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1、甘肃恒基文化产业投资发展有限公司财务中心部门职能 财务中心是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。 2、按制度规定进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。 3、定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。 4、严格执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。 5、定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。
2、 6、根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。 7、组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。 8、组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。 9、根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。10、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。11、组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。12、组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料
3、的保管与定期归档工作。13、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。14、组织做好保密工作。 第一章 资金审批制度 1.总则 所有款项的支付，由行政文员提报付款单据，须经公司主管领导批准。如有需紧急支付单据，主管领导不在公司，应以电话或其它方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后必须在付款单上补签意见； 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章、支票、制单网银盾由出纳负责保管。财务专用章由主办会计负责保管、公司公章由办公室行政文员负责保管，保管人员必须对印章的使用情况进行登记； 财务中心原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先
4、填好限额，并经公司主管领导批准； 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2.公司差旅费开支制度 (1) 出差需提前填写出差申请单，如需预支差费，还需填写借款单； (2)公司职员、部门主管、分公司总经理出差乘坐火车硬卧或硬座；集团总经理和副总经理、股东、董事出差乘坐火车软/硬
5、卧、急差可乘飞机经济和商务舱；董事长可乘火车、飞机所有舱位外，特殊情况可以带公务车出差；总经理和副总经理遇到特殊情况，可申请后带车出差； (3)住宿标准：员工180元/天；部门主管、分公司经理220元/天；集团总经理和副总经理、董事、股东按三至四星级酒店标准；董事长按三至五星级酒店标准。 (4)伙食、市内交通补贴标准：员工80元/人/天；部门主管、分公司经理150元/人/天；总经理、副总经理、股东、董事200元/天；董事长依票实报。 (5)实报金额超出标准，需由部门经理书面说明原因，报总经理审批后酌情支付。 (6)6.1如两人（同性）一起出差，住宿费由一个人报销； 6.2如出差内容为公派、参会
6、或参训，会务费或培训费里包含了食宿，则不报支补助，市内交通费凭公交、地铁、住处往返火车站打车费、住处往返机场的机场大巴费用，凭票据报销（如主办方会务费或培训费包含接送，则不报销该费用）。 6.3如出差目的地为出差人家庭所在地，不产生住宿费； (7）出差期间应以公交和地铁等公共交通为基本交通工具，厉行节约。 (8）出差员工应在出差返回后五个工作日内将签核过的差单、借款单及住宿、机票、车票等票据递交财务进行冲账或报销。 (9）西至玉门镇，东至金塔，不产生住宿费及早餐费；报销交通车票或公司派车，误餐费15元/人/餐。公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； 3.车辆维修费及汽油费管理制度
7、 公司车辆维修、保养、保险由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算； 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用； 4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由办公室统一采购、管理； 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况； 办公室财产台账为财务部附设账册； 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报； 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人资管理
8、部门制定，经总经理批准后报财务中心备案。 5.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点5000元的零星开支； 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务中心按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付； 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施； 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人； 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由
9、财务中心直接支付； 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务中心和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任； 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第二章 项目成本管理制度1.公司所有项目经济合同以及涉及项目成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。 2.公司项目部主要负责项目造价的预测及审核、项目招投标文件的编制、项目决算的审定。 3.财务中心主要负责项目成本的总体控制工作。 参与有关项目经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项项目成本的构成及用款计划； 负责项目进度款的复核工作，参与项目造价的确定和最后决算的审定工作。 4.项目
10、中间结算程序。 施工单位于每月25日之前，将项目进度结算报送项目部审核，项目部结合项目施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务中心会签； 财务中心根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。 5.项目决算程序。 施工单位应将项目决算书以及各项经济签证资料按项目中间结算同样的程序报项目部复核，财务中心会签； 财务中心根据各种经济签证、合同以及经审定的项目决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准； 第三章 财产管理制度1
11、.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品； 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在5000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； 凡单项价值在5000元以下或价值在5000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2.公司财务中心负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室管理； 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由项目部管理； 办公室和项目部指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定
12、相应的措施、办法。 3.财产的购置与调拨 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务中心会签，报公司主管领导批准后方可采购； 财产购回后，应填写财产收入验收入库单。财产收入验收入库单一式两联，财务中心凭财产收入验收入库单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产由库管员凭验收单登记台账； 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门主管同意，报办公室审批，公司主管领导批准； 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送库管员作为财产发出凭据，一联由库管员定期汇总后向财务中心报账； 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由库管员
13、办理，送财务中心备案。 4.财产的清查、盘点 公司库管员应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查； 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加； 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任； 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产库管员应会同财务中心组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见； 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总
14、经理，决定处理意见。 甘肃恒基文化产业投资发展有限公司财务中心架构图及岗位职责财务总监超市财务组项目财务组恒基财务组出纳(2)出纳会计(2)会计(2)会计出纳第一章 各岗位职责一 财务主管职责1. 具有专业财务知识及对工作的审核分析能力；2. 具有强烈责任心及执行力、条理性； 3. 负责公司管理体系/内部控制制度推导与维护；4. 协助董事会及总经理检查及复核内部控制制度、运营效果,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施；5. 负责对于检查所发现内部控制制度缺失及异常现象,据实揭露，督促改善并加以追踪；6. 负责成本管控及稽查、财务稽核和会计报告工作；7. 熟知项目部各项项目的施工进度及完工情况8. 负责审核原始凭证、记账凭证的真实性、合理性、签章的完整性，对不合格的凭证，责惩有关人员查明原因，更正处理；9. 负责审核各种明细帐、总帐和会计报告，并核对相符；10. 负责制定每月对股东提供报表的格式及内容，并按时收集报表，整合审查数据；11. 参加起草、修订、有关财务管理、会计核算方面的制度；12. 参与有关经济合同、协议的谈判、签订，对经济业务事项进行事前审核；并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害；13. 协助加强会计基础管
