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1、公司应收账款管理和催收一.首先应在签署销售合同时要明确各项条款，避免处理应收 赚款时与客户产生分歧带来风险.明确各项交易条件，比如说：质量标准及脸收条件.货款 价格、付款方式.付款日期、运输情况、质量险收等；上海巴博富实业有限公司公司应收账款管理和催收A.质量标准条款:作为销售方，在签署合同中一定要根据我方的产品质量情 况明确约定质量标准,并约定质量异议提出的期限，同时应认 真审查合同中约定的标准和客户的需求是否一致, 一般付款方 式是在脸收合格几日内付款，如果上述条件约定不明确，那么 可以以此拒绝付款，就会产生应收账款的催收甚至诉讼.若对 方提出产品质量或者服务等异议时，双方往来的函件最好形
2、成 书面的材料，并要求对方确认。上海巴健富实业有限公司公司应收账款管理和催收B、交付方式条款：我公司一般是给客户送货.那么，在此过程中，合同中一 定要空明确约定送货地点、收货方的经办人的姓名，防止对方 收货经办人离取后,对方不承认收货拒绝付款，公司交付时一 定要核实是否是指定收货方经办人妥善，若不是，则应要求公 司加盖公章和合同专用章，避免出现纠纷后公司又无法举证对 方收取货物的事实,导致货款无法收回.C、付款条款:公司应收账款管理和催收合同中应明确约定付款的时间.若没有约定或者模棱两可 的约定都会给对方找到他延付款的理由，出售货物的合同应尽 量避免签订“货到付款”条款.即使是要求发货后再付款
3、，也 要要求对方先支付定金，然后约定收到货物后几日内付款，而 不要只简单陈述货到付款。上海巴罐实业有限公司公司应收账款管理和催收D,违约责任条款:签订销售合同中必须明确约定对方延期付款的违约责任, 以使对方延迟付款时我方可以以此条款弥补损失。公司应收账款管理和催收二.定期财务对账，及时调梃与客户在销售单据.金领的误差.1.公司财务一定要定期与客户进行财务对服一般来说，每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目，及 时调整造成单据.金额等方面的误差，尤其是针对以下几种情况，再 核对账目时一定要注意：A、产品结构品种，规格较多的；B、产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款 期限不同；仁
4、 产品出现平调、退货、换货时；D、客户不能够按照每笔订单或（每笔销售单据或每次提供的发 票）进行回款；另外，要主动拒绝用货款垫史其它款项（客户返利、破损产品货 款.广告款、销售推广费用等）；造成双方财务核对时出现差距，随 着时间的增长，造成呆、死祗，影响催收.上海巴德富实业有限公司公司应收账款管理和催收（并MlLz三、减少赊销、代销运作方式企业有时为了迅速占领市场，或完成销售目标而采取赊销. 代销的运作模式。但这种销售模式导致客户常常拖欠应收货款, 造成呆.比眯。因此，尽量制订相应的销售奖励政策,鼓励客 户采取购销、现款现货等方式合作，减少赊销*代销的方式.公司应收账款管理和催收(4 A I四
5、.制定合理的激励政策公司在制定销售激励制度时 一定要将应收账款的管理纳 人对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售、回 款业绩挂钩，也要和应妆账款的管理联系在一起，制订合理的 应收账款奖罚条例，提高员工负责回款的意识，促使员工主动 催收应收赈款，提高回收率.上海巴樽富实业有限公司公司应收账款管理和催收五、控制发货以减少应收减款按照客户实际的经营情况，采用“多批少量”的方法可以 有效地控制应收跟款.根据以往经验，以每月发货1 2次为宜, 即每次发货量为经销商15 30日的销售量.公司应收账款管理和催收六,公司应定期对客户信用进行评价，按照评价结果确认哪些客户 可以给予商业信用，哪些不髭*
6、以控制应收跟款风险。M应通过各种渠道详尽了解客户的主体资质、企业发展状况、 对客户的商业信誉、偿债能力、财务实力和财务状况以及企业负责人 的社会背景及相关等信息，同时在合同的履行过程之中，随时收集对 方主体资格变更、财务状况变化等恃况，视其履约能力及时对销售政 篥作出相应的调整.B.可以对客户信用实行量化，根据量化指标评价客户信用，预 防风险.若我们处于合同相对方的强势地位，公司可以要求对方提供相应 的财务指标，以核算其信用指标，但此项实际操作中还是有困难的， 由于涉及商业秘密、一般企业均不愿意提供.C,针对客户进行信用等级分类管理，并以此控制产品销售宣及 回收时间,公司应收账款管理和催收上海
7、巴德富实业有限公司七，密切注意客户的异常情况变化，以便及时采取相应救济措施.在日常经营、管理中，客户若出现欠款的危险信号，公司就应当 注意了：比如说办公地点由高档向低档撤迁；频繁转换管理层、业务 人员，公司离职人员增加：受到其他公司的法律诉讼；公司财务人员 经常性的回避；付款比过去延迟；经常超出最后期限；3次破坏付款 承诺；经常找不到公司负责人；公司负责人发生意外；公司决策层存 在较严重的内部矛盾，未来发展方向不明确:公司有其他的不明确充 利的投资（投机:如：股票.期货等；不正常的不回复电话；开出大 量的期票；银行退票（理由：余款不足）；应收账款过多，资金回茏 困难；转换银行过于频繁：以低价触
8、售商品（低于供货商底价）；突 然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）；发展过快（管理.经营不能同步发展），公司应收账款管理和催收八、应收麻款的催收应做到以下几点：1、提供完好的资料及准时提供发票（提供发票需由对方人 员签收），促使客户及时付款n2、完善客户跟进制度：客户接械率与成功回收率是成正比 的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会 越低.3,建立公司在客户中的形象，让客户知悉，我们对所有欠 款都是非常严肃的.是不能够容忍被拖欠的.公司应收账款管理和催收上海巴植实业有图公司4，采取螺旋式催收方法，促使客户愿意偿还货款和施加适当压力.对尚未到期的客户，比如说货款回收期前一
9、周，由销售人员电话 通知或拜访负责人.或者有销售部门发函措辞婉转地写信提醒催收； 对逾期较短的容户，可以以业务部门发函或者财务部门发函傕收即可, 以免失去这一客户；对逾期较长的客户，应频繁地进行催收：先由业 务部门发函，再由财务部门甚至财务经理签名蜕函多次催收.最后由 律师发送律师函催收，对故意不还或上述方法对其无效的客户则应提 请有关部门仲裁或诉诸法律.经过几轮的催收.就会大大提高应收账 款的回收率.客户拖欠款项，一般不应超过回款期限的1/3;如超过，公司应 当马上采取行动追讨，避免损失.公司应收账款管理和催收（h5、实行资金融通，加速应收眯款的变现公司为尽早回笼资金、可以将未到期的应收账款
10、向银行或其他融资公司抵借或出售，A、应收瓶款的抵借“即应收账款的所有者以应收账款作 为低押，在规定的期限取得一定额度借款的资金融通方式&具 体分为：（1 ） 一般性低借：即不指定具体条件的抵押贷款， 当旧账结清后，新账继续充当抵借；（2）特定抵借：即指定 某一项或数项应收账款作为抵押，随着这些账款的收回，抵押 关系自行消除.应收时款低借的方式，金融机构拥有应收张款的债权和追 索权，因此，此方式受到金融机构的普遍认国电巴植.实业有限公司公司应收账款管理和催收B、应收账款让售.即企业将应收账款出让给专门收购应收账款为业的金融公 司，从而取得资金的资金融通方式.具体操作为：企业在发货 前，向金融公司
11、申请贷款，金融公司根据客户的信用等圾按应 收张款净额的一定比例收取手续费，从预给让售方的款项中抵 扣.客户到期的应收账款，直接支忖给融通公司，同时承担坏 账风险。应收账款让售方式，由于融通公司要对客户进行资信 调查,无形中为企业提供了专业咨询,且融通公司信息灵活， 专业化程度高，有利于坏眯的收回.另外，企业不要承担或 有负债”的责任。因此，此方式对企业而言是较好的一种融通 方式.公司应收账款管理和催收6、应收眯款诉讼时效风险控制许多企业都认为与客户合作很好，或者一直也话催收，没 有留下催讨的证据，拖过了诉讼时效，最后起诉法院却没有支 持.所以，时效也是企业应当重视的一个问题“如何预防呢？ 我们
12、认为有以下几种情况,可供公司参考：A、发现自己的权利即将超过诉讼时效，如果对方有偿还能 力，应立即起诉（有仲裁协议的应申请仲裁），上海巴确富实业宿限公司公司应收账款管理和催收（稗A IB、如因种种原因不想立即起诉，则可以采取以下措施：与对方订立新的覆行义务协议（或制作相关的备忘录、 会议纪要等）；8.2 由对方出具新的履行义务计划；8.3 保留对方发来的承诺照行义务的信函、传真等：8.4 在诉讼时效期间内对方履行部分义务的，保留彳T美证据:8.5 向对方发出要求其履行义务的催款函，并要求共签收；8.6 如对方拒绝签收催款函，则向其发特快专递信件等，并 保留相关证据；8.7 向对方发出律师函,并保存好邮寄凭证和律师函内容的 复印件：公司应收账款管理和催收C.如果应收帐款已经超过诉讼时效，应当尽快弥补，减少损 失，具体可采取以下方式：由欠款人在催款函上签字盖章，对债务重新进行确认； 达成履行义务的新协议.但此条取决于欠款人对诉讼时 效制度是否了解，如其不了解，则可能做到；如其了解诉讼时 效制度且不愿履行义务，则极大可能做不到。 仅仅要求对方承诺尽快还款，而没有要求对方承诺具体 哪天之前还款，这样既减轻了对方压力又降低了对方的警惕性， 还能中断诉讼时效，实践中效果很好.上海巴德富实业有限公司
