公司财务管理方案

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1、Xx 公司财务管理方案拟制：设计思路公司的未来发展，将会形成经营多元化、利润点专业化的产业管理格 局。为适应和服务于公司发展的实际需求，现阶段的财务管理的运作，需 要根据会计核算、成本管理、财务监督、风险防范及资本运作等管理内容 的要求建立会计核算、财务管理双向并进的财务管理模式，重点做好成本 管理及财务预算工作。为公司的发展及上市，充分发挥管财、理财和防范 风险的职能作用。一、会计核算公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等企业日常核算 工作，是企业一切财务管理活动的根本。缺乏良好的会计核算基础，其它 财务管理活动则无从做起，因此，做好会计核算工作，要首先组织实施三 项工作。（一）建

2、立会计作业标准。根据会计核算的基本职能，按照岗位设置和职能分解，建立并执行明 确具体的会计作业标准，规范岗位作业和会计管理。要积极发挥会计作业 标准的两个重要作用。一是发挥会计作业标准的指导作用。按照作业标准，指导岗组和岗位 的常规性工作。尤其是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下，运用作业 标准指导和培训，会有效的提高会计队伍的整体业务素质。二是发挥会计作业标准的考核作用。按照作业标准对会计人员的例行 性工作实施考核，处理违规作业的情况和问题时，能够做到有据可依，有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工作中不应有的 失误和缺漏。（二）完善会计作业流程在确定岗位工作任务和作业标准的

3、基础上，必须改进和完善工作流 程。通过对工作流程的梳理，加强工作信息传递和工作流程网络化管理， 实现工作的条理性，增加相关工作流程的透明度，较大幅度提高工作效率。（三）强化会计作业监督1、岗位考核：为保障工作的有序运行，绩效考核要真正落实到每一名 岗位人员。在实施时段性考核的同时，应加大对工作过程的督导力度，适 时检查会计人员岗位职责的履行情况、作业规范和作业成效，有偏当纠， 有漏即补，有错必改。保持会计核算水平的稳定性和健康性。2、法规监督：根据会计法规定，对公司相关部门经济业务的合 法性、真实性进行监察、督促，落实法律规定的应依法办理的业务内容。二、资金结算开展公司对银行的融资工作，参及公

4、司的投资决策工作。公司财务以 预算为工具对整个公司的资金采取统一管理。（一）通过预算进行资金调控1、提高资金利用效率。通过资金的预算管理，以收抵支合理安排公 司的支付活动，统筹兼顾，避免支付不能的情况出现，可以调高企业流动 资金的周转率和使用效率。2、增加金融机构授信水平。通过合理安排资金支出，并参及投融资 活动，力求保持优良的资本结构及良好的财务状况，能使金融机构对公司 的授信总额度得到相当程度的提高。（二）拓宽融资渠道。1、内部融资。及会计核算、内控控制职能紧密结合，减少存货、应 收帐款及不良资产的占压，提高各项资产的周转及使用效率。2、外部融资。随着国家金融市场的发展，融资工具的多元化和

5、多样 化，打破了企业单纯依靠银行贷款进行发展的单一格局。结合企业自身特 点，最大限度的有效利用各种融资工具，并取得成效，应该是今后外部融 资工作的重中之重。（三）参及投资决策。参及投资项目的决策工作，通过财务分析和论证，选择回报率较高的 投资项目，并提出项目的财务管理方案，避免和减少投资失误，保证企业 投资的回报率和经济安全。（四）监督投资项目运行。对投资项目的运行情况实施监督，依据投资项目预期的主要经济指 标，有计划、有步骤的跟踪检测投资项目的回报率和变化情况，及时总结 投资经验，从财务运行方面，对投资项目进行咨询和指导。三、内部控制研究、设计和监督财务运营的重要作业流程、运行规则和取得实效

6、， 发现并论证关键性问题，制定并督促落实风险防范措施，建立并运行财务 管理的长效机制。（一）事前风险管理。风险防范工作必须在一项经济活动开始之前进行控制，预测各种可能发生的隐患和可能出现的后果，制定并采取应对和防范措施，降低风险发 生概率，能够积极应对突发性变化，将企业的经济损失降至最低。（二）加强过程控制。 通过会计核算的数据、资金状况及本部门对经营活动的监督，制定、 监督各项经营活动内控程序的运行情况。通过改进和调整解决问题，对各 种内控程序，坚持“追求并保证安全第一”的原则，在保障经营活动安全 的基础上提高效率和效益。（三）完善事后分析。 对财务运营和管理工作，要做到勤于和善于事后分析，

7、总结和借鉴经 验，吸取并接受教训，用于指导今后开展的经营活动。提出财务运营的分 析报告，为公司的经营管理决策，提供可靠、有价值的数据支持和信息支 持。四、制度建设 规章制度是财务管理活动的基本依据。因为公司刚刚成立，财务管理 制度需要逐步完善。在财务机构建立后，我们亟需建立的财务管理制度是： 财务组织及人员管理规定、会计政策管理规定、预算管理规定、资金管理 规定、资产管理规定、成本管理制度、财务信息管理规定、内部控制程序 和业绩评价办法。以上九个方面财务制度的设计和建立是重要的工作，更重要的是提高 财务部门和人员的制度执行力，这是一项具有长期性和艰巨性的任务，需 要我们坚持不懈的努力。6 /

8、46、会计机构一 会计机构的设置财务部属于公司直属系统，在公司总经理的领导下组织实施本公司的会计核算、财 务管理工作。财务部由财务经理(或总监)、会计主管、财务主管、风险管理、资金管 理、核算会计等岗位组成。财务部负责人为财务部经理(或总监)，直接上级为公司总 经理。1、 基本职能(1) 建立以成本核算为基础、以财务预算为控制、以目标利润为核心、以定单管理 为模式的效益化财务管理运行机制。(2) 编制公司年度和阶段性财务预算计划以及及此相对应的财务决算报告。(3) 对主体产业项目，实行分类分项的精细化财务目标管理。(4) 设计并组织实施订单式管理的成本核算模式。(5) 建立并运行及泉林纸业营销

9、、生产、供应和财务等部门合理对接的财务作业流 程。(6) 细分并精确核算不同产品、不同批次的产品生产成本。(7) 按产品分类和市场细分，精细核算并合理控制销售成本。(8) 根据财务预算的目标要求，集中控制管理成本。(9) 依据财务管理的目标要求，参及产品销售价格策略和原材料“性价比”的制定 工作。(10) 依据财务管理的目标要求，对销售计划的执行情况提出必要的建议和要求。(11) 向公司决策层提供有效的重点项目财务分析报告和财务总体运行报告。(12) 向合作方提供规范、健康的企业财务状况和经营成果报告。向合作方提供依 据充分的、具有效益价值的重点项目财务预测报告。（13）按照财务独立核算的原则

10、和要求，对销售计划执行情况、市场细分和价格变 动情况，实施例行的工作调研、必要的工作协调和业务磋商。（14）对生产成本的变动情况，对生产原料采购成本的变动情况，实施例行的工作 调研、必要的工作协调和业务磋商。（15）制定及泉林纸业营销、生产、供应和财务等部门进行业务协调的工作备忘录。（16）以月度为周期，出具制浆项目、3700 项目和生活用纸项目的经营报告。（17）组织实施本部门的岗位目标绩效考核工作，组织开展本部门分类专业的业务 培训工作。（18）建立并组织实施公司各项财务管理制度。2、 工作范围（1）本公司经济活动的帐务处理；（2）本公司财务管理活动的开展；（3）银行业务的办理；（4）涉税

11、及保险业务的办理；3、 权限裁量（1）有权对违反财经纪律，公司财务制度，影响公司经济效益的事项进行检查、 监督，并拥有对责任者处罚的建议权；（2）有权对公司财务人员进行监督和管理；（3）有权在公司资金管理中，合理控制公司的收支进度，从宏观上平衡资金、调剂余缺，力求保持最低的成本和最大的现金流量；（4）根据公司管理要求，在领导授权后，有权制定有关财务会计方面的管理标准 规定，并负责检查考核；（5）有权要求公司业务部门及其它职能部门及时提供会计指标所需原始资料；（6）有对公司各部门不按要求提供有关会计指标资料进行处罚的建议权；（7）有制定本部门工作程序的权力；（8）有对预算完成情况的奖惩建议权；（

12、9）对本部门内部人员有使用权，并对人员进出本部门、内部人员待岗等有建议权；4、 责任（1）对贯彻执行有关国家财经法规、制度不严，使企业遭受经济损失负责；（2）对本部门提供资历料的完整性、合理性，准确性负责；（3）对公司范围内的资金综合管理不善，造成损失负责；（4）对财务业务的规范性负责；二 岗位设置1、财务部组织结构图2、岗位说明书岗位说明书部门财务部岗位财务部总监所受监督1. 直接接受总经理的指令和监督；2. 在规定的权限内，一般例行公事可独立处理，有关重要事项，须向总经理请 示，经批准后方可执行。所施监督1. 对本部门各岗位工作有指导、指挥、协调、监督管理的权力2. 对任何部门违反财务制度

13、的行为有处罚建议权职责概述1. 严格服从总经理的领导，一切管理行为向总经理负责；2. 拟定本处的工作计划和目标；3. 组织完成本部门的工作计划和目标3. 有对下属的人事推荐权和考核、评价权；4. 定期组织对本部门的工作进行评价；5. 完成公司领导临时交办的其他工作任务。责任1. 对公司资本运营的安全性负责；2. 对会计资料的准确性、完整性、及时性负责。任职条件1. 具有本科以上文化程度和中级会计专业技术资格；2. 熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针政策；3. 有较强的管理组织能力和工作责任感、事业心.岗位说明书部门财务部岗位主管会计所受监督1. 直接受财务经理的指令和监督；2. 在规定的权限

14、内，独立完成业务，批准后方可执行。权限之外事项，须向财务经理请示，经所施监督1. 对本公司项目进行财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析；2. 对本部门会计核算工作进行全面指导和监督。3. 对本部门的工作计划进行督促、检查、评价、总结及分析。职责概述1. 各项会计工作定期研究布置，检查总结。2. 积级宣传，严格遵守各项规章制度。3. 负责审核原始凭证的合法性，记帐凭证的准确性。4. 督促办理各种应上交款项，做到按时足额上交。5. 负责向厂领导汇报财务状况和经营成果。6. 按照会计制度和上级有关规定及时准确的编报财务报表。7. 组织会计人员学习财会知识，提高会计人员的业务水平。8. 负

15、责会计人员的考核，制定具体考核办法。责任1. 对公司资本运营的安全性负责；2. 对会计资料的准确性、完整性、及时性负责。任职条件4. 具有财会本科以上文化程度或中级会计专业技术资格；5. 熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针政策；6. 有良好的职业道德和较强的工作能力.岗位说明书部门财务部岗位出纳会计所受监督1。直接受财务经理的指令和监督；2. 在规定的权限内，独立完成业务，权限之外事项，须向财务经理请示，经 批准后方可执行。所施监督1. 对现金收支及银行收支业务有监督的权力；2. 对任何人违反财务制度的行为有处罚建议权；3. 对融资、投资的财务风险有监督防范权。职责概述1. 负责银行、现金的收付业务。2. 负责向银行办理借还款事宜。3. 审查原始凭证，保证其合法性和准确性.4. 编制及现金、银行有关的记帐凭证.5. 每日核