《2022-2023年基金从业资格证考试模拟试题含答案（300题）套卷40》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年基金从业资格证考试模拟试题含答案（300题）套卷40（80页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年基金从业资格证考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率不包括（）。 A、上海银行间同业拆放利率 B、3年期定期存款利率 C、1年期定期存款利率 D、国债回购利率答案 【B】解析 略2. 单选题 中国基金业协会（）私募基金登记备案工作。 A、停止 B、继续进行 C、暂时停止 D、部分停止答案 【B】解析 略3. 单选题 债券的久期是指（）。 A、债券的加权到期时间 B、债券的票面到期时间 C、债券的信用等级 D、债券的价格答案 【A】解析 略4. 单选题 中国证券投资基金业协会应当及时注销私募基金管理人登记的情形有（）。.私募基金管理
2、人依法解散.私募基金管理人旗下基金已全部清盘.私募基金管理人被依法撤销.私募基金管理人被依法宣告破产 A、. B、. C、. D、.答案 【D】解析 略5. 单选题 政府引导基金对创业投资基金的支持，错误的是（）。 A、提供融资担保，支持其通过债权融资增强投资能力 B、通过跟进投资，支持创业投资基金发展并引导其投资方向 C、准许基金募集突破合格投资者限制，获得更多资金支持 D、通过参股方式吸引社会资本共同发起设立创业投资企业答案 【C】解析 略6. 单选题 资金的远期价格，它是指隐含在给定的（）利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平 A、远期 B、实际 C、即期 D、名义答案 【C】解析
3、略7. 单选题 在中华人民共和国境内，公开或者非公开募集资金设立证券投资基金，由基金管理人管理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益，进行证券投资活动，适用（）。 A、证券法 B、证券投资基金法 C、信托法 D、公司法答案 【B】解析 略8. 单选题 关于提高基金职业道德修养的途径和方法，以下说法错误的是()。 A.职业道德修养他律比自律更加重要 B.正确的基金职业道德观念 是提高职业道德修养的内在动力 C.基金职业道德修养的具体内容是基金职业道德规范 D.基金职业道德修养要求从业人员积极参加职业道德实践答案 A解析 职业道德修养自律比他律更加重要。9. 单选题 关于信托主体，以下表述正确的
4、是（ ). .因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理方法不利于实现信托目的时，委托人有权要求受托人调整该信托财产的管理方法 .受托人将信托财产转为其固有财产的，必须恢复该信托财产的原状；造成信托财产损失的，应当承担赔偿责任 .受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易，但信托文件另有规定或者经委托人或者受益人同意，并以公平的市场价格进行交易的除外 .共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益，信托文件未作规定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益 A.、 B.、 C.、 D.、 答案 B解析 根据信托法的规定，具体分析如下：第二十一条，因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理
5、方法不利于实现信托目的或者不符合受益人的利益时，委托人有权要求受托人调整该信托财产的管理方法。第二十七条，受托人不得将信托财产转为其固有财产。受托人将信托财产转为其固有财产的，必须恢复该信托财产的原状；造成信托财产损失的，应当承担赔偿责任。第二十八条，受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易，但信托文件另有规定或者经委托人或者受益人同意，并以公平的市场价格进行交易的除外。第四十五条，共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益。信托文件对信托利益的分配比例或者分配方法未作规定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。10. 单选题 与债券相比，债券基金投资风险的
6、特征有（）。 A、随着到期日的临近，所承担的利率风险会下降 B、随着到期日的临近，所承担的利率风险会上升 C、可以通过分散投资有效避免较高的信用风险 D、可以通过分散投资有效避免较高的通货膨胀风险答案 【C】解析 略11. 单选题 在（）年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，中国基金业协会可以采取撤销管理人登记等纪律处分，并移送中国证监会处理。 A、1 B、2 C、3 D、5答案 【B】解析 略12. 单选题 资产负债表报告时点通常为会计（）、（）或（）。 A、月末、季末、半年末 B、季末、半年末、年末 C、月末、半年末、年末 D、周末、半年末、年末答案 【B】解析 略13. 单选
7、题 基金销售机构可以收取一定的基金销售费用，关于基金销售费用中所包含的具体费用项目，以下表达错误的是（）。 A.包括认购费 B.包括申购费 C.包括销售服务费 D.包括管理费答案 D解析 基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定，双方在申购(认购)费、赎回费、销售服务费等销售费用的分成比例，并据此就各自实际取得的销售费用确认基金销售收入，如实核算、记账，依法纳税。14. 单选题 中国人民银行以（）为工具进行公开市场操作，投放基础货币，形成合理的短期利率。 A、定期存款 B、货币供应量 C、回购协议 D、政府债券答案 【C】解析 略15. 单选题 折现现金流法的优点有（）。.不
8、需要同行企业作为估值参照.通过敏感度分析减少假设过强的影响.通过场景分析减少假设过强的影响.不太容易受股票市场波动的影响 A、 B、 C、. D、.答案 【C】解析 略16. 单选题 关于基金管理人的内部治理结构，以下表述错误的是()。 A.股东会、重事会、监事会和高级管理人员职责权限要明确 B.公司监事与高级管理人员应相互独立 C.基金管理人股东会与董事会职能可以重叠以最小化治理成本 D.基金管理人应当建立良好的内部治理机构答案 C解析 基金管理人股东会与董事会职能不可以重叠。股东会、重事会、监事会和高级管理人员职责权限要明确。17. 单选题 在我国，（）的投资者按其实缴出资比例分红。但是所
9、有投资者可以在公司章程中作出例外规定。 A、有限责任公司型股权投资基金 B、股份有限公司型股权投资基金 C、开放式投资基金 D、契约型基金答案 【A】解析 略18. 单选题 债券的发行方式主要有定向发行、承购包销和（）等方式。 A、私募发行 B、招标发行 C、私下发行 D、网上发行答案 【B】解析 略19. 单选题 关于各类收入所得的税收，以下表述错误的有()。 I.个人投资者买卖基金份额需征收增值税 II.个人投资者买卖基金份额需征收印花税 III.基金管理公司经营过程中取得的管理费收入需征收增值税 IV.商业银行经营过程中取得的托管费收入需征收企业所得税 A.I、II B.I、III C.
10、I、II、III D.II、III、IV答案 A解析 个人买卖基金份额的行为免征增值税。个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。I、II错误。基金管理人、基金托管人从事基金管理和基金托管活动取得的收入，依照税法的规定征收增值税和企业所得税。III、IV正确。因此A符合题意。20. 单选题 关于公司型基金的所得税,以下表述错误的是( )。 I.适用先分后税原则 II.公司型基金收到的来自被投企业的股利和利息属于免税收入 III.投资者如为公司，以股息红利形式取得的基金分配,需计算为应纳税所得额缴纳所得税 IV.投资者如为合伙企业，无需对股息红利形式的基金分配在合伙企业层面缴纳所得税 V.若自然人投
11、资者收到的公司型基金的分配款全部来源于被投企业股利时，由于双重征税,自然人实际承担的所得税税负率高于20% A.I、II、III、IV B.I、III、IV、V C.I、II、III、V D.II、IV、V答案 B解析 项错误，公司型基金的税收规则是“先税后分”。项错误，企业所得税法规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，可以在计算应纳税所得额时减除。但利息不得减除。 项错误，V项错误，从基金投资者层面看，公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此投资者是公司时，以股息红利形式获得分配时可按照企业所得税法的规定免税；自然人投资者需缴
12、纳股息红利所得税（适用税率为20%）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。项正确，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税。21. 单选题 关于资产负债表中的信息,下列选项表述均错误的是（） .包含了企业占有资源的数量和性质 .资产项揭示了企业资金的资金来源和财务状况 .表中的信息为分析收入来源性质及稳定性提供了基础，可以为收益把关 .只要研究负债项即可了解企业短期及长期偿债能力 A.、 B.、 C.、 D.、答案 C解析 (1)资产负债表列出了企业占有资源的数量和性质。对于正常运作的企业而言，资产负债表所列示的资源，正是企业获得回报的基础。在市场
13、环境中，企业不占有资源就意味着失去生存竞争的能力和获得利润的机会。(2)资产负债表上的资源为分析收入来源性质及其稳定性提供了基础。资本成本(投入资金)与企业盈利和收入存在重要关联，远远超过企业资本成本的收入往往不具有持续性。若企业盈利离开了资产价值的支持，盈利预期的可靠性和准确性就值得怀疑。(3)资产负债表的资产项可以揭示企业资金的占用情况，负债项则说明企业的资金来源和财务状况，有利于投资者分析企业长期债务或短期债务的偿还能力、是否存在财务困难以及违约风险等。(4)资产负债表可以为收益把关。作为“第一会计报表”的资产负债表与企业的另外两个报表利润表和现金流量表密切相关。从某种意义上而言，由于资产负债表是某一特定时刻的资产和负债的简要描述，可以大大限制资产和负债的操纵程度，与利润表相比更加规范和准确。22. 单选题 在基金募集期购买基金份额的行为称为（）。 A、发售 B、开放 C、申购 D、认购答案 【D】解析 略23. 单选题 资产配置的历史数据法假定未来与过去相似，以（）历史数据为基础，根据过去的经历推测未来的资产类别收益。 A、短期 B、中期 C、长期 D、中长期答案 【C】解析 略24. 单选题 中国证券投资基金业协会在网站上公示股权投资基金基本情况不包括（）。 A、股权投资基金管理人及托管人 B、股权投资基金主要投资项目 C、股权投资基金备案时间 D、
