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1、XXX集团团有限公公司对外投资管管理制度度目 录总 则2第一章投投资组织织管理3第二章短短期投资资管理4第三章长长期投资资管理4第四章附附 则8总 则第一条 为加强强公司投投资管理理，规范范公司投投资行为为，提高高资金运运作效率率，保证证资金运运营的安安全性、收收益性，依依据国家家有关财财经法规规规定，并并结合公公司具体体情况制制定本制制度。第二条 本制度度适用于于公司对对外投资资行为，营营销分公公司和控控股子公公司的对对外投资资须经过过公司的的审核批批准。第三条 本制度度所指的的对外投投资指将将货币资资金以及及经资产产评估后后的房屋屋、机器器、设备备、物资资等实物物，以及及专利权权、商标标权
2、、土土地使用用权等无无形资产产作价出出资，进进行各种种形式的的投资活活动。第四条 投资的目的的有效地利用用闲置资资金或其其他资产产，进行行适度的的资本扩扩张，以以获取较较好的收收益，确确保资产产保值增增值。第五条 投资的的原则（一）必须须遵守国国家法律律、法规规，符合合国家产产业政策策；（二）必须须符合公公司的发发展战略略；（三）必须须规模适适度，量量力而行行，不能能影响公公司主营营业务的的发展；（四）必须须坚持效效益原则则，原则则上长期期投资收收益率不不应低于于公司的的净资产产收益率率。第六条 对外投投资的分分类对外投资按按投资期期限分为为短期投投资和长长期投资资：（一）短期期投资一一般包括
3、括购买国国债、企企业债券券、金融融债券以以及股票票等。（二）长期期投资一一般包括括：1出资与与公司外外部企业业及其他他经济组组织成立立合资或或合作制制法人实实体；2与境外外公司、企企业和其其他经济济组织开开办合资资、合作作项目；3以参股股的形式式参与其其他法人人实体的的生产经经营。 第七条条 公公司累计计对外投投资不得得超过公公司净资资产的百百分之五五十。第一章 投资组组织管理理第八条 对外投投资管理理权限（一）公司司长期投投资由股股东会授授权董事事会审批批，其审审批权限限不应超超出公司司章程的的有关规规定，超超出董事事会审批批权限的的由股东东会审批批。重大大投资应应经董事事会战略略决策委委员
4、会审审议、质质询。（二）公司司短期投投资账面面余额在在1000万元以以下（不不含1000万元元）的，由由总裁审审批；短短期投资资账面余余额在1100万万元以上上（含1100万万元）的的，由董董事会审审批；公公司短期期投资账账面余额额原则上上不应超超过5000万元元。短期期投资账账面余额额是指投投资完成成后，“短期投投资”科目的的账面余余额。第九条 投资业业务的职职务分离离（一）投资资计划编编制人员员与审批批人员分分离。（二）负责责证券购购入与出出售的业业务人员员与会计计记录人人员分离离。（三）证券券保管人人员与会会计记录录人员分分离。（四）参与与投资交交易活动动的人员员不能同同时负责责有价证证
5、券的盘盘点工作作。（五）负责责利息或或股利计计算及会会计记录录的人员员应同支支付利息息或股利利的人员员分离，并并尽可能能由独立立的金融融机构代代理支付付。第十条 公公司计划划财务部部投资科科为投资资承办部部门，根根据公司司发展战战略的要要求，综综合平衡衡各种相相关因素素，对对对外投资资预选项项目进行行筛选、审审查，确确定基本本符合对对外投资资条件的的对象，具体负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作。第十一条 公司司计划财财务部财财务科负负责投资资效益评评估、经经济可行行性分析析、资金金筹措、办办理出资资手续以以及对外
6、外投资资资产评估估结果的的确认等等。第十二条 对专专业性较较强或较较大型投投资项目目，其前前期工作作应组成成专门项项目可行行性调研研小组来来完成。第十三条 公司司法律顾顾问、审审计监察察部负责责对项目目的事前前效益审审计、协协议、合合同、章章程的法法律审核核。第二章 短期投资资管理第十四条短期投投资程序序（一）公司司计划财财务部定定期编制制现金流流量状况况表；（二）投资资分析人人员根据据证券市市场上各各种证券券的情况况和其他他投资对对象的盈盈利能力力编报短短期投资资计划；（三）依照照短期投投资规模模大小按按照职权权审批该该项投资资计划；第十五条 公司司计划财财务部按按照短期期证券类类别、数数量
7、、单单价、应应计利息息、购进进日期等等项目及及时登记记该项投投资；第十六条 公司司建立严严格的证证券保管管制度，至至少由两两名以上上人员共共同控制制，不得得一人单单独接触触有价证证券，证证券的存存入和取取处必须须详细记记录在证证券登记记簿内，并并由在场场的经手手人员签签名。第十七条 公司司购入的的短期有有价证券券必须在在购入当当日记入入公司名名下。第十八条 公司司计划财财务部负负责定期期组织有有价证券券的盘点点（详见见财物盘盘点制度度）。第十九条 公司司计划财财务部对对每一种种证券设设立明细细帐加以以反映，每每月应编编制证券券投资、盈盈亏报表表，对于于债券应应编制折折、溢价价摊销表表。第二十条
8、 公司司计划财财务部应应将投资资收到的的利息、股股利及时时入帐。第二十一条条 公公司短期期投资分分别由总总裁、董董事会按按其职权权批准处处置。第三章 长期投投资管理理第二十二条条 公公司对外外长期投投资按投投资项目目的性质质分为新新项目和和已有项项目增资资。（一）新项项目投资资是指投投资项目目经批准准立项后后，按批批准的投投资额进进行的投投资。（二）已有有项目增增资是指指原有的的投资项项目根据据经营的的需要，需需在原有有投资的的基础上上增加投投资的活活动。第二十三条条 对外外长期投投资程序序（一）公司司计划财财务部财财务科协协同计划划财务部部投资科科确定投投资目的的并对投投资环境境进行考考察；
9、（二）公司司计划财财务部投投资科在在充分调调查研究究的基础础上编制制投资意意向书（立立项报告告）；（三）公司司计划财财务部投投资科编编制项目目投资可可行性研研究报告告，报总总裁办公公室，在在授权范范围内总总裁办公公会负责责审批，超超出授权权范围，上上报董事事会战略略决策委委员会审审议，由由董事会会审批；（四）公司司计划财财务部编编制项目目合作协协议书（合合同）；（五）按国国家有关关规定和和本办法法规定的的程序办办理报批批手续；（六）公司司计划财财务部投投资科制制定有关关章程和和管理制制度；（七）公司司计划财财务部投投资科负负责项目目实施运运作及其其经营管管理。第二十四条条 对对外长期期投资项项
10、目一经经批准，一一律不得得随意增增加投资资，如确确需增资资，必须须重报投投资意向向书和可可行性研研究报告告。第二十五条条 对对外长期期投资兴兴办合营营企业对对合营合合作方的的要求（一）有较较好的商商业信誉誉和经济济实力；（二）能够够提供合合法的资资信证明明；（三）根据据需要提提供完整整的财务务状况、经经营成果果等相关关资料。第二十六条条 对对外长期期投资项项目必须须编制投投资意向向书（立立项报告告）。项项目投资资意向书书的主要要内容包包括：（一）投资资目的；（二）投资资项目的的名称；（三）项目目的投资资规模和和资金来来源；（四）投资资项目的的经营方方式；（五）投资资项目的的效益预预测；（六）投
11、资资的风险险预测（包包括汇率率风险、市市场风险险、经营营风险、政政治风险险）；（七）投资资所在地地（国家家或地区区）的市市场情况况、经济济政策；（八）投资资所在地地的外汇汇管理规规定及税税收法律律法规；（九）投资资合作方方的资信信情况。第二十七条条 投资意意向书（立立项报告告）报总总裁办公公会批准准后，计计划财务务部投资资科应委委托专业业设计研研究机构构负责编编制可行行性研究究报告。项项目可行行性研究究报告的的主要内内容包括括：（一）总论论：1项目提提出的背背景，项项目投资资的必要要性和投投资的经经济意义义；2项目投投资可行行性研究究的依据据和范围围。（二）市场场预测和和项目投投资规模模：1国
12、内外外市场需需求预测测；2国内现现有类似似企业的的生产经经营情况况的统计计；3项目进进入市场场的生产产经营条条件及经经销渠道道；4项目进进入市场场的竞争争能力及及前景分分析。（三）预算算和资金金的筹措措：1该项目目的注册册资金及及该项目目生产经经营所需需资金；2资金的的来源渠渠道，筹筹集方式式及贷款款的偿还还办法；3资金回回收期的的预测；4现金流流量计划划。（四）项目目的财务务分析： 1项目目前期开开办费以以及建设设期间各各年的经经营性支支出； 2项目目运营后后各年的的收入、成成本、利利润、税税金测算算。可利利用投资资收益率率、净现现值、资资产收益益率等财财务指标标进行分分析；3项目敏敏感性分
13、分析及风风险分析析等。第二十八条条 项项目可行行性研究究报告报报董事会会批准后后，计划划财务部部编制项项目合作作协议书书（合同同）。项项目合作作协议书书（合同同）的主主要内容容包括：（一）合作作各方的的名称、地地址及法法定代表表人；（二）合作作项目的的名称、地地址、经经济性质质、注册册资金及及法定代代表人；（三）合作作项目的的经营范范围和经经营方式式；（四）合作作项目的的内部管管理形式式、管理理人员的的分配比比例、机机构设置置及实行行的财务务会计制制度；（五）合作作各方的的出资数数额、出出资比例例、出资资方式及及出资期期限；（六）合作作各方的的利润分分成办法法和亏损损责任分分担比例例；（七）合
14、作作各方违违约时应应承担的的违约责责任，以以及违约约金的计计算方法法；（八）协议议（合同同）的生生效条件件；（九）协议议（合同同）的变变更、解解除的条条件和程程序；（十）出现现争议时时的解决决方式以以及选定定的仲裁裁机构及及所适用用的法律律；（十一）协协议（合合同）的的有效期期限；（十二）合合作期满满时财产产清算办办法及债债权、债债务的分分担；（十三）协协议各方方认为需需要制订订的其他他条款。项目合作协协议书（合合同）由由公司法法人代表表签字生生效或由由公司法法人代表表授权委委托代理理人签字字生效。第二十九条条 长长期投资资的财务务管理对外投资的的财务管管理由公公司计划划财务部部负责，计计划财
15、务务部根据据分析和和管理的的需要，取取得被投投资单位位的财务务报告，以以便对被被投资单单位的财财务状况况和投资资回报状状况进行行分析，维维护公司司权益，确确保公司司利益不不受损害害。第三十条 对对外长期期投资的的转让与与收回（一）出现现或发生生下列情情况之一一时，公公司可以以收回对对外投资资；1按照章章程规定定，该投投资项目目（企业业）经营营期满；2由于投投资项目目（企业业）经营营不善，无无法偿还还到期债债务依法法实施破破产；3由于发发生不可可抗力而而使项目目（企业业）无法法继续经经营；4合同规规定投资资终止的的其他情情况出现现或发生生时。（二）出现现或发生生下列情情况之一一时，可可以转让让对外长长期投资资：1投资项项目已经经明显有有悖于公公司经营营方向的的；2投资项项目出现现连续亏亏损且扭扭亏无望望没有市市场前景景的；3由于自自身经营营资金不不足急需需补充资资金时；4
