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1、公司软件开发类项目管理与内控流程一、管理与风险控制目标通过对公司软件开发类项目管理与内部控制，使得公司 软件开发类项目在实施过程中遵守合同约定及有关法律法 规；确保项目如期完工；确保实施过程中无无源代码泄露、 丢失或篡改的风险；项目完工后，及时与委托方办理验收结 算手续；确保项目资料准确、完整。二、风险识别公司缺乏有效的软件开发类项目管理与风险控制规则， 可能使得公司在项目进行中存在以下风险：（一）未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导 致合同索赔、项目停滞；（二）项目不能如期完工或者不能按照委托方要求完工（三）源代码泄露、丢失或篡改的风险；（四）项目完工后，未及时与委托方办理验收；（五）
2、项目资料不完整，影响项目质量，可能造成项目 过程可追溯性降低。三、项目管理与风险控制流程图四、管理与风险控制点编号控制点描述责任部 门或责 任岗位对应风险控制点文档控制点测试方法控 制 级 别1招投标RK01.01.01根据投标内控流程执行。2签订合同RK01.02.01根据合同管理内控流程执行。3项目立项RK01.03.01编制立项依据项目部项目范围 模糊；需 求不清需求文档、项目计划、检查项目计划类文档各要素A晰；项目 计划缺失wbs、项目估算表是否完备。RK01.03.02编制项目预算项目部项目成本不清预算表单检查项目预算合理性ARK01.03.03对立项文档进行需求形 式审查。软件测试
3、部影响项目立项进 度。项目WBS、 功能点估 算表、项 目过程定 义及检查 表、方案 建议书或 初步的需 求文档检杳立项 文档是否 齐全、准 确、一 致。BRK01.03.04审核项目毛利的合理性；销售部 门、经营 部门预算毛利 的合理性预算表单；检杳立项 审批流程 是否经过 相关部门 会审；BRK01.03.05审核项目立项的完整性、 成本预算的合理性和合 规性；如有采购子项，则 重点审核米购物品清单 附件项目管 理部、市 场经营 部、财务 部费用预算的合规性预算表单；检查审批流程及相关附件BRK01.03.06项目预算变更项目管 理部、市 场经营 部、财务 部预算变更的合理性项目变更 表单
4、、预 算调整说 明表检查项目变更流程及变更依据B4项目实施RK01.04.01需求分析，确定用户需 求，编与需求文档。项目部客户需求不明确，需求分析书（含安与客户充分沟通需ARK01.04.02参加并通过需求评审。项目部RK01.04.03RK01.04.04RK01.04.05RK01.04.06系统整体架构的分析和设计项目部影响需求范围影响项目开发质量、进度设计不合理，影响项目开发质量、进影响项目全性需求描述）需求评审记录表系统设计文档求，组织需求评审。检查需求评审记录表是否有参加人员签名。设计考虑充分，组织设计评审。检查设计参加并通过设计评审建立配置库，进行编码开发。编写测试用例，执行系
5、统测试。项目部经营部门、软件测试部软件测试部开发质量、进度露、丢失或篡改影响产品质量设计评审评审记录记录表代码库案、测试报告（含试）表是否有参加人员签名。通过代码服务器管理项目代码，由软件测试部负责代码服务器授权。检查测试是否通过，测试报告是否有测试组RK01.04.07RK01.04.08RK01.05.01RK01.06.01长的签名。检查项目相关的上线文档是项目经理发起上线流程,提交上线文档，执行上线。软件测试部对上线流程进行审批，并监控项目上线质量。项目实施过程中发生安全事故时，现场人员第一时间进行相关处理，并按规定将事故及处理情况逐级上报,各级接收到汇报的事故后按规定做相应处理。采购
6、流程管理经营部门、软件测试部经营部门、软件测试部、分管领根据业务分包内控流程执行。工作量申报按里程碑节点进行工作量申报项目部上线过程发生系统故障，数据不能恢安全事故的恶性影响扩大、类似的事故有再犯的可能实施进度无法达到项目要求否齐备有效。是否上线流程在上线风险评估报告中制定降低或缓解风险的应对措施。检查是否正确填写处理报告，报告事故调查处理报告项目工作量申报流程（电子记录）上是否有各级人员对事故处理过程的审批意见和签名。项目经理及时协调资源，加强项目进度管控。RK01.06.02工作量确认。软件测试部、项目管理检查提交无法确认项目阶段的阶段性填报的工作量性成果对应文档成果是否与工作量7收入列账
7、RK01.07.01收入列账项目 部、财 务部、 市场经 营部收入无法 及时确 认；收入 提前确认相关列账 依据如关 联交易单、实际 进度确认 函、验收 报告书检查项目 相关列账 依据是否 有效。ARK01.07.02确认暂估项目部、财务部、产生递延成本暂估资料按照外包 外购比例 同步计列 暂估金额 或优先计 列暂估BRK01.07.03开票项目部、财务部、不及时开票导致回款滞后开票申请表检查开票 依据是否 有效；是 否有取票 记录A8（项目）验收部匹配。RK01.08.01成项目验收。检查验收初验报内容是否经营部不及时验告、终验与合同要门收报告或一求一致，次性验收验收报告上是否有向客户提出验
8、收申请，完A各方代表的签名。RK01.09.01根据合同，及时收取款 项。项目部应收账款风险到款凭证检查到款 凭证是否 有效。BRK01.09.02供应商采购发票入库销售部 门、项目 部、财务 部发票入库 不及时增 加额外稅 费；开票 内容不规 范（与销 售内容不 一致）采购发票检杳上传的采购发票BRK01.09.03外购付款申请项目部、市场部、财务部付款不及时影响合作信用付款申请 单、送货 单/到货 签收单、 快递清单（如有）、 入库、出 库单/固 定资产验 收单、验 收报告等检查相关文件的齐备及合规性ARK01.09.04外包付款申请项目部、市场部、财务部付款不及时影响合作信用付款申请 单、合同 成本确认 表、宣传 清单（如检查相关文件的齐备及合规性A9往来款10项目关闭收入真实RK01.10.01业务关闭RK01.10.02财务关闭项目部、项目管理部项目部、项目管理部性得不到确定；成本归集不能及时锁收入真实性得不到确定；成本归集不能及时锁定；应收账款的风有）、考核得分表（如有）、结算清单（如有）业务关闭流程财务关闭流程业务关闭流程及业务关闭标财务关闭流程及财务关闭标五、备查文件1. 财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范 和企业内部控制应用指引2. 香港联交所企业管治常规守则3. xx 公司内部风险控制管理实施细则
