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1、九鑫日化化股份有有限公司司全面预算算编制手手册目 录第一部分分 年度预预算的编编制1第一章 战略略目标确确定1第一条 范围围1第二条 流程程说明1第三条 控制制目标5第四条 主要要控制点点5第二章 预算算启动6第一节 范围围6第二节 流程程说明6第三节 控制制目标9第四节 主要要控制点点9第三章 各部部门预算算的编制制10第一节 范围围10第二节 流程程说明10第三节 控制制目标41第四节 主要要控制点点41第四章章 财务务预算的的平衡、审批、下达流流程43第一节 范围围43第二节 流程程说明43第三节 控制制目标46第四节 主要要控制点点47第二部分分 月度度全面预算的的编制48第一节 范围
2、围48第二节 流程程说明48第三节 控制制目标58第四节 主要要控制点点58附表一、“战略目目标确定定流程”时间列列表59附表二、“预算启启动流程程”时间列列表61附表三、“各部门门预算编编制流程程”时间列列表63附表四、“财务预预算表的的平衡、审批和和下达流流程”时间列列表67附表五、“月度全全面预算算编制流流程”时间列列表68 第一部分分 年度度预算的的编制第一章 战略略目标确确定第一条 范围围适用于每每年7月月初99月底总总裁办公公会根据据董事会会下达的的制定战战略发展展规划的的通知，并并基于各各预算编编制部门门业务分分析预测测报告对对年度战战略目标标、备选选方案进进行分析析、明晰晰、判
3、断断和决策策的工作作过程。第二条 流程程说明步骤活动内容容流程说明明1董事会下下达编制制战略发发展规划划的通知知每年7月月1日之之前，董董事会下下达编制制战略发发展规划划的通知知，布置置本年度度战略发发展方向向、业务务选择、业务收收入规模模、资本本性投资资、重大大费用支支出项目目等规划划的工作作内容和和时间要要求。2总裁办公公会讨论论确定战战略发展展规划的的框架每年7月月5日之之前，事事业部总总裁根据据董事会会下达的的编制战战略发展展规划的的要求，确确定事业业部下年年度的发发展方向向，向总总裁办公公会通报报。7月月10日日之前，总总裁办公公会根据据事业部部总裁提提出的发发展方向向讨论确确定战略
4、略发展规规划的框框架和各各部门的的职责分分工。3总裁办公公会召开开战略发发展规划划编制会会议每年7月月15日日之前，总总裁办公公会召集集各部门门召开战战略发展展规划编编制会议议，布置置事业部部下年度度发展方方向，下下达开始始编制战战略发展展规划的的要求，下下达战略略发展规规划的框框架、战战略发展展规划的的时间安安排、并并明确各各部门的的分工。4市场部提提交行业业和市场场分析报报告7月300日之前前，市场场部通过过市场调调研等方方法提交交行业和和市场分分析报告告，重点点关注：行业发发展背景景；行业业供给状状况分析析；行业业需求状状况分析析；渠道道分析；行业竞竞争格局局分析；行业市市场发展展趋势；
5、行业的的盈利性性、成长长性和困困难分析析；事业业部的发发展策略略分析。报告递递交总裁裁秘书，总总裁秘书书备案并并移交南南北中国国销售部部和重点点客户部部、广告告部，为为销售部部门的业业务收入入预测提提供依据据，同时时递交总总裁办公公会，做做为总裁裁办公会会讨论制制定事业业部战略略发展规规划的依依据。5南/北中中国销售售部会同同重点客客户部提提交销售售收入和和成本预预测报告告7月300日之前前，南/北中国国销售部部与重点点客户部部接到总总裁秘书书移送的的行业和和市场分分析报告告，根据据总裁办办公会下下达的事事业部下下年度发发展方向向和战略略发展规规划框架架，结合合以前年年度经营营数据，对对下年度
6、度事业部部的业务务收入及及与收入入相应的的成本费费用状况况进行预预测，完完成销售售收入和和成本预预测报告告，预测测报告的的主要内内容包括括预测依依据、预预测值与与历史值值的比较较、差异异分析和和本年度度初步工工作计划划等内容容。8月月15日日之前，提提交给总总裁秘书书，总裁裁秘书备备案并与与其他报报告汇总总，递交交总裁办办公会，做做为总裁裁办公会会讨论制制定事业业部战略略发展规规划的依依据。6广告部提提交广告告策略和和广告费费用预测测报告7月300日之前前，广告告部总监监接到总总裁秘书书移交的的、市场场部提供供的行业业和市场场分析报报告，根根据总裁裁办公会会下达的的事业部部下年度度发展方方向和
7、战战略发展展规划框框架，结结合以前前年度经经营数据据、广告告行业整整体市场场情况对对本年度度事业部部的广告告费用状状况进行行预测，提提交广告告策略和和广告费费用预测测报告，预预测报告告的主要要内容包包括预测测依据、预测值值与历史史值的比比较、差差异分析析和本年年度初步步工作计计划等内内容，重重点关注注：下年年度广告告策略；广告制制作和投投放方案案；广告告费用初初步预测测。8月月15日日之前，广广告部总总监将报报告提交交给总裁裁秘书，总总裁秘书书备案，与与其他部部门提交交报告一一同汇总总处理，并并递交给给总裁办办公会，做做为总裁裁办公会会讨论制制定事业业部战略略发展规规划的依依据。7计划物流流部
8、提交交物流策策略和报报告7月300日之前前，计划划物流部部总监接接到总裁裁秘书移移交的、市场部部提供的的行业和和市场分分析报告告，根据据总裁办办公会下下达的事事业部下下年度发发展方向向和战略略发展规规划框架架，结合合以前年年度经营营数据、对本年年度事业业部的物物流费用用状况进进行预测测，提交交物流策策略和物物流费用用预测报报告，预预测报告告的主要要内容包包括预测测依据、预测值值与历史史值的比比较、差差异分析析和本年年度初步步工作计计划等内内容，重重点关注注：下年年度物流流策略；物流资资源分析析；广告告费用初初步预测测。8月月15日日之前，计计划物流流部总监监将报告告提交给给总裁秘秘书，总总裁秘
9、书书备案，与与其他部部门提交交报告一一同汇总总处理，并并递交给给总裁办办公会，做做为总裁裁办公会会讨论制制定事业业部战略略发展规规划的依依据。8生产管理理部提交交生产能能力分析析预测报报告生产管理理部根据据总裁办办公会下下达的事事业部下下年度发发展方向向和战略略发展规规划框架架，结合合以前年年度经营营数据，提提交生产产能力分分析预测测报告，分分析预测测报告的的主要内内容包括括预测依依据、预预测值与与历史值值的比较较、差异异分析和和本年度度初步工工作计划划等内容容，重点点关注：自有生生产能力力分析；外协生生产能力力分析；生产能能力优劣劣势分析析；生产产成本初初步分析析。8月月15日日之前，生生产
10、管理理部总监监将生产产能力分分析预测测报告提提交给总总裁秘书书，总裁裁秘书备备案，与与其他部部门提交交报告一一同汇总总处理，并并递交给给总裁办办公会，做做为总裁裁办公会会讨论制制定事业业部战略略发展规规划的依依据。9财务部提提交财务务资源分分析预测测报告财务部根根据总裁裁办公会会下达的的事业部部下年度度发展方方向和战战略发展展规划框框架，结结合上年年度的经经营状况况和资金金使用、需求状状况，提提交财务务资源分分析预测测报告，报报告的主主要内容容包括预预测依据据、预测测值与历历史值的的比较、差异分分析和本本年度初初步工作作计划等等内容，重重点关注注：财务务内外部部资源分分析；财财务管理理优劣势势
11、分析；财务成成本初步步分析。8月115日之之前财务务总监将将财务资资源分析析预测报报告提交交给总裁裁秘书，总总裁秘书书备案，与与其他部部门提交交报告一一同汇总总处理，并并递交给给总裁办办公会，做做为总裁裁办公会会讨论制制定事业业部战略略发展规规划的依依据。10人力资源源部提交交人力资资源分析析预测报报告人力资源源部总监监根据总总裁办公公会下达达的事业业部战略略发展规规划框架架，向总总裁秘书书提交事事业部人人力资源源分析预预测报告告，预测测报告的的主要内内容包括括预测依依据、预预测值与与历史值值的比较较、差异异分析和和本年度度初步工工作计划划等内容容，重点点关注：组织结结构分析析；人力力资源供供
12、需分析析；薪酬酬与考核核分析；人力资资源管理理优劣势势分析；人力资资源成本本初步分分析。88月155日之前前，人力力资源部部总监将将人力资资源分析析预测报报告提交交给总裁裁秘书，总总裁秘书书备案，与与其他部部门提交交报告一一同汇总总处理，并并递交给给总裁办办公会，做做为总裁裁办公会会讨论制制定事业业部战略略发展规规划的依依据。11行政事务务部提交交行政事事务费用用预测报报告行政事务务部总监监根据总总裁办公公会下达达的事业业部战略略发展规规划框架架，结合合以前年年度行政政事务发发生情况况，提交交事业部部行政事事务费用用预测报报告，预预测报告告的主要要内容包包括预测测依据、预测值值与历史史值的比比
13、较、差差异分析析和本年年度初步步工作计计划等内内容，重重点关注注：差旅旅、办公公、会议议成本初初步费用用分析预预测。88月155日之前前，行政政事务部部总监向向总裁秘秘书提交交事业部部行政事事务费用用预测报报告，总总裁秘书书备案，与与其他部部门提交交报告一一同汇总总处理，并并递交给给总裁办办公会，做做为总裁裁办公会会讨论制制定事业业部战略略发展规规划的依依据。12总裁秘书书整理好好分析预预测报告告8月200日之前前，总裁裁秘书收收集并整整理好各各部门提提交的分分析预测测报告，递递交总裁裁办公会会。13总裁办公公会提出出战略发发展规划划的备选选方案8月255日之前前，总裁裁办公会会根据各各部门提
14、提交的相相关分析析预测报报告，召召开会议议讨论并并提出事事业部发发展战略略发展规规划的备备选方案案。14总裁秘书书整理形形成事业业部发展展战略报报告初稿稿8月311日之前前，总裁裁秘书根根据总裁裁办公会会的讨论论以及各各部门提提交的相相关分析析预测报报告整理理形成事事业部发发展战略略报告初初稿。战战略发展展规划报报告初稿稿包括：内外部部环境分分析；总总体战略略；战略略目标体体系；组组织结构构调整目目标；总总体财务务及经营营目标（包包括下年年度总体体销售收收入目标标和利润润目标）等等内容。15总裁办公公会审核核战略发发展规划划初稿总裁办公公会审核核总裁秘秘书整理理的战略略发展规规划初稿稿，如果果
15、不通过过，提出出修改意意见，并并由总裁裁秘书修修改，则则进入步步骤133；或者者要求各各相关部部门重新新修订提提交的报报告，则则分别进进入步骤骤4、55、6、7、88、9、10。总裁办办公会审审核发展展战略发发展规划划通过之之后，在在9月110日之之前递交交董事会会审批。16董事会审审批发展展战略发发展规划划董事会根根据7月月初下达达的制定定战略发发展规划划的通知知审批事事业部上上报的战战略发展展规划，审审批不通通过，董董事会提提出修改改意见，由由总裁组组织总裁裁办公会会修订，修修订后重重新报董董事会审审批；审审批通过过则形成成事业部部战略发发展规划划，于99月200日之前前正式下下达到事事业部。17总裁办公公会讨论论确定组组织保证证和资源源分配9月300日之前前总裁办办公会根根据董事事会审批批并下达达的战略略发展规规划讨论论确定事事业部相相应的组组织保证证和资源源分配，重重点关注注：组织织结构调调整方案案；职能能战略；达成年年度财务务及经营
