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1、银达服饰授信调查报告武汉农村商业银行江汉支行市场开发部：兹有我行客户武汉市银达服饰有限责任公司，因经营发展需要，需采购一批服装面 料，故向我行申请流动资金授信金额160万元，期限一年，以该公司法人尹四菊私有房产作抵押。调查情况如下：、借款人基本情况武汉银达服饰有限公司在我行开立基本帐户，企业法定代表人为尹四菊，注册资本 为伍佰万元整，实收资本为伍佰万元整。主要股东成员尹四菊出资人民币494万元，占总资本的98.8% （出资方式为货币资金375.39万元，实物资产118.61万元。）； 尹华林出资人民币6万元，占总资本的1.2% （出资方式为货币资金6万元）。经营范 围主营服装制造、销售，兼营百
2、货、针纺织品、服装面料、辅料批发兼零售。该公司 公司地址：江汉区常青路128号。经审验“银达服饰”的贷款卡，并在人民银行网上查询，贷款卡处于正常状态，没有出现不良贷款。经调查，除上述贷款外，该企业再没有其他负债包袱，2010年在我行信用评级AA，信誉比较好；自2006年与我行建立信贷关系以来，无贷款本金及利息 逾期情况，信用状况较好。该公司法人及高级管理人员无贷款、 信用卡等违约情况，武 汉银达服饰成立于1994年，主要从事流行女装的开发、设计、生产和销售。公司拥有 国际先进的专业制衣设备400余台/套，20条生产流水线，年生产力50万件/套，产值 8000余万元。旗下的YINDA （银达）系
3、列已成为国内知名品牌。2005年年销售额2079 万元，利润252万元。员工300多人，其中10%以上是专业技术人员。该公司年销售 量20%的幅度递增，目前在国内拥有加盟商500多家，128个直营店，在全国大中型 城市都设有旗舰店，销售量和品牌知名度逐年提高。1、借款单位财务分析1偿债能力分析：总资产总负债流动资产流动负债资产负债率流动比率速动比率2008 年1761268173026817.6%546%440%2009 年2174234213623410.7%913%541%2010 年222018221911828%1203%727%该企业近二年的资产规模成增长趋势，2009年与2008年
4、相比增长了 22%，主要 来源于服装销售盈利。资产负债率08年17.6%、08年15%、09年10.7%、2011 年6月8%，负债减少幅度大。 该公司自有资金充足，债务负担轻，无银行借款， 资产流动性强，易变现，负债率低，营运能力强，偿债能力和获利能力较好。2、营运能力及盈利能力分析存货周转率应收帐款周转率销售利润率总资产周转率2008 年199%150%34%2009 年88%1108%56%2010 年%应收帐款周转率 08年150%、09年1108%、10年%、2011年6月574%周转速 度较快；存货周转率 07年236%、08年199%、09年88%、2010年6月287%。该 公
5、司在武汉市服装行业处于成熟阶段，具有广泛的客户资源。应收帐款周转天数较稳 定，应收帐款帐龄均在1年之内，因此总体来看该公司的应收帐款的管理是比较可行 的。从长期偿债能力指标来看，该该公司资产负债率较低，处于优秀状态，因此该公 司的长期偿债能力较强。销售利润率近两年在30%以上，该公司在较短的时间内有如此业绩，经营较正常。3、现金流量分析净流量经营活动投资活动筹资活动2008 年12328362009 年877252010 年0.3-5.8-9.8经营活动净现金流量08年123万元、09年87万元、10年0.3万元，呈流出。 投资活动净现金流08年28、09年7万元、10年-5.8万元呈流出，筹
6、资活动净现金 流08年36万元、09年25万元、10年-9.8万元，预计2011年还款来源是经营活动 产生的现金，并且经营活动的现金流会增加。4. 借款人财务状况总体结论：从长期偿债能力指标来看，该公司资产负债率较低，处于优秀状态，因此该公司的长期偿债能力较强从该企业的财务状况来看，该公司自有资金充足，债务负担轻，无银行借款，资产 流动性强，易变现，营运能力强，偿债能力和获利能力较好，资产结构较好，负债率 低，流动资金周转较快，该公司的销售能力较强，产销之间配合较好，资本利润率较 高。从上述各项指标看，该公司具有较强的短期债务清偿能力，特别是流动比率和应收 帐款周转率均处于良好水平。三、借款人
7、营运资金需求测算四、资金用途情况 “银达服饰”公司此次向我行申请流动资金授信 160 万元，主要用于采购服装面料及 辅料， 2010 年4月至 2011 年 5月已签定 83 万元的购销合同，主要是以下公司： 浙 江金时针织集团有限公司 20.92 万元、张家港市美加美针织有限公司 10.12 万元，吴 江市华燕纺织厂 10.08 万元， 绍兴欧柏纺织有限公司 19.94 万元，吴江新亚太纺织有 限公司 23 万元。五、还款来源分析第一还款来源为该公司的销售收入，截至 2011 年 6 月该公司销售收入 799 万元， 利润 177 万元，该公司有能力以销售收入偿还我行贷款 第二还款来源以尹四
8、菊两处私有房产及私有车库作抵押担保。六、担保情况分析 尹四菊两处私有房产及私有车库作抵押担保，分别为： 1、位于江岸区台北一路碧 波公寓 15层 4室、3 室，现居住，建筑面积 276.21 平方米，评估价值 132.58 万元， 单 4800 元 /平方米，打 7 折，抵押我行权利价值 92 万元。房产证号武房权证市字第 200407937 号和 200407936 号，土地证号为岸国用 （商 2004 ）第 4248 号和 4247 号， 用途为城镇单一住宅用地， 使用权类型为出让。 2、位于江岸台北一路 80 号碧波公寓 1 层 4 号车库，建筑面积 39.85 平方米，评估价值 17.
9、93 万元，单价 4500 元 /平方米， 打 6 折，抵押我行权利价值 10 万元。房产证号武房权证市字第 200406849 号，土地 证号岸国用（商 2004 ）第4246 号。3、位于江汉区大夹街服装批发市场 7座 6号门面 房（1-4 层），现出租，年租金 30 万元，建筑面积 99.80 平方米，房产预评估价 85.89 万元，土地预评估价 28.88 万元，预评估价值合计 114.77 万元，单价 11500 元/平方 米，打 6 折，抵押我行权利价值 58 万元，房产证号武房权证江字第 9801296 号，土 地证号为武房地证江字第 9800985 号，用途为商业服务。以上两套
10、住宅、一套商铺及 车库抵押我行权利价值合计 160 万元。抵押物足值，且真实有效。七、利率定价八、综合效益分析九、风险防范措施（一）经营风险 企业所处的服装行业是有关人民基本生活的行业，是国家必须重点保障的行业，而 该企业一直秉承“一定的品质 +适当的价格 +优良的服务”的经营理念，再加上该企业的成 长性高，生命周期长，经营规模和经济效益稳定，所以该企业经营风险较小。但是也 存在以下问题：1、从该企业所处的服装行业来看，竞争十分激烈；2、该企业生产的产品是针织服装，受气温等天气条件的影响较大。（二）市场风险 由于该公司在设计、制版以及工艺改造方面加大了投资力度，因此其生产的银达女 装能在款式、
11、工艺、质量等方面都名列前矛，再加上该公司经营服装多年，有比较稳 定的采购、销售渠道和成熟的市场，这样该公司的产品的售价比较稳定、除季度末为 降低库存量而会有部分降价外，一般不会随意降价，因此其产品的市场竞争力较强。 但由于服装市场竞争十分激烈，同行之间相互抄袭款式、压价销售时有发生，因此， 企业经营也存在着一定的市场风险。（三）财务风险经审验“银达服饰”的贷款卡，并在人民银行网上查询，我行短期借款 160 万元，已 全部本息还清。处于正常状态，没有出现不良贷款。经调查，除上述贷款外，该企业 再没有其他负债包袱，信誉比较好；而测算该企业偿债能力的衡量指标资产负债率、 流动比率、速动比率都较合理，
12、这样即使未来部分流动资产的变现过程受到阻碍，企 业也可以有一定的缓冲余地来保证流动负债如期足额偿付。因此，从企业的经营效益 来看，该企业销售情况较好，销售收入、利润都有大幅度增长，由于该公司负债率较 低，资金成本低，资产优质，抵押资产的变现能力强，在现阶段财务风险极小，有到 期还本付息的能力。但是由于市场竞争比较激烈，存货又分布在全国各地的办事处和 销售网点，因此占用金额多，管理难度大。（四）重大事项风险 经调查，该客户不存在对其生产经营带来风险的重大投资和借贷活动、股权变动、 重大债权债务纠纷和法律诉讼，也不存在重要的人事调整和组织结构变动。九、贷款风险防范措施1、该公司在我行开立基本账户，
13、要求流动资金归社不低于90%, 并加强对其账户及贷款的管理，这样既可严密监控其现金流量情况，又可做好实物形态及货币形态的全 程监控；2、对该公司面、辅料的购进、存储、产成品的销售、资金回笼等各个环节实施全 程信贷监控；3、该公司自愿接受我行对其公司财务、资金、存货等方面的监管；4、督促该公司从设计、制作、成本、市场等方面加快新步伐，适应消费者不断变 化的需求，从而保持企业旺盛的生命力。督促该公司加快存货周转，加快销售回笼， 努力减少产成品的占压，提高资金使用效率。与此同时，对库存时间较长的实业，要 及时降价处理，以免损失更大；5、其他风险防范措施。该公司购进原材料，实行企业自筹资金启动、核库供贷、 期限管理、周转使用、到期归还和管理方式。
