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1、中级金融专业精讲：银行业监管的主要内容与方法一、银行业监管的主要内容与方法（重点）（一）银行业监管的主要内容概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。1.市场准入监管银行监管当局对要求设立的新银行机构，主要是对其存在的必要性及其生存能力两个方面进行审 查。具体是要求银行必须有符合法律规定的章程，有符合最低额规定的注册资本，有具备任职专业知识 和业务工作经验的高级管理人员，有健全的组织机构和管理制度，有符合要求的营业场所、安全防范措 施和与业务有关的其他设施等。市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：（1）审批注册机构向银行监管当局申请并经许可后，领取营业执
2、照才能进行经营活动。（2）审批注册资本设立金融机构的首要条件之一，是必须保证一定数量的注册资本来承担可能的风险和亏损。（3）审批高级管理人员的任职资格审批高级管理人员的任职资格是指在市场准入过程中，银行监管当局应当对银行机构的法定代表人 及其他高级管理人员的任职资格进行审查。未经审查同意，其董事会不得进行聘任。确定任职资格的标准主要有以下两个方面：一是必要的学识水平，二是对金融业务的熟悉程度。一 般有严重劣迹的人员不得担任银行机构的高级管理人员。（4）审批业务范围银行机构经营的业务范围都有一定程度的限制，只是限制的范围、程度和方式有所不同。我国商业银行法规定，设立银行机构须具备：符合规定的银行
3、章程符合规定的注册资本额 最低限额;具备任职专业知识和业务工作经验的董事（行长）和高级管理人员;健全的组织机构和管理 制度;符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。【例题多选题】（2011年真题）银行业市场准入监管的内容有（）。A. 审批注册地点B. 审批注册机构C. 审批注册资本D. 审批高级管理人员的任职资格E. 审批业务范围正确答案BCDE答案解析本题考查银行业市场准入监管的内容。银行业市场准入监管的内容包括：审批注册资 本、审批注册机构、审批高级管理人员的任职资格、审批业务范围。【例题单选题】为承担可能的风险和亏损，设立金融机构的首要条件之一是必须保证一定数量的 ()。
4、A. 注册资本B. 固定资产C. 银行存款D. 抵押物正确答案A答案解析在市场经济条件下，金融机构必须以其资本来承担全部的风险和亏损。因此，设立金 融机构的首要条件之一，是必须保证一定数量的注册资本来承担可能的风险和亏损。因此，正确答案为 Ao【例题单选题】以下不属于市场准入监管的是()oA. 审批资本充足率B. 审批注册机构C. 审批注册资本D. 审批高级管理人员任职资格正确答案A答案解析市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：一是审批注册机构;二是审批注册资本;三 是审批高级管理人员的任职资格;四是审批业务范围。不含有审批资本充足率。因此，正确答案为AoN市场运营监管市场运营监管是指对银行机
5、构日常经营逬行监骨管理的活前口资本充足性N市场运营监菅X流动适度性佥收益合理性I内控有效性帝飞悔:叨少“）邂玄充足性银行建杏是扌旨可収目主取得凶抵补任何未来损失的瓷本部分r主寒包括核心瓷本和附属昼本瓷卒充足性的最晉遍定丈是J旨资本对凤险资产的比例，是衡重银行机构资本安全的尺度3 般具有 行业的最低规范标准衡輕本充足性还有其他将标進如瓷本存款匕潯、资本对负债总量的比率、资击对总餐产的匕匕 率等根据M2年1月I日起施行的 熾业银行遥本管理栓t试行曲 我国瓷為充足率的计算公式弼注*中店 总資本-对应资本扣鬲项xW%-级资本亢足率=_级资本-对应资本扣减顶X1M)%核心-级彩充足率=核心一级豎二愛更本
6、扭朋沌個凤险期赧资产核心一级资本：实收资本（普通股）、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东 资本可计入部分。其他一级资本：其他一级资本（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分商业银行风险加权资产包括：信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产核心一级资本扣除项：商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、 贷款损失准备缺口、资产证券化销售利商业银行资本充足率要求： 最低资本要求：核心一级资本充足率5% 一级资本充足率6%资本充足率8%o 储备资本要求：为风
7、险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。 逆周期资本要求：为风险加权资产的02.5%，由核心一级资本来满足。商业银行资本充足率要求： 系统重要性银行附加资本要求：为风险加权资产的1%,由核心一级资本来满足。 第二支柱资本要求：根据风险判断，针对部分资产组合提出的特定资本要求根据监察结果，针对 单家银行提出的特定资本要求。（2）资产安全性国际通行的做法是分为五类：即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常认 为后三类贷款为不良贷款。资产安全性监管是监管当局对银行机构监管的重要内容。资产安全性监管的重点是银行机构风险的 分布、资产集中程度和关系人贷款。资产安全性监管的具体内容主要
8、有以下几个方面：第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。（风险的分布）第二，监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度，又称为大额风险暴露。 （集中程度）第三，监测银行机构对关系人的贷款变化。（关系人）第四，监测银行坏账和贷款准备金的变化。（各项贷款准备金是否及时提足，对损失类贷款是否进行 了及时的核销）根据商业银行风险监管核心指标，在我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体 包括：其一，不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%。其二，不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。其三，单一集团客户授信集中度，即
9、对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%。其四，单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%。其五，全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。【例题单选题】（2011年真题）根据商业银行风险监管核心指标，我国银行机构的全部关联度，即全部关联授信与资本净额之 比，不应高于（）。A. 5%B. 10%C. 15%D. 50%正确答案D答案解析本题考查全部关联度的规定。根据商业银行风险监管核心指标，我国银行机构的 全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。（3）流动适度性银行机构的流动能力分为两部分：一是可用于立即支付的现金
10、头寸，包括库存现金和在中央银行的超额准备金存款，用于随时兑付存 款和债权，或临时增加投资；二是在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产，包括国库券、公债和其他流动性有保证的低风 险的金融证券，主要应付市场不测时的资金需要。对银行机构的流动性监管主要有以下内容：第一，银行机构的流动性应当保持在适度水平。第二，监测银行资产负债的期限匹配。第三，监测银行机构的资产变化情况，包括对银行的长期投资、不良资产和盈亏变化的监督。根据商业银行风险监管核心指标，我国衡量银行机构流动性的指标主要有：其一，流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于 25%。其二，流动负债依存度
11、，即核心负债与总负债之比，不应低于60%。其三，流动性缺口率，即流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。【例题多选题】（2012年真题）银行业的市场运营监管中，对银行的流动性进行监管的主要内容有（）。A. 监测银行对关系人的贷款变化B. 银行的流动性应当保持在适当水平C. 监测银行资产负债的期限匹配D. 监测银行的资产变化情况E. 监测银行坏账和贷款准备金的变化正确答案BCD答案解析本题考查市场运营监管的相关知识。对银行机构的流动性监管主要有以下内容：银 行机构的流动性应当保持在适度水平；监测银行资产负债的期限匹配：监测银行机构的资产变化情 况。【例题单选题】银行的流动
12、性不足通常源于（）。A. 资产大于负债B. 资产小于负债C. 债务人的违约D. 资产负债期限结构匹配不合理正确答案D答案解析AB不是导致银行流动性不足的原因，C虽然是导致银行流动性不足的原因，但不是 通常原因，只有D才是银行的流动性不足的通常原因。因此，正确答案为Do【例题单选题】（2012年真题）根据商业银行风险监管核心指标，我国商业银行的流动性比例，即流动性资产与流动性负债之 比，不应低于（）oA. 25%B. 35%C. 50%D. 60%正确答案A答案解析本题考查根据商业银行风险监管核心指标，我国衡量银行机构流动性的指标。流 动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的
13、总体水平，不应低于25%o（4）收益合理性对银行机构的财务监管主要有以下内容：第一，对收入的来源和结构进行分析。第二，对支出的去向和结构进行分析。第三，对收益的真实状况进行分析。（关注：应收未收利息;应付未付利息的提取情况;呆账、坏账准 备金的提取情况）根据商业银行风险监管核心指标，我国关于收益合理性的监管指标包括：其一，成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35%o其二，资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%。其三，资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不应低于11%o【例题单选题】（2012年真题）根据商业银行风险监管核心指标，我国商业银行的成本收入比，即
14、营业费用与营业收入之比， 不应高于（）oA. 15%B. 25%C. 35%D. 55%正确答案C答案解析本题考查根据商业银行风险监管核心指标，我国关于收益合理性的监管指标。成 本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35%。（5）内控有效性商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方 案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。根据商业银行贷款损失准备管理办法，我国银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标 考核商业银行贷款损失准备的充足性：标准;盒辎劇需鵜标准：ISO%二者较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。内部控制评
15、价应该遵循的原则包括：全面性、审慎性、有效性、独立性内部控制评价应该遵循的要素包括：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。【例题单选题】（2011年真题）下列措施中，属于银行业市场运营监管内容的是（）。A. 监管资本充足B. 审批业务范围C. 审批注册资本D. 处理有问题银行正确答案A答案解析本题考查银行业市场运营监管的内容。银行业市场运营监管的内容包括以下几个方面: 资本充足性;资产安全性;流动适度性;收益合理性;内控有效性。选项B审批业务范围和选项C 审批注册资本属于市场准入监管的内容。3. 处理有问题银行及市场退出监管(1) 处理有问题银行有问题银行是指因经营管理状况的恶化或突发事件的影响，有发生支付危机、倒闭或破产危险的银
