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1、2012年农村信用社考试重点练习问答题精选1问答题什么是票据贴现？答案：票据是指贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。金融机构工作人员明知是伪造、变造的人民币而持有、使用的会受到哪些处罚？答案：购买伪造、变造的人民币或者明知是伪造、变造的人民币而持有、使用，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。什么是贷款？答案：贷款是指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。什么是法定利率？答案：国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为法定利率。什么是合同利率？XX市农村信用社的现行贷款利率是如何执行的？答案：贷款
2、人根据法定贷款利率和中国人民银行规定的浮动幅度范围，经与借款人共同商定，并在借款合同中载明的某一笔具体贷款的利率。按XX市农村信用社利率管理暂行办法的规定，XX市农村信用社的贷款利率按借款人主体、贷款方式和贷款用途的不同，在人民银行公布的各期限基准利率的基础上上浮不同的幅度的办法执行。什么是自营贷款？答案：自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。什么是委托贷款？答案：委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷
3、款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。什么是保证贷款？答案：保证贷款系指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。什么是抵押贷款？答案：抵押贷款系指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。什么是质押贷款？答案：质押贷款系指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 2012年农村信用社考试重点练习问答题精选3什么是借款人？借款人应符合哪些条件？答案：借款人是指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自
4、然人。借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。二、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。三、已开立基本帐户或一般存款帐户。四、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%.五、借款人的资产
5、负债率符合贷款人的要求。六、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。借款人的权利有哪些？答案：一、可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；二、有权按合同约定提取和使用全部贷款；三、有权拒绝借款合同以外的附加条件；四、有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；五、在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。行业考试 农村信用社考试常用各类计算公式一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例备付金余额各项存款余额100法定存款准备金比例；（标准：不得低于3）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备
6、金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。2.资产流动性比例流动性资产期末余额流动性负债期末余额100；（标准：不得低于25）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。3.存贷比例各项贷款余额各项存款余额100；（标准：年末不得高于80）4.对流动负债依存率流动负债净额长期资产100；（标准：不得高于30）流动负债净额流动负债流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。5.中长期贷款比例一年期以上中长期贷款余额一年期以上存款余额100；（标准：不得高于120）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款
7、和长期储蓄存款。6.拆借资金比例拆（调）入资金比例拆（调）入资金余额各项存款余额100；（标准：不得高于4）拆（调）出资金比例拆（调）出资金余额各项存款余额100；（标准：不得高于8）净拆（调）入资金比例净拆（调）入资金余额流动负债100；（标准：不得高于4）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。7.贷款质量指标不良贷款比例不良贷款各项贷款100； （标准：不得高于15）逾期贷
8、款比例逾期贷款余额各项贷款余额100；（标准：不得高于8）呆滞呆账贷款比例（呆滞贷款余额呆账贷款余额）各项贷款余额100；（标准：不得高于7）不良贷款预计损失比例不良贷款预计损失额各项贷款期末余额100；不良贷款预计损失额（各类逾期贷款10各类呆滞贷款40各类呆账贷款）。不良贷款预计损失抵补率（呆账准备余额呆账准备借方发生额）（不良贷款预计损失额呆账准备借方发生额）100 ；8.呆账贷款抵补率贷款呆账准备呆账贷款余额100；（标准：不得低于50）9.单户贷款比例 对最大一户借款客户贷款比例对最大一户借款客户贷款余额资本总额100； （标准：不得超过30） 对最大十户借款客户贷款比例对最大十户借
9、款客户贷款余额资本总额100 ； （标准：不得超过1.5倍）资本总额实收资本股本金资本公积盈余公积+利润分配（贷方余额）对最大十户贷款欠息比例十户贷款表内、表外应收利息期末余额（十户贷款表内、表外应收利息期末余额十户贷款本期实收利息额）100；10.资产风险加权后的资本充足率资本充足率资本净额加权风险资产总额100 ；（标准：不得低于8）核心资本充足率核心资本加权风险资产总额100；（标准：不得低于4）资本净额所有者权益贷方余额所有者权益借方余额贷款呆账准备呆账贷款入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和（见农村信用社加权
10、风险资产计算表，分人民银行、银监局两种统计口径）。核心资本所有者权益贷方余额所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；11.资产风险加权前的资本充足率资本总额资产总额100；（标准：不得低于6）12.呆滞呆账贷款抵补率（核心资本贷款呆账准备）呆滞呆账贷款余额100；13.资本利润率利润总额资本总额100；（标准：不得低于5）14.资产利润率利润总额资产平均余额100；（标准：不得低于0.5）资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额（1/2年初资产总额第一季度末资产总额第二季度末资产总额1/2第三季度末资产总额）/3。15.利息回收率（本期利息收入-
11、本期表内应收利息增加额）（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）100；（标准：不得低于90）16.非利息收入比率非利息收入各项收入100 ；各项收入利息收入金融机构往来收入手续费收入其他营业收入投资收益营业外收入；非利息收入各项收入利息收入金融机构往来收入。17.资产费用率费用总额资产平均余额100 ；费用总额手续费支出营业费用其他营业支出。二、经营状况指标1.流动比率流动资产流动负债l00；流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业
12、周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。2.速动比率=速动资产流动负债100%；速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。3.资本风险比率不良贷款资本金100；4.固定资产比率(固定资产净值在建工程)所有者权益（不含未分配利润）100；三、经营成果指标1.利润率利润总额营业收入100；2.资本金利润率利润总额资本金100；3.成本率总成本营业收入100；4.综合费用率营业费用(营业收入投资收益)100%。四、会计分析有关公式1.负债比率负债总额资产总
13、额100%；2.权益比率（产权比率）所有者权益总额资产总额100%；3.负债对所有者权益比率负债总额所有者权益100%；4.流动资产比率流动资产资产总额100%；5.贷款收息率贷款利息收入贷款年平均余额100%；6.应收利息比率应收未收利息利息收入总额100%；7.存款平均付息率存款利息支出总额各项存款年均余额100%；8.拆入资金平均利率拆入资金利息支出额拆入资金年平均余额100%；9.利润完成率当年实现利润总额本年计划利润100%；10.利润增减率(本年实际利润本年计划利润)本年计划利润总额100%；11.资产利润率净利润资产平均余额100%；12.资本(权益)收益率净利润资本总额100%。五、折旧公式1.平均年限法年折旧率（1预计净残值率）折旧年限100；季折旧额原值年折旧率4； 字串3月折旧额原值年折旧率12；2.工作量法单位里程折旧额原值（1预计净残值率）规定的总行驶里程；每工作小时折旧额原值（1预计净残值率）规定的工作小时。3.双倍余额递减法年折旧率2折旧年限100；季折旧额净值年折旧率4；月折旧额净值年折旧率12；实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。4.年度总和法年折旧率2（折旧年限已使用年数）折旧年限（折旧年限1）100；季折旧额原值（1预计净残值率）年折旧率4；月折旧额原值（1预计净残
