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1、审计监察部队建设 审计监察部规范管理手册Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.广东中域电讯连连锁有限公司司审计监察部规范管理手册2003年9月月15日中域誓词我们将时刻准备备着为了弘扬我们忠忠爱的中域事事业敢为人先勇创一流我们将时刻铭记记着志存高远脚踏实地以诚为本以德为先为把自己培养成成为一名高素质的中域人人而不懈奋斗目录一、部门职能4二、组织架构5三、岗位职责5四、程序性文件件10审计工作程序10 监察工工作程序20五、作业指导书书24、纳入经常性性审计项目的的通知24、审计监察部部处罚条例2
2、7六、审计监察表表格40一、部门职能：审计监察部是公公司的综合监监督管理部门门，由审计与与监察两大职职能组成。审计的职能是监监督财务收支支有无错弊，检检查各中心各各部门是否认认真贯彻执行行总公司的经经营决策、方方针、计划和和各项管理程程序、规章制制度，并对实实现经营目标标的可能性与与真实性进行行评价，对各各种会计核算算与业务运作作的资料进行行检查和验证证，凭借确凿凿的证据，客客观公正地做做出审计结论论，并出具审审计工作报告告或审计证明明。其本质是是帮助企业挖挖掘经济与资资源方面的潜潜力，改善经经营管理，提提高经济效益益。使公司价价值得到最大大的实现。监察的职能是对对公司的各项项管理程序（规规定
3、）、管理理流程和岗位位职责的规范范性、合理性性、严谨性和和科学性进行行检查监督。对对整个公司包包括各中心、各各部门和下属属经营机构执执行公司各项项管理程序和和文件通知（规规定）的情况况进行监督检检查。对各级级各部门各岗岗位正确行使使管理职能完完成管理和经经营任务进行行综合评价。二、组织架构审计监察部经理理审计监察主管 审计监察主办 审计监察员员三、岗位职责审计监察部设审审计监察部经经理1名、审计监察主管1名、审计监察察主办1名、审计监察察员2名。现编制5人，如工作作需要增加编编制报总裁审审批。（一）审计监察察部经理岗位位职责1、直接上级：总裁2直接责任：（1）主持审计计监察部全面面工作；（2）
4、组织拟写写审计监察工工作程序； （3）制制订审计监察察工作计划； （4）组组织实施各项项具体审计监监察工作； （5）负负责审计监察察工作底稿、证证据、关联事事项的最终确确定； （6）拟写、审审核和签发审计监监察报告； （7）拟定审计工工作所采用的的基本方法和和技术方法；（8）完成上级级交办的其他他工作。3、管理责任 （11）对审计监监察部的全面面工作完成情情况和完成质质量负责； （22）对审计监监察工作公平平、公正、合合理性负责； （3）对对审计监察程程序的编写和和修订的及时时、有效、准准确完整负责责； （4）对对审计监察工工作计划制订订的可行性、有有效性负责； （5）对对进行审计监监察工作总
5、结结的及时、准准确、完整负负责； （6）对对拟定的审核核报告的及时时、准确和完完整性负责； （7）对对审计监察工工作底稿的格格式修订，使使用范围的规规定负责。4、岗位权力： （1）对审审计监察部人人员的工作安安排管理权、请请假审核权； （2）对审计监监察部人员的的工作有检查查权和综合鉴鉴定审核权；（3）对审计监监察部下属人人员的调薪、调调职、录用、辞辞退、奖惩有有建议权； （4）对对公司有关违违纪人员处罚罚的建议权； （5）对对加强和完善善公司各项管管理的建议权权； （6）对公司审审计监察程序序的编写和修修订有审核权权； （7）对公司审审计监察工作作计划、总结结和报告有审审核权。 （8）对审计
6、监监察事件中违违规、违纪人人员的经济处处罚权。5、任职资格： （1）财财经类或审计计类本科以上上学历，中级级以上技术职职称； （2）有3年以上大中中型企业、专专业审计单位位相关工作经经验； （3）精通财务务会计、审计工工作以及相关关联的其他专专业技术知识识或工作经验验； （4）有较强的的文字写作能能力，审计专专业判断、分分析、综合能能力； （5）有较较高的管理水水平和组织能能力； （6）有较较好的沟通协协调能力； （7）有优秀的的语言表达能能力；（8）品行优良良，精力充沛沛，综合素质质佳； （9）熟熟练操作电脑脑和精通财务务软件。（二）审计监察察主管1、直接上级：审计监察部部经理2直接责任：（
7、1）主持审计计监察分组或或项目工作；（2）参与拟写写审计监察工工作程序； （3）制制订审计监察察小组或项目目工作计划，掌掌握工作进度度，控制工作作流程，把握握工作质量； （4）负负责执行分组组或项目的各各项具体审计计监察工作； （5）整整理、评价建建议使用审计计监察证据； （6）拟写和审审核审计监察察报告； （7）落实审计工作作所采用的基基本方法和技技术方法；（8）完成上级级交办的其他他工作。3、管理责任 （11）对审计监监察部的分组组或项目工作作完成情况和和完成质量负负责； （22）对审计监监察分组或项目工工作的公平、公公正、合理性性负责； （3）对对参与拟定的的审计监察程程序的及时、有有效
8、、准确、完整负责； （4）对对审计监察分分组或项目工工作计划制订订的可行性、有有效性负责； （5）对对进行审计监监察项目证据据的客观性、有有效性、经济济性负责； （66）对拟定的的初步审核报报告的及时、准准确和完整性性负责； （77）对小组成成员或项目助助审的工作底底稿编制的正正确性、完整整性、准确性性、逻辑关联联性负责；4、岗位权力： （1）对审审计监察小组组或项目成员员工作安排管管理权； （2）对审计监监察小组或项项目成员的工工作有检查权权和初步鉴定定审核权；（3）对下属人人员的调薪、调调职、录用、辞辞退、奖惩有有建议权； （4）对对公司有关违违纪人员处罚罚的建议权； （5）对对加强和完善
9、善部门、公司司各项管理的的建议权； （6）对公司审审计监察程序序的编写、修订有参与和和建议权； （7）对审计监监察分组或项项目的工作计计划、底稿编编制和报告有有初步审核权； （8）对审计方方法的灵活选选用有根据分分组或项目情情况的建议权权。5、任职资格： （1）财财经类或审计计类大专以上上学历，初级级以上技术职职称； （2）有2年以上大中中型企业相关关工作经验； （3）精通财务会会计及审计工工作或具有财财务会计、审计工工作某方面的的特长； （4）有较强的的文字写作能能力，审计专专业判断、分分析、综合能能力； （5）有较较好的沟通协协调能力； （6）有较强的的语言表达能能力；（7）品行优良良，精
10、力充沛沛，综合素质质佳； （8）熟练操作作电脑和精通通财务软件。（三）审计监察察主办岗位职职责1直接上级：审计监察部部经理 2岗岗位责任： （11）协助拟写写岗位分工方方面的审计监监察工作程序序； （2）制制订审计监察察课题方面的的审计监察工工作计划； （3）实施有有关分工负责责项目、审计计监察专业课课题的具体审审计监察工作作； （4）负负责审计外勤勤工作的布署署与实施，搞搞好审计内勤勤的协调；（5）搜集分工工负责方面的的审计监察工工作证据； （66）拟写项目目审计监察报报告； （77）完成上级级交办的其他他工作。3、任职资格： （11）财会类或或审计类大专专以上学历； （2）有有1年以上相关
11、关工作经验，具具有会计或审审计方面的专专业特长； （3）熟熟悉财务会计计、审计工作作； （44）有较强的的文字写作能能力、专业判判断能力；（5）有较好的的沟通协调能能力；（6）有优秀的的语言表达能能力；（7）品行优良良，精力充沛沛，综合素质质佳；（8）熟练操作作电脑和使用用财务软件。（三）审计监察察员岗位职责责1直接上级：审计监察部部经理 2岗岗位责任： （11）协助拟写写岗位分工方方面的审计监监察工作程序序； （2）制制订分工负责责方面的审计计监察工作计计划； （3）实施有有关分工负责责项目的具体体审计监察工工作； （4）搜搜集分工负责责方面的审计计监察工作证证据；（5）拟写项目目审计监察报
12、报告； （66）完成上级级交办的其他他工作。3、任职资格： （11）财会类或或审计类大专专以上学历； （2）有有1年以上相关关工作经验； （3）熟熟悉财务会计计、审计工作作； （44）有较强的的文字写作能能力；（5）有较好的的沟通协调能能力；（6）有优秀的的语言表达能能力；（7）品行优良良，精力充沛沛，综合素质质佳；（8）熟练操作作电脑和使用用财务软件。四、程序文件审 计 工 作作 程 序第一章 总 则第一条 为保证证公司资产、负负债和损益的的真实、准确确、完整和安安全、有效，加加强对会计核核算和财务管管理的监督，检检查各公司各各级各部门是是否认真贯彻彻公司的经营营决策、方针针、计划和各各项规
13、章程序序，并且对实实现经营目标标的可能性、真真实性进行评评价，根据公公司管理和发发展的要求，结结合公司的实实际情况，特特制定本程序序。第二条 审计具具有监督、管管理、评价和和鉴证的职能能。第三条 本公司司各级各部门门都有义务接接受审计部门门的调查，积积极配合审计计部门的工作作。第四条 公司审审计部门必须须保持审计工工作的独立性性、客观性和和公允性，贯贯彻独立性原原则；政策性性原则；客观观性原则；群群众性原则；重点性原则则。第五条 审计部部门有权定期期或不定期地地开展审计工工作。灵活机机动地运用各各种审计方式式，采取各种种审计检查审审计调查和审审计分析的方方法。第六条 审计工工作计划的制制定建立在评评价内部控制制程序的基础础上，根据公公司的具体要要求，由审计计监察部经理理统一部署，报报总裁审批。接接受总裁的委委派对突发性性或重大性事事件进行突击击审计。第七条 审计的的各类按内容容可分财务审审计、经济效效益审计和法法纪审计；按按时间可分为为事前审计、事事中审计和事事后审计；按按范围可分为为全部审计和和局部审计；按方式可分分为
