生产企业出最新口货物免抵退税申报系统操作指南

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1、生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南一、生产企业申报系统的下载安装：（一）下载地址：国税网站 -全程服务中心 -下载中心 -生产退税申报 V5_11_SETUP（二 ） 安装：下载退税申报系统后，点击后会自动解压安装，建议安装到D 盘二、生产企业免抵退申报的一般步骤新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程第一步明细数据采 集，第二步免抵退税预申报，第三步预审反馈疑点调整，第四步模拟出具进料加工免税证明， 第五步纳税申报，第六步纳税申报表数据采集，第七步免抵退汇总表数据采集，第八步免抵 退正式申报。新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退 税申

2、报。（一）系统维护初次运行系统，需以系统管理员身份 sa（小写） 进入系统。首先进行系统维护，系统维护 是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才 能进行出口业务的录入申报。新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改、系统口令设置与修改 三个菜单操作。1、系统初始化可选择此系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。由于该项操作涉及到系统的全部实用数据， 所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。2、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、

3、用户 名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2 ”购进扣税法，不按月计算退税的新办出口企业计税方法为选 “4 ”免抵，按月计算免抵退税的企业计税方法 为选“ 1”免抵退，分类管理代码选“ C”。3、系统参数设置与修改， 设置系统备份路径 （建议备份到有 E盘或其他盘 ）、网络数据路 径、申报地址等申报报参数。4、系统口令设置与修改。该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。 增加新用户必须以管理员身分（ sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可 以是英文字母或数字、汉字、最长为 8 个字符。操作人姓名：录入对应操作人的真实姓名； 操作人级别，

4、 0 为系统管理员， 1 为主管负责人， 2 为一般操作人。日常操作中用要求以一般 用户身分登录。用户口令设置：以“管理员身份”进入该模块后，可以看到所有用户，也可 以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进行修改。5、数据优化。在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执 行此功能重新建立各种数据库索引。6、系统备份。用户应定期对系统进行备份，备份默认路径C： 退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装目录下。7、系统数据导入。当系统出现数据丢失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据（二）基础数据采集录入有关项目说明：所属期，由 4 位年份码

5、加 2 位月份码构成；序号， 4 位流水号按月编；记销售日期：记出口销售帐日期 所属期标识：默认出口销售记帐日期，按出口离岸年份填列。进料登记册号 ：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的些栏为空。原币汇率， 100 外币兑换人民币汇率；美元汇率， 100 美元兑换人民币汇率；单证不齐标志：缺报关单填 B，缺核销单填 H ，缺代理证明填 D，缺报关单、缺核销单与缺代理证明不能同时填列。录入时根据右下方数据项目说明填写。 出口企业应根据进料加登记手册、报关单、核销单、出口发票、代理证明等单据资料进行明细录入。1、进料加工手册登记录入：出口企业应按进料加工手册号，根据经外经贸

6、主管部门签发的加工贸易业务批准证 ， 将进料加工有关数据录入申报系统中。2、进口料件明细申报：出口企业应按财务制度规定将本月进口的料件及时入帐，并根据进口报关单等资料将进口情况录入该模块，录入时系统自动检测进料加工手册是否登记， 若已登记可录入其他字段，否则无法继续录入操作。3、进料加工手册核销录入：企业须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后，海关 缴销手册之前办理有关核销手续，录入核销信息后，申报系统对整本手册的相关数据进行重 新计算，出具手册核销后的证明，调整“免抵退税额抵减额”和“不予免征和抵扣税额抵减 额”。进料加工登记、免税证明的出具及核销按所属期生成有关明细表，每月只能申报一次。

7、4、出口货物明细申报录入：按出口发票输入当期出口的明细情况，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，出口货物免抵退销售额、免抵退税额等按所属年份区别。对调整上年度出口销售所属期标识按上年度填，一般所属期标识按出口日期填列。系统按不同年份打印出口货物明细申报表。信息不齐标志、单证收齐年月、单证收齐标志、在审核标志反馈信息 处理后自动产生，录入完毕后按“序号重排”进行序号重排。5、生成出口货物冲减明细。企业出口货物发生退运退关，原出口发票号、申报商品代 码、数量、金额等有关数据录入有误或出口货物逾期未收齐单证需进行补税处理等要在当期 进行负数冲减时的可执行此功能，冲减原申报记录，并将正确的申报数据在当

8、期出口货物明 细申报中录入。在索引窗口找到要冲减的相关记录，点击“冲减出口” ，冲减所属期为当期申 报年月，系统默认单证收齐再做冲减，单证未收齐冲减报关单号码、核销单号码、代理证明号码不显示。6、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主要是根据有关当期收齐单证，将相关记录 从前期出口货物明细表转到单证收齐出口货物明细表， 出口企业应先对纸质核销单、 报关单、 出口发票、代理证明等相关资料进行审核，审核无误后通过修改或批量接单完成相关数据录 入。如原申报出口发票号、出口商品代码、出口数量、出口销售额等无误点击修改，录入相 关数据，原申报报关单号、核销单号错误可在此模块修改，一般只要录入收齐单证所属期

9、、 序号、单证收齐标识，录入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号。同一张报关单或 代理证明有多条记录可通过批量接单将多条记录同时收齐。录入有误或经预审未通过的，可 点击右上角的撤销接单，将其转为未收齐的单证。7、免税出口货物明细录入。出口免税货物或小规模纳税人出口货物录入该模块。8、间接出口货物明细录入。现行政策规定对进料加工深结转实行用免税，根据间接出 口报关单、出口发票、间接出口购买方提供的资料进录入进料加工深结转有关项目。9、来料加工出口明细录入。 根据来料加工手册、出口报关单、出口核销单、出口发票 等相关资料录入，生成出口免税收入。10 、纳税申报相关数据录入。根据已申报的纳税申报

10、表相关数据填列，进项税合计按纳 税申报表 12 栏减 14 栏填列，其他与纳税申报表一致，免抵退应退税额根据上期免抵退汇总 表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以批准数录入。11 、免抵退汇总申报表录入。输入所属月份，点击自动产生有关汇总数据，与明细表相 关数据核对无误确认本月汇总申报数据。操作有误汇总表产生数据会出错。12 、免抵退税单证申报录入代理出口未退税证明申请。 委托代理出口的生产企业由于遗失受托方主管退税机关出具 的代理出口货物证明，可以到受托方主管退税机关申请补办，受托企业在向主管退税机关 申请补办时，需提供委托方主管退税机关出具的生产企业代理出口未退税证明 。退运

11、已办结税务证明申请。生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签 发出口货物报关单的，须凭其主管退税部门出具的出口货物退运已办结税务证明 ，向海关 申请办理退运手续。本年度出口货物发生退运的，可在下期冲减出口销售收入进行调整（或 年终清算时调整），填入已冲减免抵退， 以前年度出口货物发生退运的， 应补缴原免抵退税额， 填入已补缴增值税额。开具代理证明申请。 生产型企业集团公司 （或总厂）代理成员企业 （或分厂）出口货物， 可向主管税务机关申请开具 代理出口证明，由成员企业或分厂申报办理 “免、抵、退”税。补办报关单证明申请。生产企业遗失出口货物报关单（出口退税专用联）需向海关申请 补办

12、的，可在出口之日起六个月内凭主管退税部门出具的补办报关单证明向海关申请补办。补办收汇核销证明申请。企业遗失出口收汇核销单，应录入补办核销单的相关内容，生 成补办收汇核销证明申请到主管税务机关开具补办证明。（三）免抵退税预申报（1） 出口报关单号不生成明细申报数据。明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据到当地税务机关进行 预审，预审前应先做数据一致性检查，对出现错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，但 对一些由于报关单、核销单未收齐、录全而产生的疑点可不予调整，如：足 12 位； (2) 出口报关单包含非数字项； (3) 出口报关单号第 10 位不为零。一致性检查完 成后，选择“免抵退税申报生

13、成明细申报数据”生成当月明细申报数据，明细申报数据有10 个明细表组成。如果出现申报数据列表都是 0 条记录，一种情况是当月企业没有发生进出 口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起的。检查无误后，点击确定确选择申报 数据存放路径(建议按申报年月 +mx 作为明细申报文件夹路径) ，即可将明细数据生成到软 盘中。办理预申报。企业拿已生成好的软盘或通过网上到主管退税机关做预申报(申报) ，税 务机关经预审后将审核结果反馈给企业。预审核反馈疑点调整税务机关反馈信息读入。选择“反馈信息处理税务机关反馈信息读入”将税务机关审 核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表、免抵退税汇总调整表读入到系统中。

14、税务机关反馈信息查询。通过该模块可以查询到预审疑点反馈情况和出口信息不齐情 况，出口企业应先进入申报数据处理模块，点击 撤消已申报数据 ，将申报数据转到数据采 集区，根据不同情况作分别处理。税务机关反馈信息处理对出口信息不齐的处理。对于系统提示“信息不齐标志为 B 或 D ”的申报数据，首先查 看是否因为报关单号和代理证明号录入是否错误，如果不是，应进入“中国电子口岸出口退 税子系统”查询报关单信息是否已“报送” 。如属上述二种情况的在基础数据采集中修改、电 子口岸中进行报送后，并在申报数据处理设置出口信息不齐标识下点击信息不齐 再按提示将信息不齐标识设为“空” ，当期免抵退申报表中会产生相应

15、的免抵退税额。般性逻辑性错误，是由于企业录入过程中失误等原因而产生的错误，如果是，就进入“基础数据采集”模块进行修改，该错误也有可能不是真正的错误而属于正常情况时，就无 需调整。例如预审疑点： “海关离岸价超过海关电子信息金额的 2% 时”，如离岸价确实无输 入错误的可以不予理会。撤销预申报数据后，选择“反馈信息处理税务机关反馈信息处理”用税务机关反馈的 信息不齐数据更新出口货物明细表中的信息不齐标志。用税务机关反馈的增值税申报表数据 更新本系统中的增值税纳税申报数据。（四）免抵退税正式申报1、模拟出具进料加工贸易免税证明。在增值税纳税申报和免抵退汇总申报前，必须模 拟出具进料加工免税证明。生

16、成明细申报数据后，有进料加工业务的生产企业，就可以开具 进料加工免税证明。选择“申报数据处理模拟出具进料加工免税证明”录入所属期后系统 会根据明细记录自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣 税额抵减额。现行政策规定对进料加工业务采用“购进法” ，生产企业进料加工贸易免税证 明按当期期全部购进的进口料件组成计税价格计算出具。进料加工贸易免税证明分为日常 证明和核销证明。日常证明在进料加工货物购进的当月就可开具，根据核销后的进料加工手 册开具核销证明2、生成明细申报数据。经预审无误后重新生成明细申报，明细申报数据包括进料加工 手册登记表、进料加工手册核销表、进口料件申报明细表、出口货物明细申报表、收齐