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1、工程项目资金管理办法为加强公司工程项目资金管理，确保公司资金合理有效使用，特制定本办法。第一条 资金管理的原则：集中管理，以收定支，量入为出。第二条 公司内部银行是公司全部资金的集散中心，集中管理公司内、外部银行帐户。公司内部银行按“专户管理”原则对内部帐户进行管理。严禁将外部银行帐户借与他人使用。除内部银行出纳外，其余人员不得保管库存现金，且库存现金不得超过规定限额。第三条 资金计划1、需要内部贷款的工程项目，在工程合同签订后一月内，项目部应根据施工合同条件向公司财务部报送整个工程的资金计划（资金计划表详见附件1），由财务部报总会计师审批（十日内完成）。公司按审批后的计划对项目资金的收入、支
2、出及贷款进行监督、执行。2、每月25日前，项目部应向公司财务部报送次月月度资金收支计划（月度资金收支计划表详见附件2），每次工程款收取后，项目部应向公司财务部报送该笔工程款使用计划（资金使用计划表详见附件3）。3、施工过程中如有变更，项目部应及时补报计划，并提供相关变更资料。第四条 资金的收取1、工程项目收取的一切资金（包括现金、支票、承兑汇票和其他现金等价物）应全部进入公司内部银行账户。对收款未进入公司内部银行帐户的行为，公司将按其金额的百分之十对项目部罚款，并对相关责任人处以伍佰元至伍仟元罚款，情节严重者，移送司法机关处理。2、工程项目因特殊原因需专门开设银行账户，其专户的相关费用全部由该
3、工程项目承担。如该银行账户资金使用受限制的，则该账户存款公司不予计算内部存款利息。第五条 资金的使用1、资金拨付程序（详附件4资金拨付程序方框图）。2、现金的使用应严格遵守国务院颁发的现金管理暂行条例。3、未经批准各工程项目之间不得相互拆借资金。4、各工程项目应上交公司的各项费用由内部银行直接划转，如因工程项目在内部银行的帐面资金不足造成透支，由内部银行将透支金额转为内部贷款，并在收取工程款后直接还贷。5、各工程项目若自行垫资用于工程开支，应将垫资款交公司内部银行存入该工程账户后，按正常资金使用程序使用该资金，不得直接使用，否则公司将不予认可该笔垫资款项。6、工程项目需办理保函或资金存款证明的
4、，需填写保函申请（详附件5）或资金存款证明申请，经公司经理和总会计师签字后交公司内部银行办理，由此产生的相关费用由指定单位承担。第六条 内部贷款1、公司内部贷款实行有偿使用，利率按内部银行公布的贷款利率计算。2、内部贷款的条件（经公司经理批准的特殊情况和履约保证金除外）（1）、项目经理系公司正式职工；（2）、工程合同已签订；（3）、内部承包责任书已签订；（4）、风险金已按内部承包责任书要求缴纳；（5）、已编制工程资金计划，并报总会计师审批；（6）、已按合同收款条件足额收取工程款；（7）、无不良贷款记录；3、内部贷款的程序在工程资金出现缺口时，由项目部填写贷款申请，报公司财务部审核，并由财务部报
5、总会计师、总经理审批后签定内部贷款合同，所贷款项应按贷款申请的用途范围使用。4、支付工程保证金的资金由工程项目承担；办理的各种保函（如履约保函、预付款保函、民工工资保函等）则保函额的百分之五十资金由工程项目承担，由此形成的贷款，利率按内部银行公布的保证金贷款利率计算，如工程保证金或各种保函到期，项目部未按合同规定收回此款，利率则按内部贷款利率计算，办理保函的手续费等相关费用由工程项目承担。5、工程项目内部贷款到期，内部银行将其内部存款直接归还贷款，如内部存款不足，则将不足金额转为逾期贷款，对逾期贷款按内部银行贷款利率的50%加收罚息。若贷款未到期，项目部提前偿还贷款的，由核算人员开内部支票经项
6、目经理签字后归还。6、工程项目收回的银行承兑汇票如需贴现，可在内部银行申请办理内部贴现，贴现利率按商业银行同期贴现利率计算（贴现申请详附件6）。第七条 公司其他内部独立核算单位参照本办法执行。第八条 本办法从2009年10月1日执行。第九条 本办法最终解释权归财务部。附件1 工程资金计划表填报日期： 单位：万元合同价：合同付款要求： 项目日期计划完成工作量计划收回工程款计划使用资金计划贷款计划还贷备注填报数审批数填报数审批数填报数审批数合 计项目经理签字： 工程部签字： 财务部签字： 总会计师签字：注：1、本计划一式两份，公司财务部和项目经理部各留一份，若有变动应重新编制。 2、计划使用资金栏
7、应附较明细的说明。 附件2月度资金收支计划报送日期： 月 日编制单位：所属日期： 年 月金额单位：元 项目 工程名称 下月计划工作量收 入 工程款内部贷款收入合计：项目负责人：填报人：注：此表应于每月25日前报送一份到核算组，报送日期由核算人员填列附件3资金使用计划工程名称：单位：元本次收款时间：本次收款金额：本次贷款时间：本次贷款金额：本次收款（贷款）前资金余额：本次收款（贷款）后资金余额：本次用款计划：支付单位名称支付时间支付金额备注合计备注：1、本计划针对已收回的工程款来安排项目资金； 2、用款计划应包括上缴公司的各项费用、还贷款及材料人工费等支出明细； 3、支付时间可以跨月； 4、下次
8、收回工程款后，另报资金使用计划，本计划作废。项目经理签字：附件4项目部资金拨付程序财务部出具委托书总经理审批内部银行出纳处报账核算人员开具内支总经理审批总会计师签字劳务分包款填制请款单经办人签字项目经理签字人力资源部签字核算人员签字人力资源副经理签字主管副经理签字核算人员签字相关部门签字项目经理签字生产副经理签字核算人员签字工程部签字项目经理签字经办人签字填制请款单外地工程账户拨付资金经办人签字填制请款单其他款项拨付总会计师签字生产副经理签字核算人员签字工程部签字项目经理签字经办人签字填制请款单附委托申请书委托甲方直付材料款生产副经理签字核算人员签字工程部签字项目经理签字经办人签字填制请款单分
9、包工程款生产副经理签字核算人员签字工程部签字项目经理签字材料员签字填制请款单材料设备款财务负责人审核核算人员审核材料需工程部签字填制现金报销单项目经理签字经办人签字合法的原始单据现 金支 票附件5保函办理申请财务部：因投标（中标） 工程，申请办理受益人为 ，保证期间自 年 月 日至 年 月 日，金额（大写）为 的 保函。特此申请！ 申请人签字： 总会计师签字： 公司经理签字： 二00 年 月 日附件6银行承兑汇票贴现协议甲方（贴现申请人）： 乙方（贴现人）：成都市工业设备安装公司内部银行汇票号码： 汇票金额： 出票人： 出票日期： 到期日期： 贴现期限：从贴现之日起至银行承兑汇票到期日止，及从
10、 年 月 日起至 年 月 日止共 天。贴现率： 贴现利息： 注：在乙方支付贴现金额至银行成都汇票到期日期间，如出票拒付，止付或拖欠支付时，乙方有权将甲方的该笔贴现票据按票面金额直接转内内部贷款，按公司内部贷款计息，并在下一笔收取的工程款中直接扣除。甲方： 乙方： 时间： 螅肄肁莇螄螃芇芃莀袆肀腿荿羈芅蒇葿蚇肈莃蒈螀芃艿蒇羂肆芅蒆肄衿薄蒅螄膄蒀蒄袆羇莆蒃罿膃节蒃蚈羆膈薂螁膁蒇薁袃羄莃薀肅腿荿蕿螅肂芄薈袇芈膀薇羀肀葿薇虿芆莅薆螂聿芁蚅袄芄膇蚄羆肇蒆蚃蚆袀蒂蚂袈膅莈蚁羀羈芄蚁蚀膄膀蚀螂羆蒈虿袅膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆螆蝿羃薅螅羁芈蒁螅肄肁莇螄螃芇芃莀袆肀腿荿羈芅蒇葿蚇肈莃蒈螀芃艿蒇羂肆芅蒆肄衿薄蒅螄膄蒀
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