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1、财务部日常工作流程及岗位职责人员编制及岗位分工姓名职务郑玉珠财务经理许倩菊财务主管廖晓灵出纳杨 波税务会计财务经理的岗位职责岗位职责范围：（ 1） 负责财务部全面工作，组织公司的财务核算、财务监督和税务管理；并对总经理负责，协助公司制定、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律，保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企业内部管理的要求；对外协调工商、财政、税务等单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作，搞好财会制度建立及核算体系的建设；（ 2） 参与制定公司的经营管理决策，审查有关经济管理方案的可行性，组织协调各部门制定各种经济计划，监督检查公司各项计划的执行情况，开展经济活动分析，当好参谋；（
2、 3） 严格审核应收、应付款项，审核控制工资等费用的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不安全隐患杜绝在萌芽之中，并对公司如何开源节流和降低成本提出合理化建议，对公司经营活动的合理性、合法性、有效性进行分析；（ 4） 参与公司的合同管理，会同有关部门对新老供应商的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建全供应商档案工作，及制定供应商等级标准的评定工作；（ 5） 做好日常的资金计划， 合理筹集使用资金， 管好用活资金， 加速资金周转，确保资金安全；同时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证公司经营状况的良性运转，（ 6） 做好财务报告的审核和财务状况分析，编制合并会计报表，对其财务指标进行
3、分析说明，编写企业资产分布状态，经营损益分析和盈利的预测，决策分析报告，说明资金来源和使用的来龙去脉，为公司的经营决策和财务状况提供依据（ 7） 做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管理环节的关系，真正起到管理和监督的作用，（ 8） 做好公司的税务管理，税务筹划工作，加强税务部门的关系，根据相关的税收政策制定合理的核算体系；（ 9） 负责向总经理汇报财务状况经经营成果，以便领导及时进行调整经营决卒策；（ 10） 责对部门员工的绩效考核，（ 11） 成上级领导交付的其它任务；三、 财务主管的工作职责1、直接上级：财务经理2、职责范围：（ 1） 总帐核算、编制报表（包括资产负债表、损益表、管理费
4、用明细表、销售费用明细表、按部门） ，每月 10 月前报送；2） 费用核算、 审核原始凭证、对报销单据按预算计划进行审核， 发现异常及时汇报，编制会计凭证（包括收款凭证、付款凭证和转帐凭证）3） 成本核算、分配、归集生产费用、结算生产成本，4） 存货的核算、对原材料、购进、领用、进行核算和管理；5） 对各市场的收支状况进行分析，并做出损益分析表6） 审核志华软件的数据；7） 按公司要求开具核对发票或收据；8） 负责公司凭证装订成册和凭证保证工作；9） 完成公司负责人交付的其它任务；四、 往来会计兼出纳的工作职责1、直接上级：财务主管2、职责范围：（ 1） 严格按公司有关现金管理制度，办理现金收
5、付结算业务，逐日、逐笔（按业务发生的时间）登记现金日记帐、做到帐款相符、帐单相符、帐帐相符、保证日清月结；（ 2） 逐日、逐笔登记银行存款日记帐，每月未出具银行存款调节表，于次月 10 前完成，将银行未达帐的调节表同银行对帐单交于财务主管；（ 3） 工资的发放，包括（生产工人、管理人员和导购工资）注：管理人员工资的计算每月 2 日前完成，导购人员工资每月 10 日前完成，生产工人工资每月 20 日前完成。（ 4） 应收帐款的催收及核对，每天上午9： 00 钟，查询前日的现金回款情况，包括公司开户银行和个人存款折， （查询专卖店当日的现金是否及时存入开户银行，并将查询结果全部开具收款收据）保证货
6、币资金的安全，并及时准确地将销售回款录入志华软件，并同财务（用友）软件的数据进行核对，如数据有误，及时查找原因，并将核对结果于每周六传送销售中心和财务主管，（ 5） 每天编制现金日报表（于次日早 9： 30 分交于会计主管，会计主管审核后，于下午下班前交于财务经理） （报表格式见附见）（ 6） 编制资金流量表 ， 应收帐款明细表 应付帐款明细表 ， 其它应收帐款明细表 ， 其中 资金流量表 每月 5 日前完成， 其余相关的报表10 前完成。（ 7） 出纳人员提取现金时，应填写提现申请单，并说明库存现金的情况，报财务主管、财务经理批准，方可到总经理处盖章， （包括：从基本存款帐户提现和从存折中提
7、取的现金） ， （格式见附件）（ 8） 收员工退还的余款，应及时通知财务主管，由财务主管开具收款收据，详细写明报销金额，借款金额，退回余款的金额等事宜；（ 9） 财务主管出具原始凭证后，应及时将款项准时无误地支付对方，保证在1 个工作日内完成，月结客户除外；（ 10）完成财务主管及公司负责人交付的其它任务；五、 税务会计的工作职责：1、直接上级：财务主管2、职责范围：（ 1） 负责公司的税务帐套管理，包括、编制会计凭证、登记明细帐和总帐、出具财务报表，（ 2） 负责公司发票的领购和纳税申报工作，包括公司总部和新浩城店的税务管理工作。（ 3） 负责公司生产中心和采购部的现金支付和传递工作。（ 4
8、） 负责公司财务凭证的装计和妥善保管（ 5） 负责公司的合同管理（ 6） 每月对各卖店的存货进行抽盘，并作盘点计划明细表；六：财务核算的原则：财务核算应保持一致性的原则，收入的确认按权责发生制，当期的收入和当期的费用相配比，固定资产折旧按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期间限进行摊销，待摊费用按一年的期限进行摊销。无形资产按五年期限进行摊销，存货的核算按加权平均法，财务结帐的时间按自然月份计算，即每月的 1 日 31 日。八、大额付现（金额1 万元以上） ，必须支付现金时，财务部以现金支票的形式支付，个人到银行支取现金；本规定自 2005 年 11 月 1 日起执行，其它与本规定有抵触的，均按本规定执行深圳巴施连奴运动产品有限公司
