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1、中国建设银行企业信用评级指标体系为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。企业信用等级分为 7级，各级意义如下：AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景， 流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强 的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前
2、景，流动性好，管理水平较高，具有较强的 偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在 需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风 险较大。B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风 险很大。F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属 于可疑或损失类的企业。企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。血iti甘玮水
3、平其他说耶SPAAA7S15C15L15M单现分下歯足聚 件的下调耀12CL12M同上9CM同上HER不“臺不限定RE40； 4S恭覘定BSJ0不Ri定不待音国凉阡喷保护政策、严业政殖和擢存悄罚政黨的客F或貸款甘 类紡聊为町援和抽査类的容户企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。 在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、 重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。评价坚持客观公正、 实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法， 主要从 企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有
4、16项指标，评级指标体系如表所示。指标计分标据比率值或 说明得分计算公式经营环境6分）企业得到国家、地方的多方面支持， 交通.信息等外部条件很好所在盯 业竞争环境、地区法律环境好得5分. 虽滋得到一定的支持.但条件有RL 环境一般得2分.经哲环境不好不得 分。经酉设施的先进性（5分）采用的技术手段、技术设备、经营装 备箒很先进.企业的经肯设曲良好. 帝给企业较强的竟争优势得5分.使 企业具有竞爭优勢的得4分，经营设 篇处于中上水平褂3分.经營 2 分.较差不樹分。质就管理休系（5分）通过1009000系列质厳件理认证或未 参加认证但企业有严格.规也的质U 管理制度御5分.有規范的质It骨理 制
5、度得4分，冇较规范的质展管理制 度得3分.企业质最管理体系不兄善 得1分，没有质敌管理体系不得分。市场拓展和 钳仔渠10 （5分）企业市场拓展能力强.拥有很好的销 俗网络和经背集道运作良好得5分. 市场拓展能力较好，具有较好的经营 集道得4分.市场拓展能力一般，销 售购络和绘营集道初具規模得3分. 市场妬展能力较差，销仞网络和经莒 渠逍存在一定问题得】分市场拓展 能力差，缺乏冇效的经酋乗逍不咼分。小计1涤 动 性 Lffi标计分标准比率值或 说明得分计算公戌流动比率（5分）5X （比率-不允许值）/ （满意值 不允许值）流动比率二流动资产/K动负債,100%速动比*（5分）5X （比率-不允许
6、值）/ （灌意值 不允许值）肚动比卒二 （直动资产 -存货“ 淹动员債X100%宜收张款尚 转率（5分）5X （比事不允许值）/-不允许值）应收JKtJ（周 转半二产品 舗筲收人净 额丿（应收妹款半均余 额十应收采 据余额） x 100%本息保障 倍数（5分）5X （比率一不允许值）/ （満意值 -不允许值）本息保除倍 数=4利润 总額+折旧 亠摊傅+财 务费用-（应收账款 增加十应收 祭据增加 应付象款增 加-应付肆 据增加） /（财务费 用本年度到期的 借款）小计%摘te计分标准比率 值或 说明得分 忡算公式主人 员的索质和 经脍（5分）企业领导人有丰富的管理绘驗，背理 能力徂退，经营历史
7、业绩显着，个人 有良好社会比誉得5分.企业叔导人 背理能力9L有较好的许理经菽得4 分，企业倾导人管理徒力强，有一足 的管理经脸得3分.企业领导人管理 能力、管理经验一般.但其信誉较好 得2分，其余不得分。管理结构的合理性（5分）客户有合理的班子结构（班子年龄结 构合理.文化程度较好.0业水平鬲、 剪于开拓创新等）.俟导班子团结 ffl 対稳定，倍息流通腹畅，内邯监督制 度完鲁，激励约東制度健全.人力费 KIEft合理得5分.上述方而较好， 但存在某些的不足得4分.上述各方 面中个别方面存在一定的缺陷御2分， 在上述各方面存在较大峡陷不得分。贡产报率（5分）5X （比学不允许值）/（潸意偵不允
8、许值）资产报開 =（利 润总额财务费 用）/年平 均总贵产 X100%贷款本总技 期偿还率（5分）5X （比宰-不允许值）/（滴意值-不允许值）贷款本息 按期偿还 * =（当 期归还银息数额/当 期累计应 门还银行 贷款本息 数额） X100%小itn%It 他 P指标计分标准值或-3得分a i计鼻会式 畫产负盲 资产X 100%贲产贯債率P- 一（的廉-不允许値/（意隹销售收人 （5*）的酋收人有稳定的亲威.并碾持很好 的增快勢头福5分卜收人證定得J分 时禅收人来原不及定.于降厂童不轉行业的穩定 性分析齐业禮迄R前H较好得好，拧业烂 定且前鷲一般或行业不窃定但丽置较 好褂3分丫行业变动大目前
9、景萱不得欧大事横分斯（5分）重大事項对瞧业有职根的正面形胸 毎至没有鱼面总响得5分，庄面擀响 较大得3分.负面席响比校明良,企 业面瞽很多冋踊不得分.肯1在评估时，每项指标均为 5分，总分为80分。定性指标参照表中计分标准评定，如与 计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。定量指标计算均采用年度财务报告中的数据，采用“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每一项指标都采用比率形式进 行比较分析；功效记分是在选定的指标体系的基础上，对每一项指标都确定一个满意值和不允许值，然后以不允许值为下限， 计算各指标实际值相当满意值的程度，并转化为相应的功效分数，计算公式如下：该指标评价得分=5X
10、（指标的实际值-指标的不允许值）/ （指标的满意值-指标的不允 许值）凡实际指标比满意值更好的得满分，比不允许值更差的得 0分。各项指标的满意值和不允许值按行业分别规定如下表所示（其他行业从略）。制快机威医药厉地产开发満盘值不允许傅满意值不允许屿満意借不允许備満意值不允许值责产报酬率7%2%7%2%8%2%8%2%贷款本息按期 偿还卒100%80%100%80%1009b80%100%80%资产负债率65%85%6S%85%65%85%70%90%流动比來1.511.511.511.51連动比事10.510.510.510.5本息保障借敷1.511.511.511.51附收账款周转*8281210.8QA
