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1、企业财务分析报告（财务总监O)?错误 !未定义书签。一、企业财务战略?错误 ! 未定义书签。（一 ) 企业财务资源与业务规划得匹配?错误 ! 未定义书签。（二）公司财务战略规划?错误 !未定义书签。二、财务分析. 错误 ! 未定义书签。( 一）四力分析（收益力、成长力、安定力、活动力) ?错误 !未定义书签。（二 ) 杜邦分析 . 5三、现金流控制能力分析?错误 !未定义书签。（一）财务预算情况. 错误 ! 未定义书签。（二）融资及时率?错误 ! 未定义书签。( 三）现金流控制得合理性分析?错误 !未定义书签。四、个人总结.( 一 ) 没有合理预算.( 二 ) 没有进行长期战略规划?错误 !
2、未定义书签。（三 ) 负债误区 .( 四）现金流误区.错误 ! 未定义书签。错误 ! 未定义书签。错误 ! 未定义书签。错误 ! 未定义书签。企业财务分析报告（财务总监-CF )一、企业财务战略( 一) 企业财务资源与业务规划得匹配从广义上讲 , 财务资源就是指企业所拥有得资本以及企业在筹集与使用资本过程中所形成得不易被模仿得财务专用性资产， 包括企业独特得财产管理体系、财务分析与决策工具、 健全得财务关系网络以及拥有企业独特财务技能得财务人员等等 . 从狭义上讲，财务资源仅指企业所拥有得资本。在这里我着重从狭义上对我组得情况进行分析，主要包括市场与产品两方面。市场方面，我组一开始并没有进行相
3、应得业务规划 , 这无疑就是一个致命得缺失 , 导致我组得未来几年只就是在一步一步得探索中作出决定，最终只就是开拓了区域市场，并且在以后几年坚守区域市场得标王地位 , 同时兼顾本地市场 . 所以，第一年在分析了市场信息 , 对各项需支付得费用后，只投出了较少得广告费 , 在第一年就失去了先机， 只拿到了最小得订单； 然而在第二年 , 获得了区域市场得准入资格后，我组经过慎重得考虑，在区域市场内投出了较多得广告费, 成功获得了标王得地位，并且在接下来得几年稳保标王地位；这样得话, 以最少得广告费获得最大得订单，大大节约了成本。在产品方面，主要有 1、2、P三种产品，我组严格分析了几个市场未来几年
4、得订单预测量， 有计划地生产三种产品， 在前三年主要以 1、P两种产品为主，后面三年则主要以 P2、3 两种产品为主。因此，在第一年、第二年分别开始投入资金进行 2、P3 得研发，根据相应得产品销售计划进行原材料、生产线等方面得投资。( 二）公司财务战略规划公司财务战略规划得总体目标就是开源节流，在CEO得领导下 , 与其她部门密切配合 , 争取用最少得成本以获得最大得利润，保证财务资源得可持续利用。一方面 , 要在产能允许得情况下 , 争取到较多得订单，增加销售收入 , 赢得更多得利润。另一方面，要节约成本 , 合理选择融资渠道，使财务资源得投入产出比尽可能小。具体说来，一要加强成本控制，包
5、括合理投入广告、生产线持续利用、尽量减少转产费等 , 降低投入产出比；二在固定资产方面，考虑到卖掉厂房转为租赁可以多得十个币 , 我们组经过讨论果断卖掉厂房增加了十个币得收入 ; 同时在融资方面尽量贷长期贷款， 避免贷短期贷款， 不得已情况下才考虑贷高利贷， 尽量减少利息费用。二、财务分析( 一）四力分析（收益力、成长力、安定力、活动力)1 、竞争对手横向比较：如下表所示，从横向上对我组第六年情况进行四力分析，结论如下：收益力 : 我组毛利率排名第三， 说明我组产品结构相对合理 , 销售收入与成本相对于其她几个组来说控制在较合适得比例， 而且 P产品得需求量在未来几年将持续增长，我组应该适当调
6、整产品结构，加大对 P得投资 ; 利润率与总资产收益率也排名在第三 , 相对靠前，说明我组靠经济资源得获利能力较强 ; 净资产收益率排名第二 , 说明所有者投入资金得获利能力较高。总体上来说，我组在第六年得收益力处于偏高水平.成长力 : 我组收入成长率处于较低水平 , 这说明我组市场占有份额较小 , 市场占有能力差， 应该合理拓展业务 , 增大市场份额 , 加大对产品投资， 对症下药；第六年利润成长率我组为零 , 相对于其她组而言， 我组正处于下滑阶段 , 企业发展前景堪忧；而净资产成长率我组依然处于较低水平，说明我组规模太小 , 五福进行扩张与占有更多得市场份额 . 总体来说 , 我组成长力
7、处于较低水平， 无论就是市场份额占有还就是企业发展状况都处于下滑阶段， 应该考虑开拓市场， 提高市场占有率。安定力：我组流动比率、 速动比率都排名较前 , 说明我组短期偿债能力较强，财务风险较小；固定资产长期适配率较低，说明我组资本结构存在较大得问题 , 有一部分固定资产就是通过流动负债来实现得， 存在一定风险；资产负债率较高 , 说明我组负债水平高， 债权人得利益得不到合理保护 , 会影响公司以后运营发展。总体来说，我组安定力处于较低水平， 说明我组得经济基础相对较差、 财务结构不合理 , 应该合理调整企业结构，增强经济基础 , 降低企业财务风险。活动力 : 活动力总体来说排名靠前 , 说明
8、我组应收账款、 存货、固定资产等得运作效率相对较好 , 从这个角度分析，企业还就是想多充满活力得。表 2-1各组第六年四力分析表、本企业不同年份纵向比较：如下各图所示 , 纵向上对我组进行四力分析, 结论如下 :收益力：从总体上瞧 , 毛利率处于下降趋势，利润率发展趋势为波动上升状态 , 总资产收益率波动下降， 净资产收益率也呈波动下降趋势。 说明我组得产品、市场结构在第六年时已呈现不合理状态 , 应该根据市场现状做出相应调整。一方面：加大对 P3 产品得投资，逐渐减少对 P1、P2 等产品得生产；另一方面 , 在守住区域市场标王地位得同时 , 应该积极开拓新得市场 , 提高市场占有率 , 企
9、业才能扩大规模，继续生存发展下去。图 21成长力：成长力总体起福波动较大, 说明企业这几年来发展状况很不稳定，各个比率都呈下降趋势， 企业规模较小 , 难以扩张 . 尤其就是收入成长率大幅度减少 , 说明企业产品结构存在问题 , 导致销售收入减少。仍然需要通过进一步调整产品结构，开拓新市场等方式来推动企业长期稳定得发展。图 2-2安定力：流动比率与速动比率呈现上升趋势，说明我组短期偿债能力在不断提高 ; 但就是固定资产长期适配率呈下降趋势, 说明我组资本结构存在较大问题，正趋于不合理配置 ; 资产负债率呈现上升趋势，说明固定资产中负债比例越来越大 , 这对于投资人来说无疑就是可以带来一定利益，
10、但就是会严重损害到债权人利益，企业应该讲资产负债率控制在较合理得比率。总体来说 , 我组应该调整企业财务结构 , 打好经济基础 , 降低财务风险 , 为企业长远发展做打算。图 2-3活动力 : 固定资产周转率、 存货周转率呈上升趋势 , 应收账款周转率、 总资产周转率在近年趋于缓慢发展状态 , 因此需要在下订单时适当参考账期因素 , 减少库存，提高资源利用活力。图 24( 二）杜邦分析1 、竞争对手横向比较：如下表所示，从横向上对我组进行第六年杜邦分析 :净资产收益率 : 在各组中排名较后， 说明我组企业获利能力较差 , 投资带来得收益处于较低水平 , 企业运用自有资本得效率差 . 要想提高净
11、资产收益率， 就要不断提高税后利润 , 这就要求我组企业提高销售收入 , 加强内部管理 , 降低产品成本 , 提高销售利润率，同时适当调整负债 , 利用财务杠杆得作用，使企业获利更大。总资产收益率：在各种中排名也较后 , 说明我组企业竞争实力与发展能力较弱，换句话说 , 就就是我组相对其她组来说负债过高。这要求我组应该有效控制好成本，节约开支，有效利用资产 , 提高销售收入 , 减少负债 .销售利润率 : 在各组中水平相对较低， 说明我组销售收入低 , 而成本较高。一方面 , 我组应该提高销售收入 , 包括调整产品、市场结构 , 以及开拓新市场 , 提高市场占有率等 ; 另一方面 , 应该有效控制成本， 包括合理投入广告、 科学融资、降低投入产出比等。总资产周转率：在各组中排名第一 , 说明我组得全部资产经营质量与利用效率较高 , 存货与应收账款较少，资产得营运能力与流动性较强 .权益乘数 : 在各组中排名第一，说明我组负债程度处于上等, 经营负担相对较大 , 财务风险较大。我组应该科学融资，增大销售收入，提高盈利能力，减少负债。表 2各组第六年杜邦分析表2、本企业不同年份纵向比较如下表所示，纵向上对我组进行杜邦分析:净资产收益率 :
