《江苏某集团财务分析报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《江苏某集团财务分析报告（46页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 江苏某公司财财务分析报告告 目录一企业概况21.1对资产产负债表的分分析21.1.1.资资产分析41.1.2.负负债和所有者者权益分析41.2对利润润表的分析51.2.1利润润表结构分析析51.2.2成本本费用分析61.3 对现金金流量表的分分析.71.3.1流入入结构分析7 11.3.2 流出结构分分析.8二企业偿债能能力分析92.1短期偿债债能力分析92.2长期偿债债能力分析11三企业资产营营运能力分析析13四企业盈利能能力分析15五企业发展能能力分析17六企业经济效效益综合评价价20七结论和建议议24八附录财财务报表25资产负债表225利润表28现金流量表229财务分析报告 江苏三友友
2、集团股份有有限公司一企业概况江苏三友集团股股份有限公司司，成立于11990年66月，由南通通友谊实业有有限公司与日日本三轮株式式会社共同投投资设立，注注册资本166250万元元。经过近二二十年的发展展，公司规模模由小到大，综综合实力不断断增强。20005年5月月18日，公公司股票在中中国深圳股票票交易所挂牌牌上市（股票票简称：江苏苏三友，股票票代码：0002044）。成成为江苏省第第一家上市的的中外合资企企业。 江苏苏三友集团股股份有限公司司座落于江苏苏省南通市，现现有员工50000余人。公公司拥有1992条从德国国、日本进口口的电脑控制制流水线，CCAM自动裁裁剪系统及44套进口的CCAD电
3、脑辅辅助设计系统统，所有设备备均达国际先先进水平。公公司拥有年产产各式高档服服装20000万件（套）的的强大生产能能力，是全国国最大的5000家合资企企业之一，于于1998年年在同行中率率先通过ISSO90022质量体系认认证，并于22002年顺顺利通过20000版ISSO90011质量体系认认证，20003、20006年连续两两次获得江苏苏省质量管理理奖。 公司司历年荣获中中国外商投资资“双优”企企业称号，公公司还是第三三届中国服装装协会八名副副理事长单位位之一，中国国对外贸易经经济合作企业业协会副会长长单位，中国国女装专业委委员会副秘书书长单位，中中国服装技术术委员会委员员单位，中国国设计
4、师协会会理事单位。公公司的三友品品牌服装连续续五年获得江江苏省名牌产产品，并且获获得第二届中中国时装文化化奖的最佳女女装设计奖，三三友品牌被中中国服装协会会评为20000年春夏中中国女装流行行趋势发布主主导品牌。 公司注册的的“三友”商商标为江苏省省著名商标，“SSANYOUU”为中国十十大女装品牌牌。公司作为为世界知名品品牌服装的生生产制造企业业，多年来以以“商道酬信信、精益求精精”为宗旨，以以品质优良、管管理规范、交交货及时在日日本市场赢得得了广大客户户的信赖与厚厚爱，与丸红红等国际著名名商社建立了了稳定的合作作关系和畅通通的贸易渠道道，同时以完完善的资源配配备、一流的的技术支持和和可靠的
5、信誉誉保证，成功功开拓欧美市市场。 公司司在建立现代代企业制度的的基础上，迈迈出了涉足高高科技领域，提提高产品科技技含量，开展展多元化、国国际化经营的的新步伐。财务报表总体分分析1.1对资产产负债表的分分析资产负债表是反反映上市公司司会计期末全全部资产、负负债和所有者者权益的报表表。通过资产产负债表，能能了解企业在在报表日的财财务状况，长长短期的偿债债能力，资产产、负债、权权益和结构等等重要信息。1.1.1.资资产分析2007年2008年2009年应收账款46,846,699.995 33,668,704.334 30,874,543.444 流动资产275,5611,647.03289,81
6、77,093.54342,1199,782.41非流动资产134,6599,003.68 119,1077,741.60 105,5222,777.24 总资产410,2200,650.71 408,9244,835.14 447,6422,559.65 1.1.2.负负债和所有者者权益分析项目 年度2007年2008年2009年负债93,227,033.117 78,243,757.442 108,9622,914.71 所有者权益316,9933,617.54 330,6811,077.72 338,6799,644.94 负债和所有者权权益合计410,2200,650.71 408,92
7、44,835.14 447,6422,559.65 1.2对利润润表的分析在财务报表中，企企业的盈亏情情况是通过利利润表来反映映的。利润表表反映企业一一定时期的经经营成果和经经营成果的分分配关系。它它是企业生产产经营成果的的集中反映，是是衡量企业生生存和发展能能力的主要尺尺度。1.2.1利润润表结构分析析利润表是把上市市公司在一定定期间的营业业收入与同一一会计期的营营业费用进行行配比，以得得到该期间的的净利润（或或净亏损）的的情况。由此此可知，该报报表的重点是是相关的收入入指标和费用用指标。当投投资者看到一一份利润表时时，会注意到到以下几个会会计指标。它们分别是：“主主营业务利润润”、“营业业
8、利润”、“利利润总额”、“净净利润”。 在这些指标标中应重点关关注主营业务务收入、主营营业务利润、净净利润，尤其其应关注主营营业务利润与与净利润的盈盈亏情况。许许多投资者往往往只关心净净利润情况，认认为净利润为为正就代表公公司盈利，于于是高枕无忧忧。实际上，企企业的长期发发展动力来自自于对自身主主营业务的开开拓与经营。200720082009主营业务利润64,742,736.009 47,893,335.006 70,255,959.226 营业利润30,807,837.772 16,555,897.225 27,597,275.996 利润总额32,774,498.006 19,418,43
9、1.336 28,814,408.334 净利润26,911,995.661 13,812,249.228 17,416,030.996 从上表可看出，22007-22009年的的净利润都大大于零，即公公司一直处于于盈利状态，22008年净净利润降低，但但2009年年又有所上升升。20099年的主营业业务利润最大大，所以该公公司自身的主主营业务有很很大的发展空空间。1.2.2成本本费用分析项目2007年2008年2009年主营业务成本5015523367.0993650885505.7774395830068.933销售费用91460155.4566068266.7492334600.9管理费
10、用237695339.98248805334.25350141557.42财务费用-16048995.6-11490663.42-43076883.471.3对现金金流量表的分分析现金流量表是反反映企业在一一定时期内现现金流入、流流出及其净额额的报表，它它主要说明公公司本期现金金来自何处、用用往何方以及及现金余额如如何构成。1.3.1流入入结构分析2007比重2008比重2009比重经营活动现金流流入584949444995.26%460901114794.70%5775009985.296.60%投资活动现金流流入38534877.390.63%21486155.250.44%318837.
11、570.05%筹资活动现金流流入2525000004.11%2365000004.86%2000000003.35%现金流入小计6140549943100%4867017771100%5978218831.8100%江苏三友集团22007-22009年度度的现金总流流入中经营活活动现金流入入分别占955.26%，994.7%，996.6%，是是其主要来源源；投资活动动分别占0.63%，0.44%，0.05%，筹资活动动分别占4.11%，4.86%，3.35%，所以该公公司的现金流流入主要靠经经营活动现金金流入，其次次是筹资活动动，投资活动动所占比例很很小。1.3.2流出出结构分析2007比重2
12、008比重2009比重经营活动现金流流出557678441691.31%435816997092.94%536999557095.56%投资活动现金流流出80573966.881.32%102951336.32.20%25646200.170.46%筹资活动现金流流出450005882.77.37%228161117.54.87%223615335.33.98%现金流出小计6107384403100%4689302232100%5619277735100%江苏三友集团22007-22009年度度的现金总流流出中经营活活动现金流出出分别占911.31%，92.944%，95.566%，是其主主要
13、来源；投投资活动分别别占1.322%，2.20%，0.46%，筹资活动动分别占7.37%，4.87%，3.98%，所以该公公司的现金流流出主要是经营活动现金金流出，其次次是筹资活动动，投资活动动所占比例很很小。二企业偿债能能力分析 偿债能力是指企企业偿还债务务的能力，投投资者在对上上市公司资产产负债表中负负债类科目的的分析中，重重点应关注其其偿债能力，所所以我们先对对江苏三友的的偿债能力进进行分析。2.1短期偿债债能力分析 短期偿债能力是是指企业偿还还短期债务的的能力。计算公式营运资金流动资产-流动动负债流动比率流动资产/流动动负债速动比率（流动资产-存存货）/流动动负债200720082009营运资金183,9822,166.32214,8344,296.12234,2144,628.09流动比率3.013.873.17速动比率2.703.452.73(1)营运资金金是指企业为为流动资产超超过流动负债债的那部分资资金，是企业业用以维持日日常经营正常常进行所需要要的资金，即即企业在生产产经营过程中中使用流动资资产的净额，它它是衡量企业业短期偿债能能力的绝对数数指标。营运运资金=流动动资产-流动动负债，本公公司20077-20099年营运资金金均为正数，表表明本公司短短期偿债能力力较好。（2）流动比率率是企业流动动资产和流动动负债之比，即即企业用以偿偿付每元流动动负债所需要
