《大连理工大学22春《内部控制与风险管理》离线作业一及答案参考10》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学22春《内部控制与风险管理》离线作业一及答案参考10（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学22春内部控制与风险管理离线作业一及答案参考1. 风险管理的第一步是( )。A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对参考答案：A2. 下列各项中，属于风险转移方法的是( )。A.改变条件B.损失预防C.风险承受D.保险参考答案：D3. 从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有( )。A.人力资源风险B.设计风险C.采购风险D.生产风险参考答案：ABCD4. 评价工作底稿保存期为5年。( )A.错误B.正确参考答案：A5. 口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。( )A.正确B.错误参考答
2、案：B6. 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于( )。A.内部控制人员的执行不力B.内部控制的目标制定不合理C.内部控制本身具有一定的局限性D.内部控制制度有待完善参考答案：C7. 监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。( )A.正确B.错误参考答案：B8. 于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是( )A.预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息B.预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能C.预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息D.预测信息与未来的
3、信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性E.信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息参考答案：ABCDE9. 对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是( )A.预算管理工作机构B.预算管理委员会C.各责任中心D.各利润中心参考答案：A10. 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F11. 平衡计分卡的优点包括( )。A.考虑了股东权益资本成本B.将目标与战略具体化，加强了内部沟通C.实
4、现了指标间的平衡D.兼顾了不同利益者的利益E.兼顾非财务业绩计量参考答案：BCDE12. 目标设定是企业风险评估的起点，是风险识别、风险分析和风险应对的前提。( )T.对F.错参考答案：T13. 目前，在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有( )。A.会计基础绩效考评模式B.非财务绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式E.成本基础绩效考评模式参考答案：ACD14. 风险分析的核心内容是( )。A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.AB两者均是参考答案：D15. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有( )。A.企业组织管理结构问题B.企业内部牵制问题C.“
5、内部人”控制问题D.岗位责任制问题参考答案：C16. 不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。( )T.对F.错参考答案：T17. 自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。( )A.正确B.错误参考答案：B18. 企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：A19. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )。A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单参考答案：D20. 风险评价的特点包括( )。A.风险评价是对风险的综合评价B.风险评价需要
6、定量风险的结果C.风险评价离不开特定的国家和制度D.风险评价受到企业管理层风险态度的影响E.风险评价是风险评估机构作出的参考答案：ABCD21. 狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。( )A.正确B.错误参考答案：B22. 下列不属于合同控制措施的是( )。A.统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工参考答案：C23. 全面预算主要包括( )。A.业务预算B.资本预算C.现金预算D.财务预算E.年度预算参考答案：ABD24. 企业在经营过程中坚
7、持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是( )。A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规参考答案：C25. 按授权的性质，授权的种类包括( )。A.一般授权B.特别授权C.普通控制D.风险控制参考答案：AB26. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案
8、：B27. 内部信息传递至少包括( )A.信息输出阶段B.信息输入阶段C.信息形成阶段D.信息分析阶段E.信息使用阶段参考答案：CE28. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素A.风险评估B.控制程序C.控制环境D.会计系统参考答案：A29. 企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：B30. 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是( )。A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批参考答案：C31. 员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。(
9、)A.正确B.错误参考答案：B32. 从内部控制的角度看，控制的开始是( )。A.目标管理B.明确目标和分解目标C.授权批准D.分析内部控制要素参考答案：B33. 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行。( )T.对F.错参考答案：F34. 书面沟通的优点是( )。A.规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护B.为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等C.反馈性强并且反馈机制灵敏D.安全性高参考答案：A35. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否(
10、)。A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确参考答案：D36. 下列各项中，不属于风险承受方法优点的是( )。A.成本较低B.操作手法灵活多样C.控制理赔进程D.有利于货币资金的运用参考答案：B37. 绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )A.评价目标B.评价标准C.评价方法D.评价指标参考答案：A38. 重大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。( )T.对F.错参考答案：T39. 全面预算控制的方法有( )。A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制参考答案：ABC40. 提高经营的效率和效果目标是内部控
11、制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B41. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。( )A.正确B.错误参考答案：A42. 内部控制整体框架包括的要素有( )。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监督参考答案：ABCDE43. 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括( )A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制参考答案：B44. 下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是( )。A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险参考答案：B45. 下列关于内部控制特征的论述，不正确
12、的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A46. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指( )。A.实物牵制B.体制牵制C.机械牵制D.薄记牵制参考答案：B47. 企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A48. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算
13、法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE49. 经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。( )A.正确B.错误参考答案：A50. 内部监督所需的相关的间接信息包括( )。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标参考答案：ABCD51. 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。( )A.正确B.错误参考答案：A52. 虽然资金的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。( )A.正确B.错误参考答案：B53. 内部控制执行的证据不包括( )。A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案参考答案：B54. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系
