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1、水产集团审计优秀事迹一、打基础，促机制完善。集团公司内部行业结构和产品不同，人事管理、财务核算等各方面管理很难统一协调，针对此问题，同志首先从理顺机制入手。一是建议实行了会计委派制，由公司选拔一批业务好、素质高、责任心强的会计人员统一调配，分别派往各下属公司，有效解决了会计信息失真问题，较好履行了会计反映和监督职能；二是建议实行了回避制度，对和企业负责人有 良好关系 的人员实行了内部各单位轮岗制，有效的避免了 裙带关系 ；三是统一了会计核算口径，在四个养殖场、两个酒店、四个施工队伍、两个水产加工厂、两个造船厂等相同类型企业中实行统一口径核算，解决了集团公司统算难、考核难的问题；四是完善了内部监
2、督机制，对诸如采购等环节，实行预算计划部门 -采购部门 -验收部门 -保管部门互相制约、监督的控制制度；五是建立了内审直报制度，审计报告直接上报董事会，董事会对每一份报告必须做出批复；六是制定了切实可行的审计人员守则，统一了审计业务文书，规范了企业内部审计程序，增强了审计工作的规范性。二、查问题，促守法经营。近几年公司建设项目很多，同志把基建项目审计作为重中之重，每项工程审计前，都坚持到建筑材料市场作价格调查，有时还组织甲乙双方代表一起参加市场调研。例如在防浪大堤审计期间，由于有水下工程，给整个工程量的核对带来了很大的难度，但他迎难而上，核第1页共5页对了有关工程所有记录，咨询了水利工程专家，
3、亲自做了水下工程测量，查出了乙方利用水下工程虚增工程量的问题，直接审减工程造价80 万元 ;同时，实行审计关口前移，努力把各种问题解决在萌芽状态。在对公司某下属单位进行审计时，发现其利用甲方暂不决算的时机虚报利润。为此他带领审计人员连续奋战6 天，对工程进度、工程预算、工程合同、工程核算进行了大量细致的审计，发现该部门至少对3个工程虚报收入690 万元；另外，坚持跟踪审计,对所有经董事会批复的审计事项，从准备阶段,到实施过程中 ,直至完工 ,始终坚持到一线跟踪调查 ,掌握第一手资料，共纠正了12 起已核准而没有贯彻的问题。三、堵漏洞，促管理提升。几年来，同志将审计的触角，延伸到企业生产经营的各
4、环节，针对企业生产经营中的薄弱环节，采取有效措施堵塞漏洞，使企业管理水平得到全面提高。例如，通过审计发现，在水产品收购中，由于产品存在空水而短斤缺两、收购价格变动大等特性，因此，普遍存在收购人员营私舞弊现象。对此，提出了收购环节三权分离原则，即过磅权、质检权、定价权改由三个部门负责制，彻底杜绝了收购环节存在舞弊问题 ;针对企业分散，各企业资产流失严重的问题，提出了对各种资产实行产权和使用权分离，产权归集团公司，使用权归各企业，并且各企业只能对所使用资产保值增值，该制度的实施，保证了集团公司资产的完整，杜绝了个别企业私自抵押或出售现象；针对应收帐款数额大，坏帐损失日益增多的问题，提出了应收帐款清
5、欠激励措施，第2页共5页对合同额超过 5 万元以上的，必须上报集团公司法律部门核准，并对企业客户的诚信度予以考核，对于年形成应收款占收入 30%以上的，其奖金按同比例下降一定的百分比，年应收款占收入 10%以内的，其奖金按同比例增长一定百分点，该办法实施后，企业形成的坏帐明显减少，比前年度增加效益 116万元，应收款也从原来的 6000 万元左右降至现在的 XX 万元左右。四、抓服务，促增收节支。现代内部审计的职能已从查错防弊向效益审计发展。同志充分利用熟悉企业经济活动及其进程的特点，将审计与服务很好结合。每年年终，带领内审人员，对总公司及下属各分公司效益情况进行全面核实，将企业工资奖金与企业
6、效益挂钩，通过总机构管理费申报、申请工资支出税前列支等方式合理避税93 万元；针对公司报表利润指标不正常异动情况，帮助成立了成本控制小组，要求财务人员了解企业生产流程，打破了仅限于国家财政法规规定的成本条例执行，按各企业的自身特点控制成本，根据集团公司统计部门本年统计，比去年同期节约了生产成本310 多万元；针对采购环节失控，库存积压严重的问题，强化了计划与审批，实行了采购员岗位轮换，保证了采购质量、杜绝了 回扣 现象， XX 年节约了资金 920多万元，减少了成本 300多万元；对非生产性开支，规定由集团公司按各企业收入、利润情况核定开支额度，超支部分，需要特别审批，否则由负责人独自承担，仅
7、此一项措施，年节约开支 200多万元。第3页共5页五、当参谋，促决策科学。内部审计业务中，同志带领内审人员对物资采购、生产成本、建安工程、经济合同、财务收支、经济责任、制度合规、舞弊风险高的环节实施全过程监控审计，掌握第一手资料，研究制定切实可行的审计方案，提出问题，上报董事会，及时提出自己的意见供领导决策时参考，充分发挥了参谋助手作用。特别是在集团公司下属单位改组、改制过程中，深入了解有关情况，严防集体资产的流失。先后查出下属公司隐瞒资产 1150万元的问题。针对集团内部各单位的往来帐目，近 10 年没有互相核对的情况，为了杜绝利用内部单位往来款套取资金、虚做收入的问题，他建议董事会立即对所
8、有内部款项进行彻底清查，他独自一人连续审计了两个月，在这两个月内，他推掉了一切应酬，几乎每天加班至晚上十点多，中午也不休息，最终审计调整了1000多万元往来帐目，发现挪用公款27 万元，虚做收入330 万元，并及时将这一情况与集团公司董事会进行沟通交流，商榷解决的有效途径。针对企业奖惩不到位、职工积极性不高的实际情况，建议董事会实行年薪制，企业工资奖金和企业效益挂钩，并制定了一系列考核办法，对个别科技创新人员和特殊贡献人员给予特别奖励，大大激励了各企业创业的决心，提高了经济效益。六、讲廉正，树内审形象。同志在审计工作中，始终做到堂堂正正做人，清清白白做事，他常说：增强 三心 即事业心、责任心和
9、上进心；坚持三要 即要大公无第4页共5页私、要刚正不阿和要光明磊落；做到三不 即不感情用事、不自作主张和不谋私利；过好 三关 即人情关、金钱关和权力关。XX 年某工程完工审计时，施工单位包工头拿着3000元钱找到，希望能给予关照，但他表态非常明确，婉言谢绝了来人的礼金，包工头只好起身走了。几年来，有些被审计单位或客户被同志服务态度和工作效率所感动，想送点礼品、礼金，想请他吃饭，都被他一次次谢绝了，共计拒请近百次。 XX 年，在审计中查出一出纳人员利用各部门资金转帐挪用公款达27 万多元，该出纳员动用了社会各方面关系，软硬兼施，但他不为所动，坚持原则，最后该出纳员偿还了所有挪用款项后开除出厂。这就是，一个对事业无限热爱、倾情奉献的企业内部审计人！一个创新不止、不断进取的企业内部审计人！第5页共5页
