多种银行存款账户,将银行贷款在上述账户之间毫无交易背景地互相划转或存取钞票，企图非法占有。公安机关坚决抓捕L氏兄弟,经侦查审讯,该案所波及贷款总额高达300多万元。案例评析 该案当事人在贷款到账后，精心筹划进行了一系列的清洗,妄图把水搅浑，将白钱洗黑，达到非法占有的目的。一、运用关联公司签订虚假的购销合同,骗取银行开出银行承兑汇票 氏兄弟运用所控制的部分关联公司,操纵这些公司签订没有真实贸易背景的虚假购销合同,通过其她公司借款或银行贷款作保证金，骗取银行开出银行承兑汇票(部
7、分承兑汇票的保证金仅占汇票面值的20%左右)。经查实,公司签订虚假购销合同的银行承兑汇票有3份，金额合计440多万元。由于没有真实贸易背景,承兑汇票又被L氏兄弟在其她商业银行贴现后用于归还借款、发放工资、支付差旅费、购买房产等用途。二、以某钢铁集团的产品集资款反复抵押，骗取金融机构贷款 197年3月,H公司交给某钢铁集团产品集资款30万元。1997年12月，该公司运用某钢铁集团产品的集资款证明和收据作抵押,向一家商业银行成功申请开出银行承兑汇票两行合计30万元，又向另一家商业银行成功贷款330万元。氏兄弟控制的公司以反复抵押的方式，骗取银行信用或贷款合计630万元。三、通过如下三种方式洗钱 第
8、一种方式是运用公司贷款资金为个人够买住房和写字楼进行洗钱。进查实,198年3月,犯罪嫌疑人以公司的名义成功贷款50万元,次日即将30万元划转至一家房地产开发公司用于购买住房；1月，犯罪嫌疑人以公司的名义成功贷款20万元，次日即将贷款划转至其控制的一家关联公司账户，其中100万元通过该关联公司划至一家房地产开发公司用于购买写字楼。上述房屋产权人均是氏兄弟。L氏兄弟用公司贷款资金为个人购买住房和写字楼,非法占有银行贷款。 第二种方式是运用公司回笼资金为个人购买商铺和住房进行洗钱。经查实,4月,L氏兄弟以银行汇票方式从外地带回公司销售钢材款70万元,在银行兑付后通过关联公司账户过渡,将其中15万元用
9、于购买住房和商铺。1月,H公司收到销售钢材款36万元，将其中35万元现划至关联公司，然后用于购买写字楼。上述房屋产权均是氏兄弟,L氏兄弟运用公司销售回笼的货款资金为个人购买商铺和写字楼,非法占有公司资金。 第三种方式是运用复杂的交易手段，制造资金周转的假象,清洗不法所得。犯罪分子运用某些关联公司和亲戚朋友的账户(事后证明关联公司均由犯罪分子完全控制与操控），从银行骗取贷款后,通过频繁转账交易，使贷款资金进入复杂的交易当中,有时一笔资金在一天时间就转了4个银行账户;有些银行承兑汇票短期内通过多种单位倍数转让,明显没有交易背景,加大了公安部门的追查难度；尚有部分资金以归还个人借款的名义被犯罪分子据
10、为己有。 反洗钱案例分析里格斯银行洗钱案发布时间：.07.1点击数:863选择字号:大 中 小【案情】19世纪成立的里格斯银行(igs Bank NA）以和美国政府的悠久关系闻名，华盛顿的160多家大使馆，有95是里格斯的客户。数据显示,来自外交圈的生意,占里格斯银行4亿存款的3%。美参议院在7月14日提交的一份长达14页的报告具体揭发了里格斯银行协助智利前总统皮诺切特洗钱,卷入赤道几内亚独裁者腐败资金的事件。今年月,里格斯银行已经因波及与沙特恐怖组织之间资金转移，而被处以2，5万美元的民事罚款。 参议院报告披露，从19,里格斯银行至少为智利独裁者皮诺切特开了6个户头,并发出了好几种存单,其中
11、有的发生在皮诺切特在英国被软禁期间。皮诺切特在里格斯的存款总额曾经一度达到400万80万美元。银行的账户经理协助皮诺切特规避了披露账户的法律程序。她们对这几种账户的资金来源历来没有认真的调查。为了掩盖她对这些账户的控制，银行甚至帮她设立了两个空壳公司,以这两个公司的名义开出户头,以皮诺切特为实际受益人。在皮诺切特被拘禁，法庭冻结其账户期间，帮她把160万美金从伦敦转移到美国。里格斯银行用自己的账户掩盖皮诺切特的某些钞票交易,还开出了190多万美元的钞票支票,使她身在智利也能顺利取浮钞票。在递交联邦调查机构的文献中,皮诺切特被伪称为“一位退休的专家”，曾在“公共服务部门的高薪职位服务近年”。 1
12、997年,美国货币监理署检查人员发现里格斯银行存在违背银行保密法问题并向该行管理层提出，当时管理层采用了积极的合伙态度并作出了及时反映。因此，货币监理署将该行评估为“合格”。“.1”事件后,货币监理署对存在高风险的大银行(涉及里格斯银行在内)进行了一系列反恐金融检查。5月与执法机关密切配合，共同检查了里格斯银行中沙特阿拉伯大使馆的部分可疑交易。月颁布禁令规定里格斯银行立即停止违法行为并采用相应纠正措施。 0月,货币监理署检查官对该银行进行重新检查，同样的状况再次发生,在检查该行与否遵守7月份颁布的法令时，又发现该行与赤道几内亚的关系存在一系列问题。赤道几内亚是西非第三大产油国，美国重要的石油进
13、口国。自现任总统奥比昂在19年政变中夺权后，这个国家始终为腐败、贫困和暴力问题困扰。美国的调查觉得,该国每年大概1.亿美元的石油开采费，绝大部分进了政府高官的腰包。小组委员会还发现,从1995,里格斯银行为赤道几内亚政府、政府官员和她们的家庭成员，管理着超过6个账户和存单。该国成为里格斯银行最大的客户，她们总的存款加在一起在400万700万美元之间。里格斯为奥比昂总统和她妻子、亲戚开设多种个人账户,建立离岸壳公司;间,协助使,300万美元流入奥比昂和她妻子控制的钞票账户。此外,里格斯为赤道几内亚政府专门开了一种账户,接受来自在该国做石油生意公司的资金，然后，把3,50万美元转到了银行主线不理解
14、的两个公司的账户上,而银行保密法严禁这样做。报告说,委员会有理由相信至少其中一种收款银行是完全被奥比昂总统控制的。 美国参议院报告觉得,里格斯银行没有尽到反洗钱的法定义务,对有关证据“视而不见”,容许无数的可疑交易发生而不告知执法机构。5月13日，美国货币监理署根据银行保密法宣布对里格斯银行(此行为里格斯国民银行的子公司)大量违规行为处以2，00万美元罚款。金融犯罪执法网络(inCEN)觉得货币监理署所认定的罚金水平合适。里格斯银行必须向财政部一次性缴纳所有罚金。 有关里格斯银行案,美国货币监理署表达,里格斯银行未能根据银行保密法建立有效的反洗钱制度,从而无法监测可疑交易,也未进行可疑交易报告
15、；此外,该行收集和保存外国银行客户资料也不全面。货币监理署对该行下发整治命令，规定银行采用行动尽快加强内控建设，特别是与银行保密法及反洗钱有关的内部控制,涉及如下几种方面：第一，提高管理能力。董事会必须于30日内对银行管理层、员工以及管理手段作出整治决定。第二,制定评估筹划，对银行会计的精确性与完整性进行评估，并根据银行保密法规定抓紧有关交易的建档及归档保存工作。第三,贯彻实行合用于银行账户和有关人员的书面内控制度，涉及波及大使馆以及国际私人银行集团的各项规定。此规定规定至少每年对所有有关经理进行背景资格审查，严禁银行职工对客户账户拥有签字权、所有权及托管权。第四，仅当银行严格遵守有关法律及货币监理署颁布的书面告知时，才容许银行支付股利。第五,除其她规定外，还应建立有效内部稽核制度,监测银行异常操作及交易并对银行遵守法规的状况进行评级。【点评】 众所周知,金融业是洗钱活动的重要领域,是反洗钱的第一道防线。里格斯银行案件使我们结识到,目前洗钱犯罪的复杂性和跨国性特性更加典型,像把犯罪资金存入银行，设立空壳公司，大额的钞票账户，可
