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1、上海高力国际物业服务有限公司*物业管理处-财务部Colliers International Property Services (Shanghai) Co., Ltd.*l Property Management Office- Finance Dep.操作手册Work Instruction By Finance Dep.文件号: Q/WI-DGM-FD-0109组织架构图1操作手册目录2文件修订记录3会计核算方法及凭证账册制度4货币资金管理制度5备用金管理制度6押金收取/申退作业 8请款/付款管理制度12收款管理制度 15资产管理制度 17费用报销流程 20预算作业流程 22表格清单 2
2、4表格修订记录 25财务经理1人出纳1人会计1人财务部人数合计：3人1.业务管理手册名称文件编号版本颁布日期1.1会计核算方法及凭证账册制度DGM-FD-011.0Dec 3, 20071.2货币资金管理制度DGM-FD-021.0Dec 3, 20071.3备用金管理制度DGM-FD-031.0Dec 3, 20071.4押金收取/申退作业DGM-FD-041.0Dec 3, 20071.5请款/付款管理制度DGM-FD-051.0Dec 3, 20071.6收款管理制度DGM-FD-061.0Dec 3, 20071.7资产管理制度DGM-FD-071.0Dec 3, 20071.8费用报
3、销流程DGM-FD-082.0Dec 3, 20071.9预算作业流程DGM-FD-091.0Dec 3, 2007审核 Revised by： 批准 Authorized by： 序号版本修订内容修订审核批准检索号登录第一章 会计核算方法及凭证账册制度1.目的规范管理处会计核算方法，凭证的制作，凭证帐册的保管。2.适用范围会计类，凭证帐册的制作、管理。3.定义（无）4.主要职责4.1财务经理/会计/出纳：负责日常会计核算凭证制作与复核。4.2出纳：负责凭证、帐册的装订和保管。5.内容5.1 采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项
4、明细分类账；5.2 原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；5.3 原始凭证不得随意涂改，凭证、账册应由专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；5.4指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。6.引用文件（无）7.记录（无）第二章 货币资金管理制度1
5、.目的规范管理处货币资金收付使用和保管工作。2.适用范围管理处货币资金的管理。3.定义（无）4.主要职责4.1出纳：负责日常货币资金的收付使用、保管工作。4.2财务经理/会计：不定期进行检查。5.内容做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”;对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算.6.引用文件（无）7.记录（无）8.其它（无）第三章 备用金管理制度1.目的规范管理处备用金的使用和保管工作。2.适用范围管理处备用金的管理。3.定义（无）4.主要职责4.1出纳：负责备用金的使用、
6、保管工作。4.2财务经理/总部财务/驻场物业总经理：定期或不定期进行检查。5.内容5.1备用金保管人楼盘出纳5.2备用金使用范围 使用上限以300元为限。 使用项目为邮资，日常用品，员工车费（尽限于楼盘一般员工）及一般小额杂项。备用金每月补发一次，驻场总经理必须于额度内加强控管使用。6.引用文件（无）7.记录备用金报销单 DGM-F-004现金暂支单 DGM-F-0068.其它附件：备用金使用流程图附件：备用金使用流程图负责执行人使 用 表 单说 明时 点备用金设置物业经理/驻场总经理1). 依各驻点现场情况提报总部。驻点成立或设置必要时备用金发放驻点出纳备用金保管收据1). 由出纳人員保管并
7、签署备用金保管收据。2). 保管人員应设置现金流水帐，以记录各项备用金收支情形。备用金投入时使用申请使用人备用金申请单1). 备用金申请人填写备用金报销单，并附发票。每日主管签核驻场总经理1). 驻场总经理审核支出的必要性及数据实际购入的品目，数量，金额是否准确。每日支付备用金楼盘出纳1). 出纳 核对凭证及签署权限。2). 支付备用金并要求领款签章。每日备用金拨补手续楼盘出纳备用金报销明细表1). 出纳人员根据当月所有支出编制“备用金报销明细表”。2). 由楼盘出纳依据请款程序申请补发，并由驻场总经理，开发商审核。每月25日(如25日为节假日,则提前至上一工作日)备用金拨补入帐开发商财务/楼
8、盘出纳1). 由开发商拨发备用金。每月最后一日(如为节假日则顺延至下一工作日)第四章 押金收取/申退作业1.目的规范管理处押金的收取和申退工作。2.适用范围管理处押金的收取、申退。3.定义（无）4.主要职责4.1出纳：负责押金的收取、申退工作。4.2财务经理/总部财务/会计：定期或不定期进行检查。5.内容5.1押金项目出入证押金车位证押金其他项目押金5.2押金收款规定出纳应依申请人申请的项目，分别收取押金金额。出纳应开立收据，并加盖“公司发票章”。.1第一联保留于收据本上由管理中心归档留存，以便于申退押金时核对。 .2第二联交由申请人保管，作为申退押金的收据.3第三联交会计用于做帐。5.3押金
9、退款规定申退人应凭原收据的第二联，连同身份证复印件至管理处出纳处办理申退。 如申退人遗失收据或收据损坏无法辨认，则出纳应不予接受申退。 上述第二项规定，如有特殊状况必需申退押金时，则应让申退人签立“押金收据遗失证明”并检附身份证复印件。 出纳应取出原收据本第三联，依据证件退款处理方式退款。 出纳将押金退还，并同时请申请人签收。 出纳应将申请人缴回的第二联或申请人签署的“押金收据遗失证明单”装订回原收据上。 6.引用文件（无）7.记录（无）8.其它附件：押金收款流程图押金退款流程图附件：押金收款流程图 负责执行人员使用表单说明时点申请证件申请人保安人员客户人员1). 由保安或客户服务人员确认申请
10、人的需求后，带至出纳处办理申请作业。收取押金出纳*收据1).开立收据并填写相关资 料。2).加盖“公司发票”章。3).出纳应于“收款人”签名 现金管控出纳会计公司会计*收款日报表*押金收款清单1).应将收款金额全数填入银 行。2).填写“收款日报表”并传真 至财务部，以便查核。收款当日帐务处理会计公司会计*押金收款清单1).根据出纳提供报表明细， 经查核明细，经查核无 误，即登入账簿。附件：押金退款流程图 负责执行人员使用表单说明时点退证申请人*身份证*第二联1). 由申退人携带身份证及相关收据至物业管理处办理。退回押金出纳，驻场总经理*收据第一联*押金收据遗失证明1).核对相关单据及身份证原 件。2).申退人遗失申退收据时， 应签署“押金收据”遗失 证明单“并检附身份证复 印件。3).由“代收备用金“项下执 行退款。现金管控出纳会计公司会计*付款日报表*押金收款清单1).于“押金收款清单“注销。2).填写“付款日报表”并传真 至财务部，以便查核。帐务冲销会计公司会计*押金收据余额清单1).依据出纳提供报表，经查 核并冲销
