《某公司财务管理制度(1)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司财务管理制度(1)（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、某公司财务管理制度 第一节 总则 第第二十四四条 为加强强财务管管理，根根据国家家有关法法律、法法规及财财务制度度，结合合公司具具体情况况，制定定本制度度。 第第二十五五条 财务管管理工作作必须在在加强宏宏观控制制和微观观搞活的的基础上上，严格格执行财财经纪律律，以提提高经济济效益，壮壮大企业业经济实实力为宗宗旨。 第第二十六六条 财务管管理工作作要贯彻彻“勤俭办办企业”的方针针，勤俭俭节约，精精打细算算，在企企业经营营中制止止铺张浪浪费和一一切不必必要的开开支，降降低消耗耗，增加加积累。 第第二十七七条 公司及及全资下下属公司司、企业业（含551%股股权的全全资、内内联企业业）的财财务工作作
2、，都必必须执行行本制度度。其他他中外合合资合作作及内联联企业参参照本制制度执行行。第二节 财务机机构与会会计人员员 第第二十八八条 公司及及下属独独立核算算的公司司、企业业设置独独立的财财务机构构。非独独立核算算的单位位配备专专职财务务人员。 第第二十九九条 公司部部会计师师。 公公司设计计划财务务部。计计划财务务部设部部长、副副部长。 下下属独立立核算的的公司、企企业设财财务部。财财务部设设部长、副副部长 计计划财务务部及各各财务部部，根据据业务工工作需要要配备必必要的会会计人员员。 第第三十条条 总会会计师协协助总经经理管理理好整个个系统的的财务会会计工作作，对全全系统的的财务会会计工作作
3、负责。 总总会计师师主要职职责如下下： 11.执行行公司章章程和股股东大会会、董事事会的决决议，主主持编制制并签署署公司的的财务计计划、信信贷计划划和会计计报表等等，落实实完成计计划的措措施，对对执行中中存在的的问题提提出改进进措施，指指导各项项财务活活动，考考核生产产经营成成果，对对总经理理负责并并报告工工作； 22.审查查公司基基建、投投资、贸贸易等发发展项目目及重要要经济合合同，对对可行性性报告提提出评估估意见； 33.负责责全系统统的资金金融通调调拔决策策工作，经经总经理理或董事事会签署署后执行行。 44.审核核下属公公司、企企业投资资和效益益的计算算方案； 55.编制制公司员员工工资
4、资、奖金金、福利利方案和和股东分分红派息息方案； 66.监督督全系统统的财务务管理和和活动； 77.监督督全系统统的财务务部门和和会计人人员执行行国家的的财经政政策、法法令、制制度和遵遵守财经经纪律，制制止不符符合财经经法令、不不讲经济济效益、不不执行计计划和违违反财经经纪律的的事项； 88.对各各级财务务人员的的调动、任任免、晋晋升、奖奖惩等提提出建议议、评定定，总经经理批准准后执行行； 99.负责责搞好全全系统财财务人员员的培训训工，断断提高财财会人员员的素质质和业务务水平； 110.签签署下属属公司、企企业的1100万万元以下下贷款担担保书。 第第三十一一条 计划财财务部是是公司的的财务
5、主主管部门门，除做做好本部部门各项项业务工工作外，负负责从业业务上对对下属各各级财务务部门和和会计人人员进行行领导、指指导、检检查、监监督。 第第三十二二条 计划财财务部部部长领导导计划财财务部的的工作，在在总经理理和总会会计师领领导下主主持公司司的财务务工作。 计计划财务务部部长长的主要要职责是是： 11.主持持计划财财务部的的工作，领领导财务务人员实实行岗位位责任制制，切实实地完成成各项会会计业务务工作； 22.执行行总经理理和总会会计师有有关财务务工作的的决定，控控制和降降低公司司的经营营成本，审审核监督督资金的的动用及及经营效效益，按按月、季季、年度度向总会会计师、总总经理、董董事会提
6、提交财务务分析报报告； 33.筹划经经营资金金，负责责公司资资金使用用计划的的审批、报报批和银银行借、还还款工作作； 44.定期期或不定定期地组组织会计计人员对对下属公公司、企企业进行行财务检检查，监监督下属属公司、企企业执行行财经纪纪律和规规章制度度； 55.协助助总会计计师编制制各种会会计报表表，主持持公司的的财产清清查工作作； 66.参与与公司发发新项目目、重大大投资、重重要经济济合同的的可行性性研究。 第第三十三三条 计划财财务部副副部长协协助部长长工作，负负责公管管的财务务管理工工作。 第第三十四四条 下属公公司、企企业的财财务部设设部长，在在经理领领导下主主持本单单位的财财务工作作
7、。财务务部部长长的主要要职责是是： 11.主持持财务部部的工作作，领导导财会人人员完成成各项会会计业务务的工作作； 22.制订订财务计计划，搞搞好会计计核算，及及时、准准确、完完整地核核算生产产经营成成果，考考核计划划执行情情况，定定期提供供数据、资资料和财财务分析析报告； 33.参与与投资、重重大经济济合同的的可行性性研究； 44.负责责编制会会计报表表，主持持清查财财产； 55.执行行财经法法令、制制度、决决定，坚坚持原则则，增收收节支，提提高经济济效益； 66.监督督、检查查资金使使用、费费用开支支及财产产管理，严严格审核核原始凭凭证及帐帐表、单单证，杜杜绝贪污污、浪费费及不合合理开支支
8、。 第第三十五五条 财务部部副部长长协助部部长工作作，负责责分管的的财务工工作。 第第三十六六条 各级财财务部门门都必须须建立稽稽查制度度。 出出纳员不不得兼管管稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权债务务帐目的的登记工工作。 第第三十七七条 财会人人员都要要认真执执行岗位位责任制制，各司司其，互互相配合合，如实实反映和和严格监监督各项项经济活活动。 记记帐、算算帐、报报帐必须须做到手手续完备备，内容容真实，数数字准确确，帐目目清楚，日日清月洁洁，按期期报帐。 第第三十八八条 各级领领导必须须切实保保障财会会人员依依法行使使职权和和履行职职责。 第第三十九九条 财会人人员在办办理会计计
9、事务中中，必须须坚持原原则，照照章办事事。对于于违反财财经纪律律和财务务制度的的事项，必必须拒绝绝付款、拒拒绝报销销或拒绝绝执行，并并及时向向上级财财务部门门报告。 公公司支持持财务人人员坚持持原则，按按财务制制度办事事。严禁禁任何人人对敢于于坚持原原则的财财会人员员进行打打击报复复。公司司对敢于于坚持原原则的财财会人员员予以表表扬或奖奖励。 第第四十条条 财会会人员力力求稳定定，不随随便调动动。 财财会人员员调动工工作或因因故离职职，必须须与接替替人员办办理交接接手续，没没有办清清交接手手续的，不不得离职职，亦不不得中断断会计工工作。 被被撤销、合合并单位位的财会会人员，必必须会同同有关人人
10、员编制制财立、资资金、债债权债务务移交清清册，办办理交接接手续。 移移交交接接包括移移交人经经管的会会计凭证证、报表表、帐目目、款项项、公章章、实物物及未了了事项等等。 移移交交接接必须监监交。下下属公司司、企业业一般财财会人员员的交接接，由本本单位领领导会同同财务部部部长进进行监交交；财务务部部长长的交接接，由计计划帐务务部部长长会同本本单位领领导进行行监交；计划财财务部部部长的交交接，由由总经理理会同总总会计师师进行监监交。第三节 会计核核算原则则及科目目报表 第第四十一一条 公司执执行中中华人民民共和国国会计法法、会会计人员员职权条条例、企企业会计计准则和和企业业财务通通则等等法律法法规
11、关于于会计核核算一般般原则、会会计凭证证和帐簿簿、内部部审计和和财产清清查、成成本清查查等事项项的规定定。 第第四十二二条 公司采采用国家家规定的的会计制制度的会会计科目目和会计计报表，并并按有关关的规定定办理会会计事务务。 第第四十三三条 记帐方方法采用用借贷记记帐法。记记帐原则则采用权权责发生生制。以以人民币币为记帐帐位币。人人民币同同其他货货币折算算，按国国家规定定的会计计制度规规定办理理。海外外企业应应选定一一种货币币为记帐帐本位币币。 第第四十四四条 合资企企业所发发生的债债权、债债务、收收益和费费用等应应按实际际收付的的货币记记帐，同同时应选选用一种种货币为为本位币币，将所所有外币
12、币折合成成本位币币记帐和和编制财财务报表表。 第第四十五五条 一切会会计凭证证、帐簿簿、报表表中各种种文字记记录用中中文记载载，必要要时可用用外国文文字旁述述；数目目字用阿阿拉伯数数字记载载。记载载、书写写必须使使用钢笔笔，不得得用铅笔笔及圆珠珠笔书写写。 第第四十六六条 公司对对公司资资本坚持持资本确确定、资资本充实实的原则则。 第第四十七七条 公司各各单位收收益与费费用的计计算，实实行分级级核算，按按部设帐帐。 对对同一时时期的各各项收入入及与其其相关联联的成本本、费用用都必须须在同一一时期内内反映，如如应付工工资、应应提折旧旧等均按按规定时时间进行行，不应应提前或或延后。 第第四十八八条
13、 公司采采用的会会计处理理方法，前前后各期期必须一一致，非非董事会会同意，任任何人不不得随意意改变。 第第四十九九条 凡与公公司合作作经营的的企业，应应按合同同规定的的资本总总额、出出资比例例、出资资方式，在在规定期期限内投投入资本本。具体体如下： 11.以现现金投资资的，应应以收到到或顾入入开户银银行的日日期和金金额作为为记帐依依据； 22.以厂厂房、设设备、原原材料等等实物投投资的，应应按合同同规定并并经检验验核实的的实物清清单、金金额、收收到实物物的日期期作为记记帐依据据； 33.以专专有技术术、专利利权等无无形资产产作投资资的，应应以合同同规定的的金额和和日期为为记帐依依据； 44.各
14、方方交付的的出资额额，应由由政府批批准的注注册会计计师事务务所验证证，出具具验资报报告后，据据以发给给出资证证明。 第第五十条条 公司向向其他单单位投出出的资金金，应按按投出时时交付的的金额记记帐，所所发生的的收益和和损失，应应在投资资损益科科目中入入帐，在在利润表表中单独独反映。 第第五十一一条 公司对对境外的的投资或或在境外外购置房房屋等固固定资产产，必须须经董事事会批准准后方可可行。 第第五十二二条 长期借借款的利利息支出出，应根根据使用用单位用用款时间间计算利利息。 第第五十三三条 公司以以单价220000元以上上、使用用年限11年以上上的资产产为固定定资产，分分为5大类： 11.房屋屋及其他他建筑物物； 22.机器器设备； 33.电子子设备（如如手提程程控电话话机、复复印机、电电传机等等）； 44.运输输工具； 55.其他他设备。 第第五十四四条 各类固固定资产产折旧年年限为： 11.房屋屋及建筑筑物355年； 22.机器器设备（含含室内装装修）110年； 33.电子子设备、运运输工具具5年； 44.其他他设备55年。 固固定资产产以不计计留残值值提取折折旧。固固定资产产提完折折旧后仍仍可继续续使用的的，不再再计提折折；提前前报废的的固定资资产要补补提足折折旧。 第第五十五五条 购入的的固定资资产，以以进价加加运输、装装卸、包包装、保保险等费费用作为为原价。需
