学校财务管理制度汇编

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1、财务人员工作职责一、会计人员工作职责（一）、依照国家财务制度的规定，认真编制并严格履行财务计 划、估算，恪守各项收入制度和收费标准，恪守花费开销范围和开销 标准，分清资本渠道，合理使用资本，从经费角度上保证教课计划的 达成。（二）、依照国家会计制度的规定记帐、计帐、报帐，做得手续 齐备，内容真切，数字正确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计 报表，如期上报，妥当保存会计凭据、帐簿、报表等档案资料。（三）、依照节俭建校，节俭做事的原则，按期检查、剖析估算 履行状况，核查经费使用成效，发现浪费现象，实时向领导提出改良 举措。（四）、恪守、宣传、保护国家财务制度和财经纪律，认真履行 会计法，保护公共

2、财富安全，同全部违纪乱纪行为作斗争。（五）、按月做好经费分类帐，认识和掌握专项经费的状况。二、出纳人员工作职责（一）、依据学校发展目标赞同的计划和估算，实时合理地供给 资本，正确履行单位估算计划。贯彻艰辛创业，节俭节俭的目标，坚 持少花费多做事， 充足发挥资本使用的经济效益和社会效益， 踊跃促 进教育事业计划的圆满达成。（二）、恪守各项收入制度和收费标准，恪守花费开销范围和开 销标准，严格依照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务 工作规范办理各样收付款业务。（三）、依照国家会计制度的规定，记帐、计帐、投帐，做得手 续齐备，内容真切。数字正确，帐目清楚，日清月结，帐帐符合，帐 款符合，帐

3、单符合帐表符合。（四）、依据核算中心的规定，实时正确交接原始凭据。（五）、恪守、宣传、保护国家财务制度和财经纪律，认真履行 会计法，保护公共财富安全，同全部违纪乱纪行为作斗争。财务管理制度一、依照有关法律、法例的规定，增强会计基础工作，严格履行 会计法例制度，会计、出纳一定持证上岗，保证会计工作依法有序地 进行。财务负责人、财务会计、出纳都一定自觉履行会计法和各 项财务规定。二、妥当保存会计凭据、帐册、报表与财务档案资料，并实时立 卷归档。三、认真履行现金管理制度，认真审查每张收条，力求每笔业务 均切合财务进出标准。四、支票及财务专用章由专人分别保存，即安全又管制。五、按规定做好记帐、计帐、报

4、帐、编制各种会计报表及估算工 作，做得手续齐备，数字有依据，报表实时正确，状况真切靠谱。六、参加并严格履行学校财务估算计划，合理使用资本，节俭使 用资本，检查资本使用成效，检查报销单据能否切合财务要求。七、对各项收入，实时定额入账，合理安排和管理各项资本，分 清资本渠道，花费开销范围及开销标准。八、物件的采买须一致编制采买计划并报主管领导赞同后再行 采买，财务会计对审批的采买计划和采买实物清单及购物发票进行 审查。属于控购审批的物件须预先办理报批手续。九、急用物件的采买须由使用人申报，经分管领导赞同办理。经 赞同购买的物件由总务处管理人员和财务人员共同派人采买并予审定 其价钱。十、转账支票和现

5、金支票均由财务会计购买并保存。 出纳寄存未 使用的转账支票不得超出五张，寄存未使用的现金支票不得超出一 张。财务会计负责随时检查支票使用状况。 因公使用支票和现金凭用 款申请单报经领导赞同， 方可在财务部门办理规定的借用支票和借钱 手续。个人一律不得借用公款。十一、因公需借支的现金数额较大时， 借钱人应提早一天向财务 部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管署名赞同。十二、查阅、借阅会计档案资料， 一定由查阅、借阅人写出查阅 借阅的原因和事项，经主管领导赞同后由会计档案管理人员帮助查阅， 不得任意带出室外。十三、上司财务检查调用会计档案， 财务账目及有关资料须经财 务主管赞同，由财务人员

6、经手办理，并做好登记。未经赞同任何人不 得私自动用财务资料。十四、财务主管、财务会计和出纳应互相监察，共同把关，严格 履行财经纪律和各项财务规定。十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监察、检查、主 动报告财务工作状况。经费审批制度开销报销应做到：一、力求获得规范的正式发票；二、开销发票要真切、合理、合法；三、发票的内容要具备六因素：时间，单位，内容项目，数目价 钱，金额大小写，盖公章及收款人署名；四、每张发票报销有经手人、查收人（主假如分管领导）署名， 才可送校长审批；五、审批手续要完好，每张开销发票一定校长署名后才能支付。专项开销要在校务公然栏宣布。经费支出（结算）管理制度为了增强经济

7、核算，坚持节俭办学的目标，提升资本使用成效，促使教育事业发展。依据单位财务规定和有关财政、会计法例，特拟订本方法。、经费支出范围（一）事业支出为本单位展开教课、科研及协助活动发生的各项支出，其内容包含：1、人员经费：基本薪资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其余；2、对个人和家庭的补贴支出：离职费、补贴费、抚恤金、医疗费、生活补贴、住宅公积金、助学金、其余；3、平时公用支出：公事费、专用资料购买费、专项业务费、 劳务费、水电费、邮寄费、电话通信费、交通费、差旅费、维修费、 租借费、会议费、培训费、款待费、其余；4、固定财富购建和大维修支出：建筑物购建费、办公设备购买费、专用设备购买费、交通工具

8、购买费、基础设备建设费、大维 修费、更新改造费、其余；（二）经营支出为本单位在教育、科研及其协助活动以外展开非独立核算经营活动发生的支出。（三）专项资本支出为本单位购买、 自行建筑固定财富支出固定财富的更新改造和大维修支出。二、经费支出管理的原则和规定（一）支出管理的原则认真履行国家有关目标、 政策，恪守财政、财务制度和财经纪律 在安排各项支出时，贯彻节俭办学，厉行节俭和量力而为、留有余地的 原则。（二）支出管理的规定1、严格履行国家财政财务制度和财经纪律。2、正确区分各种支出的界线。包含划清基建支出和事业支出、经营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基 金与事业支出的界线。3、

9、节俭支出，提升资本使用效益。坚持节俭节俭、精打细算，不得以估算数和计划数列报事业支出。4、侧重抓好事业支出的管理。保持本单位支出构造的合理 性。三、经费支出的控制举措1、事业支出应依照“量力而为，进出均衡”的原则，各项 支出严格按估算履行。2、未经校长赞同，学校的任何部门都不可以发生无估算的开 支项目。3、增强财会部门的财务监察力度。财会部门依据会计法 推行会计监察，以保证各项支出的合法、合理、真切。现金管理制度一、现金管理人员要热爱本员工作，忠于职责，工作认真仔细， 不出差错，态度热情。二、每日检查一次现金日志帐，做到正确无误，要实时向学校报 告现金使用状况，便于学校掌握及兼顾安排。三、现金

10、日志帐与现金一定符合， 随时接受会计及学校审计人员 组织的检查。四、现金数额超出 1000 元一定存入银行，现金管理人员不得让 大额现金寄存在自己家里，出现差错自己补偿。五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给别人借钱，特 别状况一定经校长赞同赞同署名后才能借钱，不然，视为挪用公款。六、现金管理人员在收取各项花费时， 一定向交款人开好一致收 条，收条用完后存档、备查。七、禁止私自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务， 不得 签发一纸空文。八、现金管理人员要提升防备意识，增强对现金的管理。领取或 使用 5000 元以上大额资本时一定由两人以上同时办理 , 取款达 10000 时一定使用灵

11、活车辆。收费公示、管理制度一、收费公示制度：为了规范收费公示行为， 保护广大学生和家长的合法权益， 特制 定以下制度：（一）、依据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌” 。（二）、把收费公示按上司部门规定形式公示在校门口醒目地点， 并将收费项目、收费标准、收费依照、收费范围、计算单位以及价钱 监察检举电话进行公示。二、收费管理制度（一）、严格依照规定项目的标准和范围进行收费，未经赞同的 收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜宣布，增强透 明度，接受监察。学校收费一学期只好一次，一律由学校总务处收费， 其余处室（包含年级、班级、个人）不得私自收款。要果断根绝乱收 费现象的发生。（二）、

12、代劳费的使用要严格履行规定的用途，专款专用，不 得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库” 。三、收费责任追查制度学校成立收费责任追查制度， 是为了增强依法收费， 规范收费行 为，健全收费制度。所以本校正全部收费行为采纳以下举措：（一）、对违犯上司有关收费方面的文件精神，玩忽职责、疏 于管理，造成违规收费的责任人，以及隐瞒真相不上报的责任人，赐 予通告责备或行政处罚；（二）、对违犯规定，造成重要违规收费事件，情节特别严重 的要追查法律责任。固定财富管理制度为了增强学校固定财富的管理，做到合理使用，根绝流失，减少 浪费，拟订以下管理制度。一、学校固定财富由总务处一致管理，各办公室、实验室、班

13、级 由专人负责管理。二、教员工工作改动或调离学校， 要按规定到财富管理对应部门 办理财富移交锋续。三、新添置固定财富类物件，经总务处登记上册后才能使用。四、自然破坏和消耗须报损的物件， 由使用管理人员填写报损申 报表，经总务处署名证明后报校长审批， 已报损的物件集中在学校库 房，由学校一致办理。属人为破坏或因保存不善而破坏或丢掉者，依 据状况由责任人补偿。五、固定财富借用分校内借用和校外借用两种状况， 校内借用一 律由借用部门出具借条， 经分管领导署名后方可借出， 校外借用除按 上述手续办理外，还须征得校长赞同后方可借出。六、每学期由总务处组织专人对各室、 班级的固定财富进行一次 清点查对。七

14、、任何人不得利用公用校舍、教室、办公室及其设备创办各样 补习班、培训班等，不然处 500 元以上的罚款。八、保存人员要坚持原则，管好财富，严重渎职造成损失或杂乱 者，要赐予行政处罚。采买员管理制度一、采买员要建立为物质资料使用部门服务至上的思想。 二、采买员要听从组织分派，固守岗位。三、采买员要按规准时间， 正确、安全地采买应采买的物质资料四、采买员要按采买计划采买，不经领导赞同不得非计划采买。五、严格恪守财经纪律， 应报销的单据一定实时报帐， 不得积压。六、增强工作责任心，熟习采买业务，懂得伪劣、冒充商品的鉴 别方法，免得造成不该有的损失。如因责任心不强，不懂业务，造成的损失，由采买员自己负

15、责补偿。七、增强服务意识，常常听取物质资料使用部门的建议，精益求 精工作。八、要恪守工作时间，随叫随到，保证达成采买工作任务。九、采买员采买物件时要按要求索要发货票（正规发票） 。十、不得采买三无产品、不切合卫生制度的产品。收费、退费管理制度一、权利履行的依照（一）文件依照：东莞市教育局、物价局、财政局对于进一步 规范民办学校收费管理的通知、虎门镇政府印发的虎门镇对于民 办教育若干问题的暂行规定。（二）证件依照：收费允许证。二、做事条件和标准（一）收费项目和依照1、收费项目收费项目包含学杂费收费和代收费项目。学杂费：包含学费、书籍费。学费：是指学校依照教育局、物价局、财政局规定，每生每期 3800 元，书籍费每期每生 200 元。代收费：包含早中餐费、接送费、校服费。学校依照教育局、物价 局规定收费，早饭每生每期 200 元，中餐每生每期 600 元，晚饭每生每 期 600 元，接送费每生每期 600 元，校服费每套 300 元。2、收费标准的履行依照：严格依照收费允许证赞同的收费项目和收费标准，亮证收费。（二）退费条件和标准学校正经赞同休学、 转学、休学的学生在其办理手续后的 5 个工作 日内按以下规定退费：1、学生注册缴费后未入读的，学校退还其