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1、企业清产核资工作报告 篇一:清产核资工作报告模块清产核资工作报告 22年2月2日至3月0日,我新华书店参加区新华书店清产核资会议后,结合我店实际，成立了清产核资领导小组和清产核资办公室，制定了清产核资实施方案,并于2月9日召开了清产核资会议,我店领导、中层干部及相关部门的工作人员都参加了会议。会上主要传达区新华书店领导的讲话精神,讲解了我店清产核资的实施方案并组织学习了相关文件。现将我我店清产核资的工作情况汇报如下： 一、清产核资工作基本情况 (一）、清产核资工作基准日 我我店清产核资基准日确定为02X年1月1日,以02X年月1日为盘点日。 (二）、清产核资范围 根据国资委有关清产核资的规定，
2、我我店此次清产核资范围包括：我店本部、送电第一分我店、送电第二分我店、送电第三分我店、变电分我店、建筑分我店和铁塔厂。 （三)、清产核资工作具体实施情况 1、成立清产核资领导小组。我店领导非常重视这次清产核工作，成立了以经理为组长、总会计师为副组长,相关部室负责人为成员的清产核资领导小组,主要负责我店清产核资工作的组织领导和统一部署。 2、成立清产核资办公室。我店清产核资领导小组下设清产核资办公室，清产核资办公室设在我店财务部，由财务部长担任清产核资办公室主任,办公室具体负责制订我店清产核资实施方案,组织实施我店清产核资的具体工作。 3、成立清产核资工作组。我店清产核资办公室按职责分工,落实到
3、人，成立账面资产清查组、设备（工器具）组、材料物资组、不动产组（土地、房屋)。 (1）账面资产清查组：由财务部负责,审计室协助。主要做了以下工作：负责我店的账务清理，并监督指导我店各单位开展各项账务清理工作;拟订我店清产核资实施方案和有关规章制度,组织落实清产核资工作;定期召开清产核资工作协调会，协调清产核资参与主体之间的关系。（2）设备(工器具）组:由设备机具部负责，财务部、经理工作部协助。主要做了以下工作：对我店的固定资产进行清理、登记、核对和查实；对我店固定资产进行整理造册；整理清产核资工作档案。 （3）材料物资组：由物资部负责,财务部协助。主要做了以下工作：对我店的库存物资进行清理、登
4、记、核对和查实;对我店库存物资进行整理造册;整理清产核资工作档案。(4)不动产组(土地、房屋)：由物业部门负责，财务部协助。我店清产核资工作从月9日至3月3日,历时近两个月，清产核资办公室先后多次召集有关单位、部室人员进行协调；本次清产核资的基础环节在实物清查。对实物资产的清点，我我店分两步走：先由分我店实物资产保管人和分我店财务人员共同清查,要求盘点人员见物就点,点完后再与财务账核对其所有权,确定是否为我店资产;分我店将盘点表交我店后,由财务部核对,并派人到施工现场、物资仓库进行实地抽盘，发现问题及时整改。在清理过程中,物资保管人员对积压物资提出了处理意见,我店成立了内部鉴定小组，共同对报损
5、的实物进行现场鉴定，并提出了鉴定意见。我店这次清产核资的重点放在了对债权债务的清理上。我们首先对往来款项进行函证，对清债权；其次，对账龄进行分析,查出一些长期挂账的往来款项，并分析形成的原因。损失证据的收集相当困难,反复多次到我店档案室进行核查,往前一直查阅到198年的会计档案，找出原始依据,找当事人和我店法律顾问了解情况,到工商局、甚至出差到债务方取证,了解账务形成的真正原因,并提出了处理意见。 二、清产核资工作结果 、清查出的资产损失情况 按原会计制度清查出的资产净损失9,7，8757元，其中:其他应收款6，85,253.37元,待处理流动资产1，21，469.90元，存货1，266，00
6、.94元,低耗品409，734元,固定资产报废17，668元。 按广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法预计的资产损失6,4，256.48元，其中：应收款预计损失4，099，021.24元；长期股权投资预计损失2,165，23.2元。 2、中介机构审核后的资产损失情况 3、申报核销损失的处理预案处理预案是: 申报核销损失处理预案的数据是:按原会计制度清查出的资产损失金额为19,09，94.57元，其中：申请核减所有者权益的9,097,4.57元。核减所有者权益的具体处理方法如下:拟核减盈余公积11，39，5.02元；拟核减资本公积7，249,092元； 拟核减22X年未分配利润457
7、,503.6元; 按广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法预计的资产损失金额为6,45,196.31元,拟建议转入企业02X年度期初未分配利润,并作为各项资产减值准备的期初数,其中: 应收款预计损失4，9，0124元; 长期股权投资预计损失，65,2.24元。 三、存在问题 ()0年代部分重大决策没有文字依据,没有合同、协议。 ()长年挂帐的款项没有及时查明原因，没有根据有关资料及时对债权进行追索。（3)合同意识较淡薄,没有按合同办事的习惯,或草签的合同、协议条款不严谨。（4）在建工程结算严重滞后。 （5)资产管理交叉衔接的地方职责不够分明。 四、整改措施 (1)相关人员要加强对法律
8、、法规的学习，增强法律意识和合同意识,严把合同关,养成按合同办事的习惯。 (2）我店的重大投资,一定要经过合法程序，要进行充分的论证，要经过我店领导班子的集体决策，在权限范围内谨慎投资。 （）完善各项管理制度和内控制度，制定切合实际、操作性强的制度，加强对制度执行的监控力度。 (）定期、不定期地清理债权、债务,及时了解资产质量状况，避免债权难以收回。（5)严格基建合同的审签,加强基建过程监控，严格现场签证，避免结算纠纷，加快工程结算。 (）对材料物资的采购要加强监督，要考虑资金占用、存货减值等机会成本,尽量避免不必要的存货损失。*新华书店 2年3月30日篇二:清产核资报告模板审专202X第号股
9、份有限公司： 我们接受委托，对股份有限公司（以下简称贵公司）以202X年2月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整,保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上,对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则,实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序,核查了以2X年1月1日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信,我们的审计工作为发表
10、意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下： 一、清产核资工作范围 按照公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求,本次清产核资的范围为公司及所属全部的子公司（含下属事业单位、分支机构、境外子公司等）的全部资产，其中：资产总额元，负债总额元，所有者权益元（含实收资产元，资本公积元，盈余公积元，未分配利润元），少数股东权益为元，具体单位如下单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益 二、清产核资的依据 (一)法规依据 、中国注册会计师独立审计准则; 2、2年月9日国资委令第1号国有企业清产核资办法; 3、202X年9月日国资评价22X2号关于印发的通知 4、202年月13日国资评价
11、23号关于印发的通知； 5、22年9月13日国资评价202X7号关于印发的通知; 6、202年9月1日国资评价20X78号关于印发的通知； 7、02X年7月26日财政部财企22X310号文件关于国有企业执行有关财务政策问题的通知； 8、2X年9月3日财企22X23号企业财产损失财务处理暂行办法； 9、企业会计制度 （二）行为依据 1、202X年8月9日国资评价202X45号文件关于做好执行工作的通知; 、22年月2日国资评价202X5号文件关于印发中央企业清产核资工作方案的通知; 3、年月日部门号文件关于同意公司子公司以账面数作为清产核资工作的结果函； 4、公司函202X236号关于印发的通知
12、 5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。 三、清产核资过程及实施情况 、工作基准日。22X年2月1日。 2、工作起止日期。年月日。 、具体实施情况。(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的工作手册；(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作;（3）对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;()核对、询证、查实贵公司债权、债务,监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权;（6)协助贵公司按照企业会计准则、企业会计制度和清产核资的要求调整有关账项，计算执行企业会
13、计制度所带来的损失；（）按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；（）协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定,调整账务。（9）协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。 四、清产核资专项审计情况 、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额（盈亏相抵后）为元。其中按原制度清查的资产损失共笔，金额元;按企业会计制度清查预计的资产损失共笔,金额元。 2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共笔，金额元。其中按原制度的资产损失共笔,
14、金额元;按企业会计制度清查预计的资产损失共笔，金额元。 五、清产核资处理意见 1、申报待核销净损失的处理 预案经我们审核确认贵公司清查的资产损失和资金挂账净额为金额元,其中损失挂账净额元自列损益，其余元申报核减所有者权益，具体处理方法如下:（1)核减未分配利润元；()核减盈余公积公益金元;（3)核减盈余公积公积金元；（4)核减资本公积元;（5）核减实收资本元;经我们审核确认贵公司按企业会计制度确定的预计损失合计元。拟建议转入企业202X年度期初未分配利润元,并作为各项资产减值的期初数,其中：（1）应收帐款预计损失元;（2)短期投资预计损失元;（3)存货预计损失元；(4）长期股权投资预计损失元;（5)固定资产预计损失元;（6）在建工程预计损失元；（)无形资产预计损失元；（8)长期债权投资预计损失元；（)其他资产预计损失
