《2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题66（附答案详解）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题66（附答案详解）（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题（附答案详解）1. 单选题关于基金财产的运作，以下合规的是（ ）。问题1选项A.购买基金管理人的股权B.用于承销公开发行的债券和股票C.购买上市公司的定向增发股票D.用于设立合伙企业【答案】C【解析】基金财产应当用于下列投资：上市交易的股票、债券（C正确）；中国证监会规定的其他证券及其衍生品种。基金财产不得用于下列投资或者活动：承销证券（B错误）；违反规定向他人贷款或者提供担保；从事承担无限责任的投资（D错误）；买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；向基金管理人、基金托管人出资（A错误）；从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交
2、易活动；法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。2. 单选题投资者5月4日购入的欧式期权5月15日到期，在以下时间投资者可以执行期权（ ）。 .5月14日.5月15日.15月16日问题1选项A. 、B.C. 、D.【答案】D【解析】欧式期权，指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权（即行使买入或卖岀标的资产的权利），既不能提前也不能推迟。如果买方要提前执行权利，期权卖出者可以拒绝履约；如果推迟，期权则将被作废。3. 单选题某种零息债券的面额为100元，贴现率为4%，到期时间为180天，用DCF估值法计算，内在价值最接近（ ）元。问题1选项A.98.69B.99.05C.98D.99【答案
3、】C【解析】因为题中零息债券的期限小于一年，所以根据公式V=M（1-（t/360）r），V代表的是零息债券的内在价值；M表示面值；r表示年化市场利率；t表示债券到期时间，单位是天。V=100（1-180*4%/360）=98。4. 单选题关于货币时间价值的正确说法是（ ）。问题1选项A.货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的贬值B.复利现值是复利终值的逆运算C.年金现值是年金终值的逆运算D.货币时间价值通常按单利方式进行计算【答案】B【解析】货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值，A错误。复利现值是复利终值的逆运算，B正确。年金现值与年金终值无逆运算的关系，C错误。货币时间价值通常
4、按复利方式进行计算，D错误。5. 单选题按照我国现行税收规则，明确适用所得税“先分后税”规则的股权投资基金形式是（ ）。问题1选项A.股份有限公司型基金B.有限合伙型基金C.信托（契约）型基金D.有限责任公司型基金【答案】B【解析】公司型基金分配时为“先税后分”，即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配，收益分配的时间安排灵活性相对较低；同时，公司型基金的税后利润分配，如严格按照公司法，需在亏损弥补（如适用）和提取公积金（如适用）之后，分配顺序的灵活性也较低。合伙型基金的分配为“先分后税”，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所
5、得税，在基金层面不缴纳所得税，在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。信托（契约）型基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。实务中，信托计划、资管计划以及信托（契约）型基金通常均不作为课税主体，投资者应纳所得税一般也不实行代扣代缴，而是由投资者自行缴纳。6. 单选题在以下各项中，属于公募基金发售前所必须公开披露的文件包括（ ）。.基金获准注册批文.基金托管协议.基金招募说明书.基金管理人上年度年报摘要问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】B【解析】基金管理人应该在基金份额发售的3日前
6、，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上；同时，将基金合同、托管协议登载在管理人网站上，将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。所以应该是选择B选项。第一项，获准注册的批文没有必要披露；第四项，年度报告、年度报告摘要，是在一个会计年度结束后要披露的，不一定是要在份额发售前披露的。7. 单选题沪深300指数采用（ ）进行计算。问题1选项A.算数平均法B.派许加权法C.几何平均法D.市值加权法【答案】B【解析】沪深300指数在上海和深圳证券市场中选取300只A股作为样本，以2004年12月31日为基期，基点为1000点，其计算以调整股本为权重，采用派氏加权综合价格指数公式进
7、行计算。8. 单选题某股权投资基金目前仅完成对知名企业A公司的投资，该项投资的投资金额为该基金已实缴规模的70%。该基金在T日收到A公司核心商标争议案件败诉的终审判决，导致该基金对A公司的投资估值大幅下跌。该基金的管理人最迟应不晚于（ ）向中国证券投资基金业协会进行报告。问题1选项A.T日所在季度结束后10个工作日B.T日所在季度结束后10日C.T+5日D.T+5个工作日【答案】D【解析】基金运行期间，如发生以下重大事项的，基金管理人应当在5个工作日内向基金业协会报告：基金合同发生重大变化；基金发生清盘或清算；基金管理人、基金托管人发生变更；对基金持续运行、投资者利益、资产净值产生重大影响的其
8、他事件。9. 单选题根据证券投资基金法的规定，下列属于中国证券投资基金业协会职责的是（ ）。.对基金管理人、基金托管人及其他机构从事证券投资基金活动进行监督管理，对违法行为进行查处并予以公告.制定和实施基金行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为.依法办理非公开募集基金的登记、备案.制定上市规则、交易规则、会员管理规则等问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】依据证券投资基金法的规定.基金业协会的职责包括：教育和组织会员遵守有关证券投资的法律、行政法规，维护投资人合法权益；依法维护会员的合法权益，反映会员的建议和要求；制定和实施行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执
9、业行为，对违反自律规则和协会章程的，按照规定给予纪律处分;（正确）制定行业执业标准和业务规范，组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训；提供会员服务，组织行业交流，推动行业创新，开展行业宣传和投资人教育活动；对会员之间、会员与客户之间发生的基金业务纠纷进行调解；依法办理非公开募集基金的登记、备案；（正确）协会章程规定的其他职责。第项是中国证监会的职责，第项是证券交易所的职责。10. 单选题某投资者在2日上午8:00通过某银行提交了申购申请，之后在4日下午3:30通过该银行提交了赎回申请，该投资者申购和赎回适用的基金份额净值分别是（ ）。问题1选项A.1.04535元、1.0693元B.1
10、.0510元、1.0664元C.1.04535元、1.0664元D.1.0510元、1.0693元【答案】B【解析】基金申购赎回的交易时间为上海证券交易所、深圳证券交易所的交易时间。目前，上海证券交易所、深圳证券交易所的交易时间为9：3011：30和13：0015：00，即当天下午3点（含）前适用当天基金份额净值，下午3点后适用第二日基金份额净值。11. 单选题关于股权投资基金的估值，以下表述正确的是（ ）。问题1选项A.对于未上市且无新一轮融资的投资项目，应始终按照投资成本进行入账B.一个投资项目的估值方法一旦确定，在持有期不得更改C.基金管理人应当每年聘请审计师对项目进行估值D.采用估值技
11、术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数【答案】D【解析】基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行公允价值确定的过程。基金的估值侧重于在投资之后对投资项目价值进行持续评估。1.若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值；2.若投资项目无相应的活跃市场，则应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并
12、应通过定期校验，确保估值技术的有效性。故D项正确，ABC三项错误。3.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值。12. 单选题投后管理阶段获取信息的主要方式有（ ）。.参加被投资企业董事会.查询企业工商信息.对企业进行实地走访.查询企业提供的经营报告问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】A【解析】投资机构一般通过如下几种渠道和方式获取被投资企业的信息，参与投资后管理：（1）参加被投资企业股东大会（股东会）、董事会、监事会。（2）关注被投资企业经营状况（月度报告、季度报
13、告、半年度报告、年度报告、有关专项报告等）。（3）日常联络与沟通工作。基金管理人一般不参与被投企业日常管理。为了解企业日常经营状况，基金管理人定期或不定期前往被投企业实地考察、与其电话或会面。13. 单选题基金管理人的从业人员在债券市场中通过“代持养券”进行利益输送，属于（ ）。问题1选项A.信用风险B.道德风险C.流动性风险D.市场风险【答案】B【解析】信用风险是指由于债券发行人出现拒绝支付利益或到期时拒绝支付本息，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌，以及因交易对手违约而产生的风险；道德风险是指从业人员不遵循职业道德的风险；流动性风险是指因市场交易量不足，导致不能以合理价格及时进行
14、证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险；市场风险是指因受各种因素影响引起的证券及其衍生品市场价格不利波动，使投资组合资产、公司资产面临损失的风险。14. 单选题关于基金销售相关数据的保存，正确的是（ ）。问题1选项A.逐日备份；异地妥善存放B.每周备份；异地妥善存放C.逐日备份；公司库房妥善存放D.每周备份；公司库房妥善存放【答案】A【解析】证券投资基金销售机构内部控制指导意见规定，应逐日备份并异地妥善存放，对系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可修改的介质上至少保存15年。15. 单选题关于企业盈利能力比率，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.销售利润率低，说明企业的净利润总额较
