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1、细心整理庐陵宾馆财务管理制度目的：为加强财务管理，适应猛烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，依据有关会计法规和本宾馆实际，特制定如下制度：适用范围：本部门员工工作管理制度：一、总原那么1.各员工必需尊纪遵遵守法律律从公司整体利益启程，相互协作。2.各生产经营部门必需相互连接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.每项业务必需签字，“签字”就是牵制。二、材料选购制度1.材料库存既保证生产须要，又无积压，选购费用小。2.每次选购前必先由仓库或各部门提出选购申请。3.选购部门依据申请，送财务部审核、经理审批选购金额500元以上方可向客户联系选购。4.选购部门必需保证材料刚
2、好、保质、保量、价优到位并能取得税票，小额可取得购货凭证。5.材料进入宾馆以后，仓库必刚好清点数量，验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员刚好登记入帐。6.供应商必需供应准备单、入库单，发票，经财务部门、运用部门审核、经理审批，才可付款。三、现金管理制度1、为保证宾馆工作的正常进展，必需保持适量的库存现金。2、现金的运用，要能保证下面的工程能刚好支付：.本宾馆员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务酬报。.日常选购零星原材料修理用品.车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。.员工工伤事故、生活困难和突发事务和临时借款。.设备的小型修理的人工费，所需的零配件及其他五金
3、材料费。.员工差旅费、学习费、客户的业务款待费。.公司负责人支配的其他小额开支。3、除保证上项两天的开支外，多余的现金必需刚好存入银行。4、不准以收抵支，收支必需分开。5、不准代其他单位收、付现金。6、不准将公司存帐户借给他人运用。7、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金8、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监视。9、现金管理必需遵循钱帐分管，钱票分管原那么，会计管帐票，出纳管钱。10、出纳按期到总台收取业务现金，依据开出的发票填制现金收款票据，会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。11、出纳必需确保现金的平安，防止遗失、偷窃。12、出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批
4、的凭据付款。13、出纳必需即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并和实际库存现金相符，做到日清日完毕。14、出纳不得擅自借款给员工，借款必需有总经理批准签字，并不得超过规定限额。15、出纳人员要谨慎、逐笔、依次登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应和会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应刚好查明缘由调帐。16、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进展清查、盘点，如有长短款，应查明缘由刚好处理。四、本钱限制制度1.各部门员工必需有很强的本钱意识，不断提高自己的业务技术水平，节约材料，提高速度，保证效劳及菜品质量。2.会计依据各部门营业额制
5、定每年各部的本钱准备，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库仓管人员会同运用组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，刚好通知选购部门和供应商。4.材料入库刚好由仓管人员填制验收单，验收单上必需有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，刚好送财务、选购部门，以便核对。5.各部需材料必需填制领料单，并有领用和仓管同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、运用部门、仓库各一联。7.仓库保管人员必需立刻登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物和帐存是否相符。8.财务部门必需建立材料数量金额式二级帐限制，修理配件零星物料建立金额式二级帐限制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必需同仓
6、库帐核对相符。9.客房部门按当月出租房间定额用料，超过定额必需查明缘由，属于主观因素，责任人必需担当责任；属客观因素调整定额。五、费用报销的规定、差旅费：1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否那么不予报销。2.报销差旅费时，出差人员应谨慎填写报销单，写明出差路途，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不符合要求者，财会人员应要求重新填写，否那么可以拒收报销费。3.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。、办公费1.办公用品由公司统一购置，各部依据办公须要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品
7、领用登记簿，进展登记。2.宾馆员工一般不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作须要，应刚好购置办公用品。购置前，预先编制购物申请清单，经批准后购置。办公用品购回以后，由稽核员监视验收入库，由保管员、稽核员在送货单上签名，便以和销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。、材料及修理费用1.仓库保管员必需健全物资进出库手续。部修理须要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，运用物资验收单验收入库。2.购进的不须要入库的修理物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库运用”。3.所购物资，假如是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。4.分次报销费用的，应将
8、购货发票连同入库单一并报财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。5.修理部人员，在购置修理物资前，应编制购物申请单，经审核批准前方可购置。6.须要外修的机器及另部件，经批准后送外修理，修理完回收交付运用时，需经运用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。7.因支付的材料，物资及修理费用数额较大，应取得合法凭证。六、财产清查制度1、公司必需每年对材料、低值易耗品、客房用品、固定资产进展全面清查一次。2、仓库保管人员必需做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、客房用品帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。3、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登
9、记，并和帐面进展核对。如发觉财产盈亏，应刚好向馆领导刚好报告，经批准后进展相应帐务处理。4、对盘亏的材料、客房用品、低值易耗品造成的盘亏，依据不同的缘由进展处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。5、固定资产必需由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、运用、闲置、报废的管理，登记工作。6、由办公室牵头，会计、运用部门参加，每年全面清点一次，并对报废、未运用的进展处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”，并注明缘由，办理有关报批手续，经馆领导批准后进展帐务处理。七、票据管理制度1、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批
10、并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并刚好到财务部办理有关报销手续。2、原那么上不准签发空白抬头或金额的支票，如的确须要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否精确。3、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。4、对已作废支票，和支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥当保管。5、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进展检查。6、仓库验收单、领用单每月必需定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。7、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记
11、帐后，经会计核对后，交会计入帐。八、会计档案管理制度1、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，结合本公司实际及内部管理须要，制定本方法。2、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。3、公司每年形成的会计档案。应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包工保存。4、财务部指专人以会计档案进展妥当保管，存放有序，查找便利，同时，严格执行平安和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。5、保存的会计档案，应为本单位的财会人员供应利用，非财会人员不得借阅和查看。向外单位供应利用时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，会计档案原那么上不得借出。6、撤消、合并时，会计档案应伴同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。7、各种会计档案的保管根底，依据其特点，分阶段永久，定期二类。8、会计档案保管期满，须要销毁时，由财务部门提出销毁看法。严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报馆领导班子会审查，经批准后销毁。
