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1、exF.:七上篇一：银行业部分业务专用名词及其解释A类固定利率固定期限储蓄国债A类固定利率固定期限储蓄国债：固定利率和期限都固定的储蓄国债本票本票是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时 间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。背书票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续。 背书时写明受票人姓名或受票单位名称的，称记名背书；未写明受票人姓名或受 票单位名称的，称不记名背书。经过背书转让的票据，背书人负有担保票据签发 者到期付款的责任，如果出票人到期不付款，则背书人必须承担偿付责任。经过 背书，票据的所有权由背书人转给被背书人。一张
2、票据可以多次背书、多次转让。B类固定利率变动期限储蓄国债固定利率，但期限浮动，到期一次还本付息，如果最长期限为10年期，那 么投资人可以选择在2年、3年、5年、7年终止投资,在规定的时间内终止投资 不扣除利息。本利丰“本利丰”是我行推出的一种人民币理财产品，按结构可分为“债券收益 型”、“信托连接型”、“结构性存款类”等品种；按本金及收益类型分为保本 固定收益、保本浮动收益、非保本浮动收益等品种。存量等本递增是每期还款本金相同，利息逐渐增加的一种还款方式，存量等本递增贷款必 须同时归还本金和利息专用存款账户指存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专 项管理和使用而开立的
3、银行结算账户。承兑汇票所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来 在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动 中。汇票的承兑，只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。 见票即付的汇票不需要提示承兑，也就不存在承兑行为。同时，出票人与付款人 为同一人的对已汇票，也不需要进行承兑。储蓄类存折账户 目前活期存折有两种，一种可以用作转账，一种是不可以的，可以转账的在 盖章的封皮上有结算户字样；而普通的那种储蓄类的存折是不能用作转账结算 的；可以转账的结算类存折是可以办理网银的。CVD2 码是三位数的阿拉伯数字，位于卡面右下角。钞买汇卖
4、 钞买是外汇现钞的买入价。汇卖即外汇卖出价等额本息 等额本息是指一种购房贷款的还款方式，是在还款期内，每月偿还同等数额 的贷款（包括本金和利息），这样由于每月的还款额固定，可以有计划地控制家庭 收入的支出，也便于每个家庭根据自己的收入情况，确定还贷能力。 此种还款 模式的优势在于虽支出利息较多，但相比每月还款压力小。等额本金 等额本金是指一种贷款的还款方式，是在还款期内把贷款数总额等分，每月 偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息，这样由于每月的还款本金 额固定，而利息越来越少，贷款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还 款数也越来越少。等本递减 等比递减是指在贷款期内每月等额偿还
5、本金，贷款利息随本金逐月递减的还 款方法。等比递增/递减 等比递增是指在贷款期的后一时间段内每期还款额相对前一时间段内每期 还款额呈一固定比例递增，同一时间段内，每期还款额相等的还款方法。等比递 减是指在贷款期的后一时间段内每期还款额相对前一时间段内每期还款额呈一固定比例递减，同一时间段内，每期还款额相等的还款方法。等额递增/递减等额递增是指在贷款期的后一时间段内每期还款额相对前一时间段内每期 还款额有一个固定增加额，同一时间段内，每期还款额相等的还款方法。 等额 递减指在贷款期的后一时间段内每期还款额相对前一时间段内每期还款额有一 个固定减少额，同一时间段内，每期还款额相等的还款方法。办理漫
6、游汇款业务时，汇款人设定的密码，之后告之收款人，在兑付的时候 收款人需要输入该密码。对公账户小额账户管理费对公账户小额账户管理费是指以一个月为计收单位 , 账户日均存款余额小 于 1000 元, 每月收取 10 元。单位结算户存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户，也称对公结算 账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账 户、临时存款账户。单位通知存款单位通知存款是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机 构，约定支取日期和金额方能支取的存款。通知存款为记名式存款，起存金额 50 万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入时不约定
7、期限。 通知存款不管实际存期的长短，统一按存款人取款提前通知的期限长短划分为一 天通知存款和七天通知存款两个品种。单位通知存款可一次或分次支取，每次最 低支取额为 10 万元以上，支取存款利随支清，支取的存款本息只能转入存款单 位的其他存款户，不得支取现金。代客境外理财是由具有合格的境内机构投资者（QDII）资格的各个金融机构，聚集国内投 资者的资金，投资与境外金融市场，从而博取比境内更高的收益。代客境外理财 的优势在于投资者可以人民币购汇后进行投资，同样以人民币作为投资币种， QDII 收益率将高于原人民币理财产品，即使以外币记价，也可以规避人民币升 值风险。代兑旅行支票代兑旅行支票指代兑机
8、构审核旅行支票真实性，并在持票人当面复签旅行支 票后确定初复签相符后，予以兑换。发汇 西联发汇是指网点接受客户的委托，将外汇款项通过网络版发出的汇出汇款 业务。非签约客户没有在柜台签约的客户。每个开信用卡主卡持卡人可为其他具有完全民事行为能力的自然人，或年满13 周岁以上的具有限制民事行为能力的自然人申请附属卡（附属卡申请人不满18 周岁的，须征得其法定代理人的同意）。主卡、附属卡可以共享同一信用额度， 也可以根据实际需要单独为附属卡设定使用限额。附主卡、附属卡消费和预借现 金不能超过各自的卡片额度和总的账户信用额度。在主卡持卡人不指定的情况 下，附属卡的信用额度与主卡相同。股票型基金股票型基
9、金，是指6 0%以上的基金资产投资于股票的基金。股票型基金远 高于其他两种基金。购汇购汇是指发生外币交易需要支付外币时用人民币去购换成外币支付的一种 行为个人生产经营贷款个人生产经营贷款是指农业银行向个人发放的用于合法生产经营的人民币 贷款业务。活期一本通“活期一本通“是指一本存折管理人民币和多种外币活期储蓄的存款方式。 活期一本通也称活期多币种账户，是一种综合性的活期账户，即在一个分户账中， 即可以存取人民币亦可存取外币。客户可将自己不同币种的活期储蓄集中存于一 个活期账户上。汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或 持票人无条件支付一定款项的票据。汇票是国际结算中
10、使用最广泛的一种信用工 具。货币型基金 货币型基金只投资于货币市场，如短期国债、回购、央行票据、银行存款等 等，风险基本没有。其流动性仅次于银行活期储蓄，每天计算收益，一般一个月 把收益结转成基金份额，收益较一年定期存款略高，利息免税。汇买汇卖汇买即外汇买入价。汇卖即外汇卖出价。 后端收费指在认购基金份额时不收费，赎回基金时才支付认购费用。目的是 为鼓励投资者长期持有基金，后端收费的认购费率会随着时间的延长而递减甚至 不再收费。汇利丰 “汇利丰”外汇结构性存款业务是指我行在普通存款的基础上，通过与汇 率、利率、商品价格、股票指数或信用体的信用状况等挂钩，从而使存款人在承 受一定风险的基础上获得
11、较高收益的产品。惠农卡 惠农卡是中国农业银行面向农户发行的银联标准借记卡产品，它除具有借记 卡存取现金、转账结算、消费、理财等基本金融功能外，还向持卡人提供农户小 额贷款载体、财政补贴代理等特色服务功能，并提供一定的金融服务收费减免优 惠IE证书将证书存储于 IE 浏览器中，可备份证书和私钥，客户端不需要安装驱动程 序，且无需证书成本。基本账户 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算 账户,是存款人的主要存款账户。结算账户 结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付 活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。 结算类
12、存折账户 目前活期存折有两种，一种可以用作转账，一种是不可以的，可以转账的在 盖章的封皮上有结算户字样；而普通的那种储蓄类的存折是不能用作转账结算 的；可以转账的结算类存折是可以办理网银的。基金申购基金申购是指投资者到基金管理公司或选定的基金代销机构开设基金帐户， 按照规定的程序申请购买基金单位。篇二：银行会计学名词解释汇总银行会计学：是会计学的一个分支，是根据会计学的基本原理和基本方法， 结合银行业务的特点，具有特定核算形式和核算方法，应用于会计核算和管理的 专业会计学。 权责发生制：指会计核算中确定本期收益和费用的方法。即凡属 本期的收入，不论款项是否收到，均作为本期收入处理；不属本期的收
13、入，即使 本期收到的款项也只作为预收款项处理，而不作为本期收入。凡属本期的费用， 不论款项是否支出，均作为本期费用处理；不属本期的费用，即使在本期支出， 也不能列入本期费用。可以更加真实、公允地反映特定会计期间的财务状况和经 营结果。 单式记账法：就是对发生的每一项经济业务只在一个账户中进行登记 的记账方法。 复式记账法，是相对于单式记账法而言的。它是指对每一项经济 业务，都以对应相等的金额同事在所涉及的两个或两个以上的账户中进行登记的 一种记账方法。 借贷记账法：是以资产总额等于负债加所有者权益总额的平衡 原理为依据，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的 记帐规则，记录
14、和反映资金增减变化过程及其结果的一种复式记账方法。 原始 凭证：在经济业务发生或完成时填制或取得的记录经济业务内容和完成情况、明 确 经济责任的书面证明。 记账凭证：根据审核合格的原始凭证填制的、记录经 济业务内容的书面文件。 单式凭证：又叫单科目记账凭证，是按一项经济业务 所涉及到的每个会计账户单独填制一张记账凭证，每一张记账凭证中只填写一个 会计账户。 复式凭证：在每一张记账凭证上填列一笔会计分录的全部账户名称。 会计科目：是会计核算的一种基本方法，是按照经济内容对各个会计要素进行分 类所形成的项目。每个会计科目都反映一定经济内容，是总括反映监督各项业务 和财务活动的一种方法。 会计凭证：
15、是商业银行各项经济业务和财务收支活动 的原始记录，是办理货币资金收、付和记账的一句，是核对账务和事后考查的重 要依据。 科目日结单：是反映一个科目当日借、贷方发生额和传票张数的汇总 记录，是轧平当日账务和登记总账的依据。 贴现：指汇票持有人将未到期的商 业汇票交给银行，银行按票面金额扣收自贴现日至汇票到期日的利息后，将扣除 后的净额交给汇票持有人。 贷款损失准备：按贷款余额的一定比例提取的用于 弥补呆账损失的准备金 支付结算：是指单位、个人在社会经济活动中，使用票 据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币肌肤及资金结算的 行为。 支票：是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或其
16、他金融机构在 见票时向收款人或持票人无条件支付确定的金额的票据。可分为：现金支票，转 账支票，普通支票，划线支票。转账支票和划线支票只能用于转账;现金支票、 普通支票只能用于支取现金。 银行本票：由银行签发，承诺自己在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票包括不定额本票和定额本 票。银行本票持有者即可用其办理转账，也可以支取现金。 银行汇票：出票银 行签发，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票的票据。付款 人为出票银行，代理付款人为代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇 票款项的银行。 商业汇票是出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确 定金额给收款人或持票人的票据。 汇兑：是汇款人委托银行将款项汇给异地收 款人的结算方式。分为信汇和电汇。 托收承付：收款人根据经济合同发货
