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1、制度名称XX公司银行存款制度制度编号受控状态执行部门监督部门生效日期第1章 总则第1条 为保证银行存款收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理银行存款的各项业务。为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。第2条 本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。第3条 本制度中的银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。第2章 银行账户管理规定第4条 公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责。第5条 在银行开立的账户，只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。第6条 公司
2、开设账户的审批程序，如下图所示。财务总监/总经理审批资金专员申请资金主管核准财务部经理审核公司开设账户审批程序图第7条 公司银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下。基本存款账户基本存款账户是指办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金支取等。2一般存款账户一般存款账户是指办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的账户，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。3临时存款账户临时存款账户是指办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付的账户，此账户
3、在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。4专用存款账户此账户是公司为对特定用途资金进行管理和使用而开设的，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。第8条 资金专员开设公司银行账户时要依据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见。不得私自以公司名义开设账户，特殊情况下需开立的，须经总经理批准。第9条 开立银行账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银行。第10条 对于银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时清理、销
4、户。第11条 公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系而转移。第12条 由财务部经理牵头组织资金主管与审计人员组成审查小组，不定期地审查银行账户，发现私开账户或没按规定及时清理、撤销账户等问题时，须严肃处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任。第13条 根据公司业务发展的需要，可以选用银行本票、支票、汇票、委托收款或托收承付等结算方式进行银行结算。第14条 为了及时掌握公司货币资金动态，公司应指定专门的负责人与公司各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。第15条 银行存款的收款、付款凭证都必须附有加盖银行公章的银行结算凭证。公
5、司应设专人对收款凭证、付款凭证、银行凭证及原始凭证进行稽核，并严格审查，以防套用、挪用资金，杜绝贪污等违法犯罪行为发生。第16条 银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。不能签发空头支票。2不能签发超出时间规定的支票，即远期或过期支票。3不能将支票交由收款公司或个人代为签发。4不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。5不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。6不能将支票用做抵押。第17条 公司可对符合审批程序、手续完备、核实无误并有用款计划的付款业务签发支票。如有银行支票遗失或被盗等意外发生，出纳必须及时向财务部经理、保卫部门报告，同时向开户银行挂
6、失，并登报声明作废。第18条 撤销账户时，应将剩余的空白支票全部交回原开户银行注销。第3章 银行存款结算业务管理流程第19条 授权办理业务业务部门经理根据公司的规定和需要授权业务经办人员办理涉及银行存款收支的经济业务或收付往来账款事项。第20条 签订结算合同业务经办人员办理业务时，应与对方商定收付款的结算方式和结算时间等，并以合同或其他契约的形式加以明确。第21条 填制或取得原始凭证业务经办人员按照财务会计制度规定填制或取得原始凭证，作为办理银行存款收支业务的书面凭证，如购货发票、销货发票等。第22条 审签原始凭证业务经办人员在原始凭证上填清业务内容并签字盖章；业务部门经理或公司指定审核人员审
7、核签字，批准办理结算业务。第23条 填制和取得结算凭证会计根据已审签的原始凭证，按照会计规定手续和结算方式填制或取得银行存款结算凭证。第24条 编制记账凭证会计根据审签的计算凭证及原始凭证编制银行存款收付记账凭证。第25条 登记日记账出纳根据审签的记账凭证，逐笔登记银行存款日记账。第26条 登记明细账及总账分管会计根据审签的记账凭证，登记相应的明细账；总账会计按照规定的核算形式登记总账。第27条 编制银行存款余额调节表出纳应根据银行对账单，编制银行存款余额调节表（如下表所示）。出纳将银行存款余额调节表按时间顺序装订成册，并报财务总监审批，审批通过后据以调账核对。银行存款余额调节表企 业 名 称
8、编 制 日 期开 户 银 行币 别银 行 账 号银行对账单金额 （截至 年 月 日）加：公司已收，银行尚未入账事项的金额其 中金 额2金 额3金 额减：公司已付，银行尚未入账事项的金额其 中金 额2金 额3金 额调整后银行对账单金额公司银行存款日记账金额 （截至 年 月 日）加：银行已收，公司尚未入账的事项及金额其 中金 额2金 额3金 额减：银行已付，公司尚未入账金额其 中金 额2金 额3金 额调整后公司银行存款日记账金额出 纳会 计财务部经理审核意见财务总监审批意见第28条 核对账目由非记账人员核对银行存款日记账和有关明细账、总分类账，如发现误差应上报，经批准后予以处理。第4章 网上银行存款的管理第29条 开办网上银行账户时，应严格按照开设银行账户的审批流程办理。第30条 网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。第31条 至少应设操作员、复核员与转账员三级对网上银行的银行存款业务进行管理。第32条 电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，需定期更换密码电子银行卡丢失时需及时挂失、上报，否则一切后果由保管人员自负。第5章 附则第33条 本制度由财务部负责制定、修订及解释。第34条 本制度自董事会通过之日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期
