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电厂财务内部牵制制度一、 出纳人员不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、 支出、 费用、债权债务账目的登记工作。二、 现金和银行存款的支付， 由制证人员根据合法的原始凭证制证，审核人员审核，专人加盖印签章，出纳人员根据手续完备的凭证付款，记账人员记账。三、 印章分开保管， 银行结算专用章和现金收付章由出纳人员保管， 印鉴名章由专人保管。 印鉴保管人不得动用本人管理以外的印鉴，无关人员不得动用印鉴。四、 银行存款调节表由出纳以外财务人员按月编制并负责， 按月存档保存，针对存在问习题的未达帐应查明原因，如发现问习题，及时向财务负责人反映并及时做出处理。五、 由出纳以外人员定期对现金和各种有价证券进行清查、 对账，保证账、钱一致。六、发放工资时，工资核算人员编制工资单，工资核算人员向银行提供打卡人员工资单软盘，出纳人员向银行提取现金和发放工资，记账人员记账。七、档案由专人保管并负责，查账应通过档案保管人员，内部人员查阅后应及时归档， 外部人员查帐应经领导同意后方可， 查阅后应及时归档并做记录。章并保存交接记录。八、会计人员应定期换岗，换岗应办理交接手续，财务负责人签
