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1、备用金管理制度样本为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。6
2、.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。二、备用金的范围备用金使用的范围。因公出差所需的费用。办公用品等零星的购置。因公需要的财务费用（年检、审计报告等）领导安排其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1理借款手续。2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原
3、因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。4.借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5.原则上谁借支谁报销，借支人因故不能亲自报账而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借支人_）账，金额（大写）”字样。否则对因代办
4、人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。6.对于已核销的备用金，出纳应开具相应金额的收据，注明报销金额及收付款金额，一式三联，借款人应妥善保存，以备查询，如临时借用的备用金财务未入账的，报销时应把借支人的借据原件还给借支人。报销还款时，借支人要主动索要收据或者原借据，否则由此所产生的责任和错误以实际证据为准，承担相应责任。_公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。四、拖欠备用金的处罚措施1.备用金借款到期不还，如有特殊情况无法到期结清的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，由借款人所在部门负责人签字后，报
5、分管财务副总审批。无顺延理由到期不还的，直接分月从借支人工资中扣除，直到扣完为止。2.恶意拖欠备用金而不予偿还的，公司将通过司法部门解决。借支现金、支票、支出及费用报销流程与制度第一章：流程一、现金借支流程：1、借支人填写借款申请单，注明借款时间、事由，采购部门需附经过审核的物品申购单。1、部门经理审核借款金额的合理性。1、梁总审核签字、王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批。1、财务出纳支付现金。1、外地汇款参照上述条款，由财务人员进行汇款。1、王总委托借款，由财务经理与王总电话落实后办理借款手续，事后王总补签手续。二、支票借支流程：1、借支人填写借款申请单1、部门经理审核借款金额的合理性
6、。1、梁总或王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批。1、由出纳人员填写支票并登记支票领用登记表，并由使用人签字后领取第二章：制度1、在借支现金、支票、报销时严格按上述流程执行。2、现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，3、不准个人借用公款。4、不准公款私存。5、当借款人需大量使用现金或汇票时，（超过_万含_万元）需提前壹天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。6、采购员借款应在当天办理报销，如当天来不及应在第二天办理，不得拖延。7、出差人应在借款出差回来三天内报销还款。8、借款不按时报销者不予办理新的借款。9、报销人应保证票据的真实性、合理性对不符合规定的票据财务部有权退回
7、。10、报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。11、公司各项报销须由经手人签字，部门经理审核签字，财务经理审核签字，最后由王总签字，未经领导批准财务部门不得报销。12、支票需设登记薄专人管理，领用支票时必须填写支票领用登记表，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。13、支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。14、未经财务经理签字、王总批准签字，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责。）违反上述管理制度，视情节罚款_元。徐州市佳谷环保科技有限公司_年_月_日备用金管理制度样本（二）（五）1。本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式
8、，各部门划拨_元，以供日常零星开支之用。2。各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。3。各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。4。各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。5。各部门申请核拨时，应将_或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。索取_或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。7。会计科审
9、核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。8。各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。9。各部门各项费用应于发生当月报销。10。备用金管理制度样本（三）备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支
10、用后按规定手续报销，补足原定额。1、备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。2、备用金保管（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出状况。（3）备用金账户应做到逐月结清。（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用
11、金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算（1）预付及补充备用金时借：其他应收款备用金贷：银行存款（2）经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款备用金（3）收回备用金余额时备用金管理制度样本（四）第一章总则第一条为了加强公司备用金的管理，提高公司财务管理和会计核算水平，建立规范的会计工作秩序，确保公司日常工作的正常运行和现金管理的安全、有效，强化资金运转过程中的约束和监督，根据_会计法，中国大唐集团公司会计核算办法，结合公司的实际情况，制定本办法。第二条本制度适用于公司各部门。第二章工作内容、要求与程序第三
12、条本办法所称备用金是指为保证公司日常业务的正常开展，用于差旅费、零星采购、零星开支等用途提前借付给职工的款项，以现金支票办理借款手续。第四条备用金使用范围。公司员工因公出差借款、办理零星采购和零星开支借款、会议准备金和确需支付备用金的其他事项。第五条备用金限额规定：（一）出差人员借款，在定时间、定地点、定路线的基础上，按差旅费管理办法规定的住宿费、交通费、伙食补助费等标准计算借款限额。（二）采购和零星开支借款。由承办部门提出采购计划，在落实费用列支渠道的前提下，_元以内可借用现金支付，超过_元（含_元）必须借用银行转帐支票支付。（三）会议准备金借款。会议费原则用银行转帐支票支付，但在筹备会议期
13、间由于各种原因确须暂借现金的，须由会议承办部门提出申请，按不超过会议预算费用_%的标准借付。第六条公司员工出差、日常事务零星借款，必须先申请填写“借款单”，经部门主任、财务部主任、主管领导和厂长签字后由财务部办理。第七条会议准备金借款规定：在本办法第五条规定限额内，应先做会议预算申请，经部门主任、财务部主任、主管领导和厂长签字后，经办人员到财务部办理借款手续。第八条差旅费借用人员及日常事务办理人员须在回厂和事务办结后一周内到财务部报帐；会议性支出须在会议结束后两周内结清帐务，执相关手续到财务部报帐。在规定时间不报帐或报帐后仍拖欠借款，财务部有权从该借款人当月工资和今后工资中扣回。第九条聘用人员
14、原则上不予办理借款，如确需借款，必须由正式员工（在册正式职工和系统内借调职工）出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。第十条职工借款未还清前不再予以办理新的借款。第三章附则第十一条本办法由财务部负责解释。备用金管理制度样本（五）一、目的。为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。二、适用范围。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。三、管理单位：1.1各使用部门：1.1.1负责提交备用金的使用申请；1.1.2对备用金的安全负责；1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。1.2财务部
15、：1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；1.2.2负责补足备用金；1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。四、备用金的管理1、备用金的核定：1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整；1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。2.备用金的使用2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等；2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。3、备用金的报销3.1财务部在办理备用金报销时，应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，在备用金使用范围内的业务开，其报销凭证应由使用部门负责人签字认可；3.2报
