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1、附件 中国石油天然气集团公司股权投资项目可行性研究报告编制规定目 次一、新设股权投资项目可行性研究报告编制规定1第一部分 总 则2第二部分 可行性研究报告编制规定41 可研报告编制概述41.1 可研报告编制背景41.2 可研报告编制依据41.3 其他相关事项说明42 投资必要性42.1 项目所在地基本情况42.2 项目所需资源条件42.3 目标市场分析42.4 新设合资公司的必要性43 合资方情况54 合资方案及公司治理64.1 合资方案64.2 合资公司经营规划64.3 法律、法规及优惠政策64.4 工程建设项目65 合资方案实施计划75.1 实施计划进度75.2 投资计划76 财务分析76
2、.1 财务分析依据及有关说明76.2 财务分析有关规定76.3 财务分析步骤86.4 财务分析主要参数86.5 财务分析指标96.6 财务运营指标106.7 利润分配126.8 不确定性分析127 投资风险及应对措施127.1 影响投资的风险因素127.2 应对风险措施138 结论及建议138.1 综合评价138.2 研究报告的结论138.3 存在的问题138.4 建议及实施条件139 附表1410 附件15二、股权收购项目可行性研究报告编制规定26第一部分 总 则27第二部分 可行性研究报告编制规定291 可研报告编制概述291.1 可研报告编制背景291.2 可研报告编制依据291.3 其
3、他相关事项说明292 目标公司情况292.1 基本情况292.2 资产现状292.3 经营现状292.4 财务状况303 收购的必要性304 股权收购方案304.1 价值评估区间304.2 目标公司价值评估方法314.3 股权收购方案334.4 股权收购方案的法律意见335 收购后公司的整合与经营335.1 收购后公司的整合335.2 收购后公司的经营345.3 工程建设项目346 收购方案实施计划356.1 实施计划356.2 投资计划357 投资估算与经济评价357.1 投资估算357.2 财务分析357.3 不确定性分析428 投资风险及应对措施428.1 影响投资风险的因素428.2
4、应对风险措施439 结论及建议439.1 综合评价439.2 研究报告的结论439.3 存在的问题439.4 建议及实施条件4310 附表4411 附件44三、增资扩股项目可行性研究报告编制规定55第一部分 总 则56第二部分 可行性研究报告编制规定581 可研报告编制概述581.1 可研报告编制背景581.2 可研报告编制依据581.3 其他相关事项说明582 增资扩股必要性582.1 合资公司情况582.2 市场调查和预测582.3 增资扩股的必要性593 增资扩股方案594 工程概况594.1 新建工程594.2 固定资产收购605 实施计划605.1 实施计划605.2 投资计划606
5、 财务分析606.1 财务分析依据606.2 财务分析有关规定606.3 财务分析步骤606.4 财务分析主要参数616.5 财务运营分析指标626.6 行业运营指标636.7 利润分配有关规定656.8 不确定性分析657 投资风险及应对措施657.1 影响投资的风险因素657.2 应对风险措施668 结论及建议668.1 综合评价668.2 研究报告的结论668.3 存在的问题668.4 建议及实施条件669 附表6710 附件68四、附件 股权收购项目资产现状编制大纲79第一部分 城市燃气工程801 工程现状801.1 工程概况801.2 工程内容801.3 主要工程量及技术指标831.
6、4 结论841.5 存在问题及建议84第二部分 CNG工程851 工程现状851.1 工程概况851.2 工程内容851.3 主要工程量及技术指标891.4 结论891.5 存在问题及建议89第三部分 油库工程901 工程现状901.1 工程概况901.2 工程内容901.3 主要工程量及技术指标931.4 结论941.5 存在问题及建议94第四部分 加油站工程951 工程现状951.1 工程概况951.2 工程内容951.3 加油站项目概况及技术指标961.4 结论971.5 存在问题及建议97第五部分 天然气管道工程981 工程概况描述：981.1 输气线路及工艺站场981.2 自动化控制
7、991.3 通信991.4 供、配电991.5 给排水991.6 消防1001.7 热工和暖通1001.8 建筑和结构1011.9 管道维、抢修点设置1011.10 项目用地情况说明1011.11 综合能耗分析1021.12 管道沿线环境现状1031.13 安全1031.14 职业卫生1042 主要技术经济指标1043 研究结论1044 存在问题和建议1044.1 存在问题1054.2 建议105一、新设股权投资项目可行性研究报告编制规定第一部分 总 则1. 为加强中国石油天然气集团公司（以下简称“集团公司”）股权投资项目前期管理工作，有效防范投资风险，提高股权投资收益，规范新设股权投资项目可
8、行性研究报告编制内容，提高新设股权投资项目可行性研究水平, 依据中华人民共和国公司法、企业会计准则、建设项目经济评价方法与参数（第三版）等相关法律法规和集团公司有关规定，特制定新设股权投资项目可行性研究报告编制规定（以下简称“本规定”）。2. 本规定适用于集团公司、直属企事业单位及其全资子公司（以下统称“所属企业”）新设股权投资项目可行性研究报告的编制。集团公司控股公司新设股权投资项目可行性研究报告的编制参照本规定执行。3.本规定所称“新设股权投资项目”是指集团公司、所属企业以货币资金或其他可以估价并依法转让的非货币财产出资，独资设立或者与其他法人、自然人共同出资设立公司的投资项目。4. 通过
9、立项审查的新设股权投资项目，应按照本规定的要求开展可行性论证工作，编制可行性研究报告。有工程建设的新设股权投资项目，工程项目投资属于集团公司一、二、三类投资项目管理权限的，股权投资项目可行性研究报告与工程建设项目可行性研究报告同步编制。工程项目投资属于四类投资项目管理权限的，其工程项目建设方案和投资估算及审批意见作为股权投资项目可行性研究报告的附件。5. 编制新设股权项目可行性研究报告，应当遵循国家有关法律、法规和集团公司有关规定，内容及深度应达到集团公司和行业规定的要求。6. 新设股权项目可行性研究报告内容包括分析股权投资方向合理性、发展趋势、市场格局与前景、投资必要性；提出项目投资规模和合
10、资方案，分析新设公司的经营战略目标、资源配置、组织文化及市场开拓能力等。对集团公司投资、新设公司投资进行财务分析并计算相关指标，以财务基准收益率为判断标准，必要时进行协同效应分析。7. 以技术引进为目的新设股权投资项目，可行性研究报告应对引进的技术对象种类（包括专利、专有技术、商标的使用权或技术协助等）、权属及技术检索结果、引进技术的先进性、适应性、可靠性和经济性，以及引进技术消化吸收再创新和技术内化预案等重点阐述。8. 合资各方用非货币财产作价出资的，或合资各方均以现金出资但已约定或预见收购非货币资产的，需提供有资质评估机构出具的资产评估报告、安全评价报告和法律尽职调查报告或法律意见书。资产
11、评估行为按照中国石油天然气集团公司资产评估管理办法（中油财【2010】609号）；涉及土地的按照中国石油天然气集团公司土地管理办法（中油财【2010】427号）；资产评估机构的聘用按中国石油天然气集团公司财务中介机构聘用管理办法执行。股权投资项目法律意见书由企业法律部门组织编写，对项目的法律环境、投资方式、合作程序、法律风险等重大事项进行法律论证，并出具专业法律意见书。9. 编制新设股权投资项目可行性研究报告应保证客观性、科学性和公正性。相关主要经济指标作为集团公司年度股权投资收益考核的重要参考依据。10. 新设股权投资项目预可行性研究报告（项目建议书）的编制，可按本规定适当简化，重点对出资的
12、必要性、出资方案、出资方比选等内容进行详细论述。11. 本规定所用参数应根据国家有关部门、相关行业和集团公司发布的规定执行。12. 本规定由集团公司资本运营部负责解释。第二部分 可行性研究报告编制规定1 可研报告编制概述1.1 可研报告编制背景项目由来、名称、地点和合资各方名称等。1.2 可研报告编制依据1）集团公司及集团公司授权单位与各合资方签订的合资意向书、公司章程草案等。2）国家法律、行政法规及集团公司有关规定。3）立项批复或相关立项决策依据。4）其他相关依据。1.3 其他相关事项说明2 投资必要性2.1 项目所在地基本情况项目所在地的人文地理、经济状况、交通运输和发展规划等。2.2 项
13、目所需资源条件项目所需资源配置、资源量、资源的品质和资源供应条件，以及当地资源的供给情况等。2.3 目标市场分析1）目标市场现状调查，包括项目产品用途、近三年或五年产品市场消费量供应情况、产品价格和竞争状况等。2）目标市场需求预测，包括产品价格、需求量、供应情况和发展趋势预测等。2.4 新设合资公司的必要性1）新设合资公司的SWOT分析通过分析新设合资公司的优势和劣势，可能的机会与威胁，说明新设合资公司的内外部竞争环境，为确定新设合资公司的经营策略提供依据。（1）优势（S）分析分析新设合资公司的优势，如：增加市场占有率、优势互补、规模效益、提高竞争能力、产业链优化和人才资源等优势。（2）劣势（W）分析分析新设合资公司的不利因素和可能处于劣势的条件。（3）机会（O）分析分析新设合资公司的发展机会，如：客户群的扩大趋势或产品细分市场、技能和技术向新产品和新业务转移、降低市场进入壁垒等。（4）威胁（T）分析分析新设合资公司面临的威胁，如：存在或可能出现的新竞争对手、替代品、主要产品市场增长率下降、汇率和外贸政策的不利变动、市场需求减少等。2）合资的必要性根据SWOT分析，论述项目的实施对于集团公司增强核心竞争力，产业链优化
