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1、财产物资管理制度范文固定资产管理（一）固定资产的确认标准、分类和计价1、确认标准1）一般设备单位价值在_元以上，专业设备单位价值在_元以上，使用时间在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。2）单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。2、范围和分类1）房屋及建筑物：指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施；2）专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等；3）一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等；4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等；5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。3、计价
2、1）购入的固定资产，按购入价格，包括运输装卸、包装费用、_调试费和进口税金等计价；2）新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；3）在原有基础上进行改扩建发生的房屋建筑物，按其原值加上改扩建发生的实际支出，减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价；4）自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价；5）借款购建的固定资产，_完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；6）接受捐款的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值；7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价；8）盘盈的固定资
3、产，按重置完全价值计价。（二）固定资产管理原则医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状，暂设置财务科、办公室为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。1、建立健全三帐一卡制度财务科负责固定资产总账和一级明细分类账，进行金额核算；办公室负责二级明细分类账，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科室负责建卡（台账），进行数量管理。做到财会部门有账，财产管理部门有账有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。2、财产管理部门职责主要负责医疗设备的计划、采购、验收、_调试、科学论证、内部调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价
4、、报损、报废等有关报批手续，按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志，对大型贵重设备、仪器实行责任制，指定专人管理。办公室主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、健全账目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对，做到账账、账实、账卡相符。3、使用部门的职责负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作，做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、报废或因故防疫站需修理的情况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，账（卡）实相符。（三）固定资产购置、领用的管理1、购置的管理1）应本着勤俭节约的精神
5、，充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。2）购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过_专家咨询等方法，对_条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。3）对于购入、调入设备，必须按_、调拔单、合同等_验收，根据订货合同和_容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量短少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况，应立即与供货单位联系，尽快解决。4）及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“验收入库单”，财务和财
6、产管理部门根据_（或调拨单）、入库验收单，登记固定资产总账、明细账和台账。2、领用的管理1）领用固定资产必须严格手续，由使用部门填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联财产管理部门登帐，一联领用部门存查。2及时建立台帐，仓库保管和使用部门各一份，做到责任明确，手续完备。（四）固定资产处置的管理医院对房屋建筑物、土地、车辆及单件（台）帐面价值_元以上的仪器设备的处置，须提出书面申请，填报行政事业单位国有资产处置表，经主管部门审核同意后，报国有资产管理局会同财政局审批；医院对规定标准以下的资产处置，由财务科、财产物资管理部门_论证后报主管部门审批，并抄报国有资产管理局、财政局备案。（
7、五）固定资产的清查盘点医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一_并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺及时记录，查明原因后按规定程序报批手续，待批准后调整账卡，保证账账、账物、账卡三相符。盘盈的固定资产，查明原因后，按重置完全价值入账，并及时调整账卡。（六）固定资产管理工作考核固定资产的管理应纳入年终考核内容之一，目的是管好设备、用好设备、充分发挥设备应有的效能。对管理制度健全、使用合理、注意保养、保证安全、延长使用年限、提高使用效益、取得较好社会效益和经济效
8、益的科室和个人，应予以表扬、奖励；对管理不善、玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应追究当事人的责任，并按有关赔偿规定处理。二、库存物资管理库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。库存物资按照“计划采购、定量供应”的办法进行管理。（一）采购制定储备定额标准，采购人员需根据医院的物资采购计划_订货和采购，使库存物资的数量、质量、规格、型号、性能符合医院业务活动的需要，防止积压和浪费。（二）入库管理物资入库前要检查货物在数量、品种、规格上是否与运单、_及合同规定相符，认真过磅点数，同时在质量方面，仓库能检验的由仓库负责检验，凡需由技术部门
9、协助检验的，应由技术部门负责检验。验收时如发现数量短缺、型号规格不符或有质量问题等，及时通知采购人员与供货单位联系，要求更换、补缺或退货。只有当单据、数量和质量验收无误后，物资管理部门才能入库、登账，并将入库通知单连同_、运单等一起送交财务部门。（三）出库管理各科室领用物资必须填写“领用单”并由科室负责人_和领取人签章，物资管理部门对未签字物资可拒发。保管员不得擅自外借一切医院物资。（四）物资储存管理物资在保管过程中，应按不同的规格、性能和形状实行科学合理地摆放，以便于发放和查验盘点。为了保证仓库安全和防止物资变质，要做好防火、防盗防潮、防爆工作。在物资保管过程中，还需建立健全帐卡档案，及时掌
10、握和反馈需、供、耗、存等情况，发现物资接近储备时，及时通知采购人员_进货。（五）物资的清查盘点物资按月盘点，年终进行全面清查，检查物资账面数与实存数是否相符，检查各种物资有无超储积压、损坏、变质等情况。在清点工作中如发现盘盈、盘亏，应分析原因，分别情况及时处理。三、货币资金管理货币资金主要包括现金及银行存款。医院应加强货币资金管理，严格遵守现金管理暂行条例和银行结算办法。（一）现金管理1、医院的所有收入统一由财务部门收取。2、门诊挂号收费处和进出院收费处收取的现金当日存入银行，并注明款项来源，不得坐支。财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查。3、现金库存要根据国家规定实行限额管理，不得白
11、条抵库。4、严格按照国家现金管理暂行条例规定的用途使用现金，医院对外经济往来、到外地采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办理转帐结算。5、加强对现金的控制，不定期地进行现金库存检查。库存现金要做到日清月结，做到账账、账款相符。6、加强现金管理，落实各项防范措施，确保现_管存放安全。（二）银行存款管理1、按照国家有关规定开立银行账户，以办理有关存款、取款及转帐结算等业务。遵守银行的有关制度，接受银行监督，不出租、出借、套用或转让银行帐户。2、支票、汇票由专人妥善保管，按序签发。支票、汇票印鉴由出纳和会计分开保管。3、医院所有支票均由财务科签发，填妥付款金额、日期、用途等有关内容，
12、严禁携带空白支票外出。4、领用支票者，须妥善保管支票，并及时向财务科结报。如发生支票丢失、被盗，应及时向财务科报告，若对医院造成经济损失，一律由其承担全部责任，并赔偿经济损失。领用支票者如把支票移作他用，假公济私、谋取私利的，一律按_论处。5、及时核对银行对账单与银行日记账，根据核对结果由出纳编制“银行存款余额调节表”，出纳和会计共同及时做好未达账项的清理工作。四、应收账款管理1、对各项应收款要进行分类明细核算，清晰反映其往来轨迹。2、对各项应收账款要及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。3、对于不能收回的应收款项，要分清原因，进行处理。财产物资管理制度范文（二）第一条公司财产包括货币资金、
13、债权、物资、固定资产、无形资产等第二条货币资金包括现金、银行存款、信_卡1、现金现金管理要严格执行有关制度。2、银行存款银行存款管理要严格执行有关制度。对于外汇账户，要及时了解外汇汇率变化，尽量减少汇兑损失。3、信_卡要严格控制信_卡的使用。非公用卡，要列入应收款项，不得作为货币资金管理。第三条物资公司物资包括原材料、机物料、低值易耗品、在产品、产成品1、原材料构成产品主体的原材料要实行计划采购、储存，定额领用。原材料要根据“物资采购申请单”按计划进行采购；根据“限额领料单”予以发放。2、机物料生产、管理用机物料要实行控制使用。生产常用物料在条件许可的情况下，建立消耗定额，按定额领用。辅助机物
14、料要根据生产需要有计划采购，由使用部门专人审核控制领用，根据“领料单”予以发放。3、低值易耗品工具、模具等低值易耗品要专人负责管理，合理使用。条件许可的情况下，应建立低值易耗品台账，进行专项管理。4、储存物资要建立账簿，专人负责进销存，按制度管理。5、在产品作为车间存放物资，包括未用材料、半成品、未检成品，要严格按照定额领用及存放，保持与产品生产需要的配比性，对由于残次材料引起的短缺，要及时提交理由申请补领。月末应对产品用料结存予以清点，提交车间盘存月报，及时提供物料需用情况。6、产成品本着以销定产为主、以产保销为辅的原则进行产品生产。按订单生产的产品，要根据工艺需要保留余量；库存订单产品要保
15、留样品。常规性产品要参照库存和市场需求有计划生产。产品入库必须经过检验合格、按要求数量装箱。第四条固定资产财务部门对固定资产要建立台账专项管理。固定资产的购入、清理要经过公司负责人同意，固定资产的使用、维护由生产部门专人负责。第五条无形资产无形资产包括生产工艺、技术、客户资料、商标权等，非经公司负责人同意，任何人不得私自对外提供无形资产使用权。第六条债权债权是指预付款、其他应收款、应收账款1、财务部门对债权应做到及时结算，定期对账。对双方的差异要及时查明原因，通知经办人处理。2、财务部门对付出的款项要明确有关要求，按规定办理；要及时催收合法的结算票据。3、销售部门要合理确定应收款项结算事项，尽量缩短销货款的结算时间，保证资金安全；财务部门要严格控制应收账款结算期限，及时催收。第8页共8页
