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1、货币资金管理及使用办法第一章 总则坚持“一个基础”、“两个重点工作”，即以资金集中管理为基础，以现 金流量和全面预算管理为重点的财务工作，强化集体领导的统一性和权威 性，保证货币资金使用的合理、合法、合规。特制定本办法。第二章管理及使用办法公司必须严格执行资金预算管理办法，各部门应与上年末上报下年度 费用预算指标，由总会计师根据当期资金收入情况综合平衡，统筹安排各 项支出，严格控制各类支出比例，确保预算收支平衡。第三章责任与权限在总经理领导下，总会计师对全公司的资金收支负全责。各主管部门 负责人对主管经营项目的资金、费用指标负责，实行“资金使用双签、双 批制”。（见备注）一、责任（一）、财审部
2、部长负责对全公司的资金统一平衡、调剂、筹集与支出。对 预算外资金与总经理协商后处理，重大财务事项的资金支出必 须经董事会讨论后方可办理；（二）、各主管部门负责人主要负责所管部门的资金使用指标控制，并对各主管业务部门的费用指标负责；（三）、财务审计部严格执行总会计师作出的资金使用预算，按照总会计师批准的资金分配方案执行。对各部门费用及支出负责，每月向总会计师及 总经理提供费用支出情况表，便于掌握费用使用情况和资金动态情况。二、权限（一）、资金的支出审批权限见附表 1。（二）、对外投资不论其额度大小，必须经董事会研究决定方可立项投 资，凡未经董事会批准的对外投资项目任何人不得批准付款。（三）、专项
3、资金支出，必须在资产经营部立项，凡工程项目支出超过30万元以上的大额资金必须经招标会议或其他形式的集体讨论决定后，再 由总经理、总会计师签字方可支付。第四章审批程序一、专项资金的支付必须提出资金支付预算，上报总经理、财务审计部，没有资金预算的一律不予支付；二、列入预算的处室费用必须由部门领导和财务审计部部长签字后方可支付。差旅费借款中路程超过北京的必须由总经理批准，否则不予支付，处室费用指标列入年度考核，与部门领导绩效工资挂钩，超指标的一律从 本部门的工资总额中扣除；三、对外借款、预算内大额资金支付和预算外资金支付必须由总经理签字、 财务审计部部长签字方可支付。第五章支出范围、消耗材料、水、电
4、、米暖费、动力电等；二、工资性支出，包括工资、奖金及各种社会保险费等；三、差旅费、资料费、办公费用等；四、其他支出。第六章 注意事项一、加强货币资金管理的基础工作，完善内部牵制制度和稽核制度。银行 支票、印鉴必须分人管理，不得由出纳人员一人兼管，银行存款余额调节表要按期编制，及时与银行核对，并有专人复核。每一笔财务凭证的填制， 都要由本岗位以外的会计员复核。财审部每个月将对财务凭证，账册等进 行一次复查。二、对外投资、向外借款、对外提供财务担保等重大事项必须经董事会研 究讨论定。第七章 附则一、本办法自发布之日起实施。二、本办法解释权属财务审计部。齐齐哈尔建华机器有限责任公司2006年12月1
5、2日备注：资金使用双签、双批制：每笔费用报账应有资金使用者、资金使用部门领 导签字确认，总会计师、总经理或董事长签字审批。具体审批额度及权限 见附表1。附表1各类资金管理审批权限一览表工作事项有关 部门财务审 计部有关部 门经理财务 处长总经 理董事长董事 会固定资 产购置050000元审核审核核准审批50000元以上审核审核核准审批审批货款支 付05万审核审核:审核核准:审批5万10万审核审核审核核准审批审批10万审核审核审核审核审批审批通过下属企 业借款100万以下审核:核准:审批审批100万以上审核核准审批审批通过办公费02000元审核审批核准2000 元 50000 元审核:审核核准审
6、批50000元审核审核核准审批审批010000元审核审核核准审批差旅费10000元审核:审核核准审批审批其他费 用050000元审核审核核准审批50000元审核审核核准审批审批待处理 财产损、人益05000元审核:审核核准;审批5000元以上审核审核核准审批审批工资性奖励计划内审核;审核核准;审批计划外审核审核核准审批审批福利费 用开支01万审核审核审批核准1万5万审核审核审核核准;审批5万10万审核审核审核核准审批审批审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准和通过。 审批：指有关领导经参考“审核”的意见
7、后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会 议讨论通过。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 57613528614379174257710
8、01803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804
