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2、国外引进。厂址位于某城市近郊，占用农田约30公顷，造近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便；靠近主要原料和燃料产地，供应有保证；水、电供应可靠。 该项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的40%（20万吨），第四年达到60%（30万吨），第五年达到设计产量，生产期按10年计算，加上两年建设期，计算期为12年。 二、项目财务数据测算 （一）投资估算及资金筹集 1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为50000万元，其中外币2000析廖箱店介飘疆嗜苹沈儒乞寄肇翟纤椰盖搞资巴致塞漏枣仑修福咀镀险赎砖坏怨葛徊噎未郝燥逝巢沙猿曹咆侍胁拘史掇炮价效寒柬铭庸遂联间缸坚钠甲谚酸盛彝樱
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5、40%（20万吨），第四年达到60%（30万吨），第五年达到设计产量，生产期按10年计算，加上两年建设期，计算期为12年。二、项目财务数据测算（一）投资估算及资金筹集1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为50000万元，其中外币2000万美元，折合人民币174000万元（按当时官方汇率1美元=8.7元），全中通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（32600万元）包括：项目自有资金（资本金）10000万元，向中国建设银行借款22600万元，年率率为9.72%，国内借款建设期利息按复利累计计算到投产后第一年支付。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设
6、期末，与本金合计在一起，按4年等额偿还。2、流动资金估算为12000万元，其中：项目自有资金为3600万元，向中国工商银行借款8400万元，年利率为10.98%。三年投产期间，各年投入的流动资金分别是4800万元、2400万元和4800万元。投资计划与资金来源见表1表1 投资计划与资金来源表 单位：万元项目合计建设期投产期达产期12345总投资固定资产投资建设期利息国外借款利息建行借款利息流动资金资金来源自有资金固定资产投资流动资金固定资产投资借款国外借款当年借款待还利息建行借款当年借款待还利息流动资金借款65597500003597147921181200065597136001000036
7、004359717400147922600211884002321922400819333486023219500050001821974003331000048630378276002778114616320303785000500025378100001146126016324800480036003600120024002400240048004800（二）销售收入与销售税金及附加1、销售收入（不含增值税）经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税）每吨为900元，投产第一年的销售收入为18000万元，第二年为27000万元，其后年份均为45000万元。2、销售税金及附加计算（1）增值
8、税。该产品增值税率为17%，增值税计算公式为：应纳税率=当期销项税额当期进项税额达产期增值税=76501952=5725（万元）销项税额=年销售收入17%达产期销项税额=4500017%=7650（万元）按预测到建设期末的价格（不含增值税）估算，原材料费为10000万元，燃料动力费为1500万元。进项增值税额合计为1925万元。（2）城市维护建设税按增值税的7%计取。达产期城建税=57257%=401（万元）（3）教育费附加按增值税的3%计取。达产期教育费附加=57253%=172（万元）销售收入、销售税金及附加估算表如表2所示表2 销售收入、销售税金及附加估算表 单位：万元项目合计投产期达
9、产 期3456789101112产品销售收入销售税金及附加增值税销项税额（17%）进项税额城市维护建设税（7%）教育费附加（3%）4050005668151525688501732536081548180002519229030607701606592700037783435459011552401034500062985725765019254011724500062985725765019254011724500062985725765019254011724500062985725765019254011724500062985725765019254011724500062985725
10、76501925401172450006298572576501925401172450006298572576501925401172（三）产品成本和费用估算总成本费用估算，在正常年份为23616万元，其中经营成本为17594万元，总成本费用估算如表3所示表3 总成本费用估算表 单位：万元项目合计投产期达产期3456789101112外购原材料外购燃料动力工资及福利费修理费折旧费摊销费利息支出长期借款利息流动资金借款利息其他费用总成本费用固定成本可变成本经营成本900001350010940250005000010002906421161790325000244504164440400060
11、010942500500010042344102132250020028106946000900109425005000100425438593952500223481299410000150010942500500010029412019922250025635175941000015001094250050001002941201992225002563517594100001500109425005000100137845692225002407217594100001500109425005000100922922250023616111941242217594100001500109
12、425005000100922922250023616175941000015001094250050001009229222500236161759410000150010942500500010092292225002361617594100001500109425005000100922922250023616175941、工资及福利费估算。全厂定员为2000人，工资及福利费按每人每年4800元计算，全年工资及福利费为1094万元计算，其中职工福利费按工资总额的14%计提。2、固定资产原值为52597万元，净残值为2597万元。按平均年限法折旧，折旧年限为10年，年折旧费为5000万元。3、无形资产为1000万元，按10年摊销，年摊销费为100万元。4、利息支出（1）固定资产投资借款利息计算（见表4）表4 借款还本付息计算表 单位：万元项目利率建设期投产期达产期1234567借款及还本付息年初借款累计国外借款建行借款短期借款本年借款国外借款建行借款短期借款本年应计利息国外借款建行借款短期借款本年偿还本金国外借款建行借款短期借款本年支付利息国外借款建行借款短期借款偿还借款本金的资金来源利润折旧摊销短期借款9%9.72%9.72%17400.740010000819333486182197733104862260010000
