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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.目录第一章 计划管理 6第一节 计划管理的种类第二节 计计划管理理的程序序第二章 资产（资资金和物物品）流流入的管管理 8第一节 货货币资金金流入的的管理第二节 物物品流入入的管理理第三章 资产（资资金和物物品）流流出的管管理11第一节 货货币资金金流出的的管理第二节 物物品流出出的管理理第四章 会计基基础工作作及纳税税管理113第五章 其它规规定115第六章 财务人人员岗位位职责116第七章 公司司印章管理理规定17第八章 出入库运作作流程24第九章 仓本
2、管理程程序299第十章 资产管理办办法30第十一章 出差及差差旅费报报销管理理规定338第十二章 招待费管管理规定定47第十三章 使用出租车车及公司司临时用用车管理理规定48第十四章 加班管理规规定449第十五章 移动电话管管理规定定522第十六章 关于到期期未收款款、送送货单与与外协单单位联系系的相关关手续的的规定544第十七章 财务重重要物品品及文档档的保管管管理规规定55第十八章 采购管管理规定定556第十九章 财务管管理规定定660财务部组织织架构图图总经理财务总监财务部经理理 会计计 出出纳总 则根据公司经经营管理理的需要要，在现现有的会会计制度度、财财务管理理制度、销销售手册册、销
3、销售管理理流程、行行政管理理手册、行行政管理理流程工工厂管理理手册基基础上，制制订本财财务管理理手册，该该手册是是公司内内部管理理使用，具具有本公公司特点点的实际际操作性性，随着着公司管管理实践践的不断断变化，根根据需要要可以修修改，其其特点是是既具有有现实性性又有连连续性，经经公司领领导批签签后各部部门严格格贯彻执执行。财务管理是是基于企企业生产产经营过过程中客客观存在在的资产产活动和和资金关关系而产产生的，它它是利用用价值形形式对企企业生产产经营过过程进行行的管理理，是企企业组织织资产活活动、处处理与各各方面资资金关系系的一项项综合性性管理工工作。财务管理是是公司各各项管理理工作的的核心，
4、任任何成功功的企业业，除有有可观的的市场潜潜力外，不不可缺少少的是有有效的财财务管理理。制订订财务管管理手册册对公司司发展具具有重要要意义。第一章 计划管理第一节 公司计划管管理的种种类如果公司加加强了管管理工作作的计划划性，不不仅会使使公司的的日常工工作有条条不紊，还还会使公公司管理理干部心心中有数数，对未未来发展展充满希希望，同同时有防防患于未未然的作作用。计划管理的的种类有有：1、 营业销售计计划履职部门是是销售部部，销售售部负责责人负责责每月和和每年销销售计划划的制定定。每月月应列出出当月已已签订的的销售合合同明细细情况及及正在谈谈判中待待签订的的合同情情况，销销售部负负责人在在每月下
5、下旬经理理办公会会上向总总经理及及各部门门公布本本部门营营销活动动计划，以以便总经经理审批批和公司司其他部部门配合合。2、 成本计划主管部门是是后勤和和工厂。主主要负责责人为配配合营销销工作的的实施，列列出下月月进货、加加工、施施工、货货运计划划，在每每月下旬旬经理办办公会上上向总经经理及各各部门公公布计划划，以便便于公司司其他部部门配合合。3、 费用计划每月月底，财财务部门门依据各各部门提提交的费费用支出出计划，制制定公司司总的固固定费用用计划和和部分可可变费用用计划并并上报总总经理，各各部门负负责人需需在每月月25日前将将本部门门费用支支出计划划上交财财务部。计计划内容容要求具具体、细细致
6、。每每月15日前，财财务部将将上月的的公司总总费用明明细和费费用比较较分析，上上报总经经理，以以便对未未来的费费用计划划执行提提供参考考。4、 人才计划人事部门负负责人根根据每月月营销业业务量，组组织各部部门人才才安排，以以适应公公司业务务发展的的人力需需求。5、 现金流量计计划财务部出纳纳每月15日前，根根据公司司当月现现金结余余情况，下下月预收收现金情情况，预预计下月月可供使使用现金金情况，以以及各部部门的费费用支出出计划，制制订公司司现金流流量计划划报公司司领导审审阅。6、 税务统筹计计划财务部根据据营销计计划，预预测各公公司纳税税细节，包包括流转转税、企企业所得得税、印印花税、个个人所
7、得得税、房房产税、车车船税等等。2012年年1月1日，国国家税务务总局在在上海正正在进行行营业税税改增值值税的试试点工作作，目前前还未涉涉及到建建筑工程程业。财财务部将将会随时时关注新新政策的的出台对对公司纳纳税环节节的影响响并及时时作出税税改后的的应对方方案。第二节 公司计划管管理工作作的初步步程序1、 每月下旬各各部门负负责人带带领本部部门员工工在每月月下旬制制定下月月业务计计划，以以便在每每月3日经理理办公例例会上向向公司领领导和各各部门汇汇报沟通通。2、 公司领导每每月3日，召召开公司司经理办办公例会会，听取取各部门门下月计计划工作作的汇报报，并在在会议上上讨论审审批各种种计划。3、
8、各部门根据据经理办办公例会会审定的的本部门门计划，制制作一式式二份，交交总经理理签批后后交人事事部一份份，本部部门留存存一份，以以便人事事部作为为绩效考考核的依依据。4、 财务部监督督的内容容包括:各部部门上报报的采购购计划、分分包计划划是否与与对方有有采购、分分包施工工协议(20000元以上上的分包包施工需需与乙方方签订“施工协协议”，20000元以下下按公司司常规报报价), 协议中中议定的的报价是是否合理理、公允允。5、 在计划执行行中如因因特殊原原因，超超出计划划范围的的变动，部部门负责责人需做做出书面面报告，一一式两份份报总经经理签批批后，交交财务一一份作为为月计划划的补充充。6、 每
9、月下旬各各部门书书面总结结当月计计划执行行情况，总总结重大大事项，并并可提出出建设性性意见，报总经经理审批批后，留留人事部部存档或或交总经经理指定定秘书存存档。第二章 资产（资金金和物品品）流入入的管理理第一节 货币资资金流入入的管理理资金是公司司的血脉脉，只有有保证公公司资金金的正常常流入，才才能保证证公司的的正常运运转。公司资金流流入渠道道主要是是营销业业务收入入，其次次是其他他业务的的资金流流入1、 营销业务收收入现金金的管理理要点：合同同签订、工工程产品品质量及及施工跟跟进、出出库单、入入库单.验收单单、公司司发票、财财务记账账、货款款收回进进度表。营销业务的的管理在在公司销销售手册册
10、中已已具体表表述，这这里仅重重点说明明营销收收款中的的各个不不可缺少少的环节节及工作作程序。A、首先明明确合同同实施的的第一责责任人应应是销售售部负责责该合同同的销售售人员，该该销售人人员是签签订销售售合同后后，执行行合同、保保证产品品质量及及收回销销售款的的主要负负责人，这这是公司司上下的的共识，也也是权、责责、利一一致性的的体现，销销售手册册已有有详细的的奖罚条条款。如如果签订订合同的的销售人人员离职职，由接接手人员员继续履履行该合合同的责责、权、利利。B、销售合合同的领领取与签签订销售人员领领取销售售合同前前要与总总经理、财财务部沟沟通，商商定我方方公司的的名称，在在秘书处处领取合合同并
11、填填写合合同领用用表，打印完毕经过销售部经理审核后，总经理秘书盖章后，送客户处签章。合同签回后送到总经理秘书处，由总经理秘书报财务处一份复印件，由会计录入电脑。销售人员按按照合同同规定催催收货款款、组织织货源、安安排送货货、安装装、并开开据出库库单和送送货汇总总表，客客户签收收后，原原件两份份交总经经理秘书书邮寄香香港，客客户留存存一份， 商务助助理留存存一份复复印件。C、发票领领送管理理领取北京公公司的发发票时，销销售人员员可口头头申请，财财务部会会计审核核，开具具发票后后销售人人员在发发票记账账联签字字，向客客户收款款时，如如当时不不能收款款，销售售人员要要与客户户办理发发票交接接手续，取
12、取得相关关凭据交交财务部部存档，并并负责追追缴货款款。领取总公司司发票时时，销售售人员要要书面申申请，财财务部经经理审核核，并传传真总公公司，总总公司寄寄回发票票后，销销售人员员在财务务部门办办理签收收手续，并并送到客客户处办办理发票票交接手手续，取取得相关关凭据交交财务部部存档，并并负责追追缴货款款。 D、应收账账款催收收程序财务部会计计根据销销售合同同和已收收款情况况全面记记录公司司应收账账款明细细情况。销销售助理理配合打打印催款款函后，交交财务部部核实并并签字，每每星期根根据合同同送货情情况表核核对收款款情况，提提醒销售售人员催催款如出出现问题题向销售售部经理理及总经经理汇报报。财务部会计计根据公公司需要要可随时时打出重重点客户户应收账账款表，报报总经理理和销售售部经理理，以便
