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1、盈科房地产公司在制定其预算编制流程后， 按照分工协作，归口管理的原则， 以各个责任单位为预算责任部门， 分别编制了其责任分工范围内的预算管理流程 及预算执行责任分工， 我们课题组以成本合约部为例， 其制定的开发项目成本管 理流程如表 1 所示。表 1 开发项目成本管理流程各部门在项目实施阶段建立成本控制台帐，按项目目标成本及动态控制程 序的规定对项目建安成本费用变化进行动态监控， 分析目标成本与实际成本的 偏差，对偏差原因进行分析， 必要时实施预警， 若目标成本确需调整， 提交申请， 按目标成本合约规划调整审批流程执行审批。当工程达到合同约定结算条件后， 由施工单位提出工程结算申请， 经监理单
2、位和项目部审核， 成本合约部根据项目 部和设计技术部收集报送的工程竣工结算资料，按工程结算编制及审核程序 进行竣工结算工作； 最后， 竣工结算办理完毕后， 相关部门编制主责内容的成本后评价报告， 审计部 会同相关部门完成项目后期成本评估报告， 成本合约部建立建安成本信息库， 以 指导类似工程项目的成本管理； 具体操作详见 项目成本后期评估程序 、成本 数据库建立作业指导书盈科房地产开发有限公司责任预算分工盈科房地产开发有限公司采用分级编制，汇总整合的方式，以企业各部门为主体, 有针对性的对企业各部门的各个不同的方面进行处理，减少了企业的实施风险， 增强了企业的竞争力。 企业各部门根据所管辖的工
3、作范围，负责编制和实施各 部门的部门预算，并配合战略投资部会做好公司预算的综合平衡、协调、分析、 控制、考核等工作。各部门负责人对其部门所编制的预算及其执行的结果承担责任。企业各部门预算具体职责和分工如表 2所示。表2各部门预算编制职责和分工部门名称具体工作职责及工作内容责任分工战略投资部组织编制公司战略； 根据公司战略规划要求，负责资金预算统筹规划，确保公司业务的资金需求；组织土地拓展，储备土地资源； 负责拆迁的协调管理。经理投资调研专员动迁专贝前期部依照公司战略规划，构建营销管理体系，实施销售预算 支持，推动公司经营目标及项目发展目标落实； 负责报 批报建相关工作 预算的编制，负责公司品牌
4、管理费用预 算的编制，提升公司品牌美誉度及客户忠诚度， 负责项 目拓展支持 预算的编制，协助储备土地资源。经理专员财务部负责建立和完善财务管理制度及管控模式，财务预算、 管理公司日常财务 预算事务，降低财务风险，发挥财务 分析的作用，提高资金效率，负责预算汇总平衡及预算 差异分析等。经理成本会计收入会计资金部负责建立和完善资金 预算统筹规划，编制资金预算、融 资预算、降低财务风险，发挥财务分析的作用，提高资 金效率。经理资金管理员出纳营销部负责项目销售的策划、广告、方案预算制定评审，销售 过程的管理及市场调研费用预算的编制。负责公司品牌管理，提升公司品牌美誉度及客户忠诚度 维护预算的编制。经理
5、按揭专员办证专员行政管理部负责公司行政事务、后勤管理等事务的预算编制统筹， 满足公司日常工作保障。经理行政主管人力运营管 理部负责建立和完善公司人力资源规划预算，负责人力资源开发，招聘、培训、工资及社保等预算编制。负责公司 法律事务的管理费用预算的编制，负责公司制度流程和信息化管理中预算费用的编制。经理计划专员法务主管审计部负责本部门预算案编制，对独立进行经济审计、工程审 计督察的费用做出预算编制计划。经理工程审计、财务审 计设计技术部负责完成项目前期预算准备工作，制定预算标准定额， 完善项目施工预算的标准化管理。同时对公司项目进行监督管理，提供技术支持。经理设计师成本合约部制定预算成本管控标
6、准，规范工程米购行为流程及预算 定额，制定目标成本控制范围，最终保证工程质量与进度要求负责建立以项目利润为管理目标的项目全过程成本预 算管理机制；负责工程预算、结算编制；实施工程预算 成本管理，确保项目利润目标的顺利实现经理副经理采购主管预算员招投标专贝项目一部制定本项目部费用预算，执行并撰写预算差异分析报 告，根据项目施工计划，负责现场施工组织和预算管理 控制，对工程质量、进度和安全负责，贯彻公司工程质 量管理体系，完成项目的竣工验收等各项工作。项目经理项目副经理电气工程师暖通工程师项目二部制定本项目部费用预算，执行并撰写预算差异分析报 告，根据项目施工计划，负责现场施工组织和预算管理 控制，对工程质量、进度和安全负责，贯彻公司工程质 量管理体系，完成项目的竣工验收等各项工作。项目经理项目副经理电气工程师暖通工程师
