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1、商业银行信贷管理复习题（201006）供金融双学位使用一、 名词解释1、审贷分离制度：贷款调查人员负责调查评估，审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收，审、贷、查三分离的制度，就是审贷分离制度。2、信贷政策：信贷政策，是中央银行根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济发展政策和投资政策，并衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策。信贷政策的制定应遵循扶优限劣的基本原则，其主要目标是为了改善信贷结构，促进经济结构的调整、科学技术的进步、社会资源的优化配置。3、贷款风险度（公式表达）：贷款风险度就是影响贷款安全的各个因素通过量化，并冠以系数值作为衡量贷款
2、资产风险程度的尺度1。用公式表达为：单笔贷款风险度=变换系数基础系数期限系数过渡系数单笔贷款风险额=贷款金额该笔贷款风险度综合贷款风险度=单笔贷款风险额/单笔贷款金额4、担保贷款：担保贷款，系指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。5、信用风险：信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型 。信用风险1是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性6、审贷分离: 贷款调查人员负责调查评估,承担调查
3、失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款的发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不利的责任。7、个人住房贷款：是指借款人以自己或第三人所购住房或其他具有所有权的财产作为抵押或质押，或由第三人为其贷款提供保证，并承担连带责任的贷款。8、贷款展期：是指借款人因故使借款未能按合同约定期限偿还而要求继续使用贷款。9、贷款公开授信：公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人客户或集团性客户，在对其风险和财务状况进行综合评价的基础上，就核定的综合授信额度，与客户签订授信协议，使客户在一定时期和核定的额度内能够便捷地使用银行信用。公开授信必须与客户签订公开授
4、信协议，协议中须载明公开授信额度的金额、有效期及使用条件。每次使用信用的期限要根据其具体用途按相关规定执行。二、比较题 1、贷款授权管理与授信管理贷款授权，是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。贷款授信，是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额度。具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。2、信用贷款、质押贷款、抵押贷款与保证贷款信用贷款是以借款人自身的信用作为担保而发放的贷款，换言之是以单一的信用担保方式发放的贷款，因而亦称“信用担保贷款”。信用贷款特点：手续简便、风险较大、利率较高、金额与期限的限制、审查严格。质
5、押贷款是以质物为债务履行的担保而发放的贷款借款人或第三人为出质人、银行为质权人，质押的动产或权利为质物。质押贷款可分为动产质押贷款和权利质押贷款两种。质押贷款与抵押贷款有许多相同之处，如：担保的目的、主体及法律特征等。抵押贷款与质押贷款区别 标的物的占管不同。 标的物的种类不同。担保的范围不同。质押贷款还包括质物的保管费用。合同生效的根据不同。质押贷款合同自质物或权利凭证移交与商业银行之日起生效（其中股票、知识产权作质物的以登记日生效） 抵 押 保 证担保的主体不同 借款人或第三人 第三人担保的客体不同特定的可处分的财产来保证 保证人的信誉和一般财产法律生效不同 抵押物经过登记抵押合同财产生法
6、律效力保证合同经双方当事人签名盖章后即产生法律效力担保的效力不同债权人享有优先于其他债权人受偿 债权人只具有一般债权的效力 3、一般准备与专项准备一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。专项准备是指根据贷款风险分类指导原则，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。4、财务因素与非财务因素分析财务因素 （一）财务报表分析：对借款人资产负债表、损益表、现金流量表的分析。（二）财务比率分析：对借款人偿债能力、营运能力和盈利能力的分析。（三）项目分析：对借款人存货和应收账款的分析。 非财务因素分析 非财务因素包含的内容：行业因素、
7、借款人经营和管理状况、社会及自然因素、还款意愿因素。5、流动资金贷款与固定资产贷款流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。三、判断题（判断正误，改正并简要说明理由。）1、有资格没有能力的保证为不合法保证。答：错误，有资格没能力的保证为不合格保证，有能力没资格的保证为不合法保证。2、我国规定，只要是商业票据，银行即可办理贴现，期限最长不超过一年。答：错误，商业票据应是合格的商业票据3、贷款风险分类实际
8、上就是在为客户信用评级。答：错误，贷款风险分类指银行综合所获得各种信息，并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质量做出论证。贷款风险分类不仅包括结果，也包括过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性，而不仅仅是为客户信用评级。4、在企业自有流动资金不足时，银行将为其发放临时贷款。错误，在企业一次性进行的临时资金需求和弥补其他支付性资金不足时，银行将为其发放临时贷款5、银行在对企业进行信用分析时，财务因素比非财务因素更重要。错误，财务因素与非财务因素同样重要。四、简答题1、简述五类贷款及其相应特点。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前
9、有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。2、简述资信调查的内容。（一）品德 character-人的要素或管理要素：借款人信用承诺是否诚实可靠，还款意愿怎样，这是建立良好信贷关系的头等要素。（二）能力 capacity-人的要素或管理要素：经济上，是指借款人利用其才能对所借资金妥善运用、获取利润并偿还贷
10、款的能力；法律上，是指借款人是否具备独立承担借款法律义务的资格。 （三）资本 capital-财务要素：借款人拥有资财的价值，它是借款人取得民事主体权利和独立承担民事责任的物质基础，也是其财富积累和经营业绩的反映。（四）担保 collateral-财务要素：担保品能给银行提供保护，降低银行贷款风险。（五）经营情况 condition-经济要素：是指企业自身的经营状况和外部经济环境。除此之外，有人提出（六）持续性 continuity-技术要素：是指借款人在科技发展、产品日新月异的情况下，不断推陈出新的能力。 3、 商业银行如何选择贷款抵、质押物？银行选择抵质押物是根据借款人的资产状况、借款用途
11、、偿还能力、资信情况等进行综合评估的。银行认可的抵质押物包括：存款、国债、有价证券、房产、土地、应收账款、存货、机器设备、自用汽车等。法律规定具体如下：（1）下列财产可以抵押：（一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；（二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；（三）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；（四）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；（五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（六）依法可以抵押的其他财产。下列财产不得抵押：（一）土地所有权：（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但
12、本法第三十四条第（五）项、第三十六条第三款规定的除外；（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（五）依法被查封、扣押、监管的财产；（六）依法不得抵押的其他财产。（2）质押贷款可分为动产质押贷款和权利质押贷款两种。确定动产质物的原则： 出质的动产必须具有流动性，但法律限制的动产不能作为质物。如：禁止流通的毒品、爆炸品及保护文物等； 出质的动产必须具有交换价值，因为它是贷款债权的担保； 出质的动产必须是特定的物； 出质的动产必须是独立的物，且出质人对该物享有处分权。下列权利可以质押：汇票、支票、
13、本票、债券、存款单、仓单和提单； 依法可转让的股份、股票； 依法可转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权； 依法可以质权的其他权利，应符合：必须是财产性权利，必须具有可转让性，必须适于抵押、能够转移等三个条件。 4、 简述我国银行贷款风险分类的目标和标准。商行贷款风险分类管理的目标：根据贷款风险分类指导原则（试行）第二条：1、结实贷款的实际价值和风险程度、真实、全面、动态地反映贷款的质量；2、发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；3、为判断呆帐准备金是否充足提供依据。标准：如题15、 简述我国商业银行贷款风险产生的原因。6、 贷款风险分类时要考虑哪些主要因
14、素？（一）借款人的还款能力：它是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等（二）借款人的还款记录：应将贷款的逾期状况作为一个重要因素（三）借款人的还款意愿（四）贷款的担保（五）贷款偿还的法律责任（六）银行的信贷管理7、 借款人提供的财务报表有哪些局限性？(一)报表数据的滞后性企业财务报表的财务信息对外披露的有用性，很大程度上取决于财务报表的及时性，企业的年度财务报表所披露的信息时间间隔过长，就越缺乏有用性，也就越缺乏及时性。财务报表中的数据均是企业过去经济活动的结果。用这些数据预测企业未来的动态，只有参考价值，并非绝对合理可靠，很多企业的财务报表公布是非常滞后的。(
15、二)报表信息来源的非真实性有时，企业为了使报表显示出企业良好的财务状况及经营成果，会在会计核算方法上采用其他手段来粉饰财务报表。 (三)财务报表本身的局限性企业财务报表仅仅是报表中列示的可以用货币计量的经济资源。实际上，企业有许多经济资源或是受会计方法的制约，或是受客观条件制约，并未在企业财务报表中体现。如企业的品牌知名度、企业的营销网络、拥有的专利技术、企业的商标等在会计核算法下没有被量化，在报表内无法得到体现，但这些是企业的核心竞争力，是企业宝贵的财富。这些企业的无形资产无法列入企业的报表，导致企业财务报表的质量降低。(四)会计计量方法也有局限性会计所提供的数据和信息，主要是企业经济活动中可以用货币计量的，实质上存在着货币是
