融资租赁行业发展趋势分析

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1、 欢迎阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助!中国融资租赁行业发展趋势分析及融资租赁案例第一章 背景3一、融资租赁飞速发展3（一）2010年中国融资租赁交易额超4200亿元3（二）2011年中国融资租赁继续飞速发展4二 “十二五”规划中国经济的“上升点”6三 融资租赁金融创新的前沿阵地8第二章 我国融资租赁公司的发展现状12一 概况12二 融资租赁发展空间分析13（一） 租赁业务规模与GDP比率13三 融资租赁机构由沿海向内地辐射，规模迅速扩大15四 融资租赁业的法律环境得到明显改善16五 先国际租赁后国内租赁16六 融资租赁承租方入账价值的确定及税务处理17第三章 我国融资租赁业存在的问题19

2、一 租赁机构的权益缺乏有效保障19二 租赁机构缺乏稳定的资金来源20三 租赁方式单一21第四章 融资租赁的风险管理控制22一、风险管理理念和控制重点的异同22二、风险责任承担的性质和程度的差异23三、银行是租赁机构风险控制和管理的关键环节24第五章 主要风险种类的管理与控制27一 交易主体的信用风险管理与控制27二 交易法律的风险管理与控制28三 租赁资产的风险管理与控制30四 财务风险33五 防范风险的教训和经验35第六章 如何成为卓越的融资租赁公司38一 以客户为中心，这是卓越的融资租赁公司最主要的特质38二 采取结果驱动管理方式41三 增强与员工之间的联系41四 拓展新的租赁业务和租赁市

3、场42五、租赁资产规模要超过100亿42六、不良资产在2%以下42七、客户群70%以上是中小企业43八、收益率要达一定水准43九、租赁经营模式匹配合理44十、租赁公司的专业化程度适中46十一、具有一定的创新能力47十二、开放程度较高48第七章 融资租赁业未来的创新趋势49一 继续与其他金融服务种类交叉融合,形成新的融资租赁产品49二 继续朝财政租赁和其他公益类投资倾斜53三 发挥融资租赁的融物特点58第八章 医疗器械融资租赁模式分析59一 医疗设备发展现状59二 医疗机构的资金困境61三 医疗设备租赁业在升温62四 医疗设备融资租赁竞争优势64五 医疗设备融资租赁的形式65六 医疗融资租赁的流

4、程66第九章 其他部分融资租赁业务简析68一、为高等学校提供融资租赁68二、为企业间的闲置资产提供融资租赁服务69三、 为企业提供出售回租融资租赁服务70四、为中小企业提供融资租赁服务71五、 为企业实施的信息化战略提供融资租赁服务72六、 为企业购买专利产品提供融资租赁服务73七、 开展基础设施建设方面的租赁73结语79第一章 背景 一、融资租赁飞速发展（一）2010年中国融资租赁交易额超4200亿元 3月2日，中国外商投资企业协会租赁工作委员会副会长屈岩凯在电话中告诉记者，2010年中国融资租赁市场总交易额超过4200亿元人民币。“中国融资租赁最近几年成长速度非常快。”他表示，2009年中

5、国融资租赁总交易额约3000亿元，而2008年为1500亿元，2007年为700-800亿元。 据屈岩凯介绍，在4200亿元融资租赁总交易额中，银行系金融租赁公司完成2000亿元，由商务部批准的非银行系金融租赁公司完成2200多亿元，“银行系金融租赁公司获批17家，数量占注册租赁公司的10%，但银行系租赁公司资本规模庞大，完成业务规模占一半。”银行系金融租赁公司资料来自中国银行业协会金融租赁专业委员会，比较可靠，非银租赁公司的数据则来自业内估算。屈岩凯补充说。 据目前的不完全统计，银行系租赁公司总资产收益率高于1%，屈岩凯表示，1-3%属于正常范围。目前租赁公司资产总额6000亿元，其中银行系

6、租赁公司和非银行系包括外资等融资租赁公司各3000亿元。 2010年银行系租赁公司股东回报率约6%，非银行系租赁公司约15%，因为非银行系租赁公司财务杠杆比例高，可以撬动资金1：10，资金流转快，而银行系租赁公司成立时间短，杠杆率低。”屈岩凯表示。他告诉记者,融资租赁发展迅猛的原因，是越来越多的企业接受融资租赁的理念，不再要求所有权，装备行业也借融资租赁有扩张的冲动。公务机和航运租赁市场逐渐成熟，需求日增。直接的结果是从业机构（融资租赁公司）增加，从2004年的60家发展到2010年的200家左右。（二）2011年中国融资租赁继续飞速发展注：第二段与第一段2010年数据有所矛盾，建议以第二段为

7、准至2011年年底，全国在册运营的各类融资租赁公司约286家，比年初的182家增加约104家， 其中，金融租赁20家，比上年增加3家；内资租赁66家，比上年增加21家；外商租赁约200家，比上年增加约80家。注册资金总计约1022亿人民币，比上年的829亿增长23.3%。2011年中国融资租赁企业概况2010年企业数（家）2011年企业数（家）企业增加(家)2010年注册资金（亿元人民币）2011年注册资金（亿元人民币）比上年增长（%）金融租赁1720345951311.8内资租赁45662119023925.8外资租赁1202008018027050.0总计18228610482910222

8、3.3从业务发展情况看，到2011年底，全国融资租赁合同余额约9300亿元人民币，比年初7000亿元增加约2300亿元，增长幅度为32.9%。其中，金融租赁约3900亿元，增长11.4%；内资租赁约3200亿元，增长45.5%；外商租赁约2200亿元，增长69.2%。 2011年全国融资租赁业务发展概况2010年业务总量（亿元）2011年业务总量（亿元）业务总量增长（%）2011年业务总量占全国比重（%）金融租赁3500390011.441.9内资租赁2200320045.534.4外资租赁1300220069.223.7总计7000930032.91002011中国融资租赁业也面临着一些应引

9、起高度重视的问题： 一是行业认识存在误区。2011年虽然企业增加较多，但业务增长明显放缓，与“十一五”期间每年倍增式增长形成明显对比。其主要原因是，在欧洲债务危机的负面影响日益增大、国家采取货币紧缩政策的大背景下，有关部门认为融资租赁会助推通货膨胀，因而金融租赁公司采取了规模控制政策，内资和外资租赁企业的资金来源受到了影响。 二是地区发展不平衡。截至2011年底，全国约296家在册运营的各类融资租赁公司，百分九十以上都集中在北京、上海、天津、杭州、厦门等共30个城市，而全国其它200多家地级以上城市，也包括一些省会级城市，至今一家融资租赁公司都没有。 三是法规体系仍不健全。多年来的发展实践证明

10、，融资租赁业的发展还是需要有一个统一有效的司法保障，但现在仍是空白。现银监会和商务部准备对金融和外资两个已有的管理办法进行修正，天津、上海、武汉等一些地区也制定一些地方性法规，这些法规内容主要以促进发展为主，行业规范为辅，远构不成法规体系。 四是风险意识仍较薄弱。中国融资租赁一直在快速增长，但国家有关监管部门的监管体制很不健全。许多租赁企业，特别是新组建的企业没有建立起有效的风险防范机制，有的企业规模较小，但业务推动很快，资本充足率甚至不足1%。有的综合性租赁企业在所开展的业务中，售后回租所占比重过大，已经占到60%以上。由于这一业务由于金额大、租期长，承担的风险相对较大。 二 “十二五”规划

11、中国经济的“上升点” 作为“十二五”规划的开局之年，2011年无疑对中国的发展有着不同寻常的意义，也注定将成为中国历史上极不平凡的一年。在经受过金融危机的洗礼之后，这个经历了三十年改革开放的世界第二大经济体已基本完成了对其经济和社会发展问题的全方位检视。与此相应，其未来发展战略也已逐步变得清晰和明确。综观“十二五”规划，其战略在整体上可以归纳为两个方面： （一） 经济发展方式的转变与以往相比，中国的经济发展将更加注重整体协调性。同时，产业升级及产业结构的调整也将成为未来中国经济建设的主基调。 （二） 社会利益分配结构的调整在2011年的两会期间，民生问题已成为全社会普遍关注的热点。无论是经济发

12、展方式的转变还是对社会利益分配结构的调整都指向了一个根本目标为中国进一步崛起提供更为广阔的空间。在世界经济尚未完全复苏的情况下，中国依靠产业升级与内部建设的提速将在很长的一个时期内获得巨大而稳定的成长空间。诸如保障房建设、医疗改革、教育改革、基础公共服务设施建设、高新技术产业、装备制造业、环保产业、文化产业等方面的措施，都为今后一段时期内的经济增长提供了清晰可见的发展路径。与以往相比，中国的“十二五”规划具有更高的立足点和更有实效的行动方针，而中国的经济也将得到更持续、更健康的发展。从而，更广阔的市场将呈现在人们面前，无论是宏观层面还是微观层面都将变得更为丰富、更为和谐。因此，2011年在某种

13、程度上可被视为中国经济转型的发端之年。这一年，也将成为中国经济再上一层楼的上升点。 三 融资租赁金融创新的前沿阵地 现代融资租赁业产生于20世纪50年代的美国，其后由于其本身所具备的诸多先天优势，在世界各地获得了快速发展。目前，融资租赁在欧美发达国家已成为仅次于银行贷款的第二大融资方式，每年全球交易规模已超过7000亿美元。再观中国，自上世纪80年代初诞生至今，中国融资租赁业已拥有超过30年的经营历史。截至目前，融资租赁已在航空、医疗、印刷、工业装备、船舶、教育、建设等领域成为主流融资方式，并已助推相关行业持续、快速的发展。过去三年，中国融资租赁业的复合增长率超过了50%，其增速在金融行业中处

14、于领先地位。面向未来，作为一种创新金融服务，中国融资租赁业仍是中国大陆版图上的“朝阳产业”，未来发展空间巨大，表现在以下几个方面： 首先，在“十二五”规划的蓝图框架下，中国融资租赁业所依附的“土壤”中国GDP在未来五年仍将保持较快增长。而进一步分析中国的GDP结构，可以看出，第二产业，即制造业，约占GDP的一半。这样的产业结构使以设备为依托和载体的融资租赁的经营方法有了生存和发展的基础。 其次，随着“十二五”规划的逐年实施，中国城市化、工业化步伐的大力推进，传统行业的产业升级，新兴行业和装备制造业的快速发展，民生工程如保障房建设、中西部基础设施建设、以及“医改”、“教改”的稳步落实，与此相关的固定资产和新增设备的投资需求将持续增长。这也为融资租赁行业的发展带来了极大的发展机遇。而且，中国的融资租赁业，虽经过数年的快速发展，已初具规模，但与西方成熟国家的交易规模和租赁渗透率相比，仍相去甚远。根据世界租赁年鉴2011统计，中国2009年的融资租赁交易规模为410亿美元，而市场渗透率仅为3.1%，不仅与美国（17%）、德国（13.9%）等发达国家相差甚远；甚至与同为“金砖四国”的巴西（23%）也不可比拟。从而可以看见，西方主要发达国家融资租赁业的今天将是中国融资租赁业的未来。此外，中国金融资源的配置