《自考财务管理学公式(最全的)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《自考财务管理学公式(最全的)（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、自考财务管理学公式(一)-单利终值=现值（1+利率计算期数）-单利现值=终值/（1+利率计算期数）-复利终值=现值（1+利率）n ，n为计息期数-复利现值=单利终值/（1+利率）n-年金终值=每次收付款项的金额（1+利率）(t-1) ，t为每笔收付款项的计息期数（1+利率）(t-1) 为年金终值系数 可查表-后付年金系数=（1+利率）n-1/利率-年偿债基金（年金）=年金终值年金终值系数的倒数-年金现值=年金1/（1+利率）t ，t为每笔收付款项的计息期数，1/（1+利率）t为年金现值系数 可查表-年资本回收额A=年金现值资本回收系数-先付年金终值=年金年金终值系数（1+利率）-先付年金现值=
2、年金年金现值系数（1+利率）-递延年金现值=年金年金现值系数复利现值系数-永续年金现值=年金（1/利率）-不等额系列付款现值=现金流量1/（1+利率）t-计息期短于一年：-期利率=年利率/每月计息期数-换算后的计息期数=年数每年的计息期数-分期计算的年利率=（1+计息期规定的年利率）m-1 ,m为一年的计息期数-预期收益=第i种可能结果的收益第i种可能结果的概率。-标准离差=根号下（随即变量-期望值）2概率-标准离差率=标准离差/期望值100%-应得风险收益率=风险价值系数标准离差率-应得风险收益额=收益期望值风险收益率/（无风险收益率+风险收益率）-预料风险收益率=预料投资收益率-无风险收益
3、率-资本须要量=（上年资本实际平均占有量-不合理平均占用额）（1加减预料年度销售增减率）（1加减预料期资本周转速度变动率）-须要追加的外部筹资额=预料年度销售增加额（基年敏感资产总额除以基年销售额基年敏感负债总额除以基年销售额）-预料年度留用利润增加额-预料模型：-资本须要量=不变资本+（单位业务量所须要的变动资本业务量）-新股发行价格：-1.分析法：每股价格=（资产总值-负债总值）/投入资本总额每股面值-2.综合法：每股价格=（年平均利润/行业资本利润率）/投入资本总额每股面值-3.市盈率法：每股价格=市盈率每股利润-银行借款：实际利率=借款人实际支付的利息/借款人所得的借款（1）按复利计息
4、 ：实际利率=（1+名义利率）n-1/n（2）一年内分次计算利息的复利： 实际利率=（1+名义利率/计息次数）mn-1/n（3）贴现利率： 实际利率=贴现利率/（1-贴现利率）（4）单利贷款，要求补偿性余额 ： 实际利率=名义利率/（1-补偿性余额比例）（5）周转信贷协定： -应付承诺费=（周转信贷额度-年度内以用借款）承诺费率-债券售价=债券面值/（1+市场利率）n+债券面值债券利率/（1+市场利率）t n为债券期限，t为付息期数，债券利率是指债券的票面利率或年利率-租金的支付方式-（1）平均分摊法：每次应付租金=（租赁设备购置成本-租赁设备预料残值）+租赁期间利息+租赁期间手续费/租金支付
5、次数-（2）等额年金法 后付租金 ： 年金=年金现值/年金现值系数 先付租金计算 年金=年金现值/（年金现值系数+1）-商业信用资本成本率=现金折扣百分比/（1-现金折扣百分比）360/放弃现金折扣延期付款天数-贴现息=汇款金额贴现天数（月贴现率/30）-应付贴现票款=汇票金额-贴现息-资本成本率=用资费用/（筹资数额-筹资费用）或=用资费用/筹资数额（1-筹资费用率）债务成本- 1.长期借款成本=长期借款年息（1-企业所得税率）/长期借款筹资额（1-长期借款筹资费用率）=长期借款年利率（1-企业所得税率）/（1-长期借款筹资费用率）-除去手续费公式：长期借款成本=长期借款年利率（1-企业所得
6、税率） 附加补偿性余额公式为：长期借款成本=长期借款年利息（1+企业所得税率）/（长期借款筹资额-补偿性余额）（1-长期借款筹资费用率）-2.债券成本=债券年利息（1+企业所得税率）/债券筹资额（1-债券筹资费用率）-优先股成本=优先股年股利/优先股筹资额（1-优先股筹资费用率）-一般股成本=一般股年股利/一般股筹资额（1-一般股筹资费用率）+一般股股利年增长率-留用利润成本=一般股年股利/一般股筹资额+一般股股利年增长率-综合资本成本=第j种个别资本成本第j种个别资本占全部资本的比重 即权数-财务杠杆： 全部者收益=息税前利润-固定性资本成本-所得税 - 一般股每股利润=全部者收益/一般股数
7、量-财务杠杆系数=一般股每股利润变动率/息税前利润变动率也可简化为=息税前利润/息税前利润-债券或借款利息-租赁费-优先股股利/（1-所得税税率）-每股利润无差别点=（息税前利润平衡点-筹资的年利息）（1-所得税率）-筹资方式下的年优先股股利/筹资方式下一般股股份 注：息税前利润平衡点即所求无差别点-净货币资金流量=货币资金收入总计-货币资金支出总计=（营业收入合计+其他收入合计）-（营业支出合计+其他支出合计）-货币资金余缺额=期末货币资金余额-志向货币资金余额=（期初货币资金余额+货币资金收入总计-货币资金支出总计）-志向货币资金余额=期初货币资金余额 加减 净货币资金流量-志向货币资金余
8、额-货币资金最佳持有量： 总成本=货币资金最佳持有量/2货币资金的持有成本+预料期间的货币资金需用量/货币资金最佳持有量每次取得货币资金的转换成本 -当总成本等于0 货币资金最佳持有量=根号下2每次取得货币资金的转换成本预料期间的货币资金需用量/货币资金的持有成本-应收账款余额=每日信用销售数额收款平均间隔时间-原材料资金定额=原材料每日平均耗用量原材料安排价格原材料资金定额日数-安排期原材料每日平均耗用量=安排期原材料耗用量/安排期日数-在途日数=原材料运输日数-销货单位取得运输凭证后办理结算的间隔日数+双方开户银行办理凭证手续日数+结算凭证邮寄日数+货款承付日数-每日平均库存周转储备额=各
9、种原材料每日库存周转储备额合计/安排期日数-供应间隔系数=每日平均库存周转储备额/最高库存周转储备额-应计供应间隔日数=加权平均供应日数供应间隔系数-在产品资金定额=产品每日平均产量产品单位安排生产成本在产品成本系数生产日期-在产品成本系数=生产周期中每天发生的费用的累计数/（产品单位安排生产成本生产周期）100%-在产品成本系数=生产过程一起先投入的费用100%+随后接连投入的费用50%/产品单位安排生产成本100%-在产品成本系数=各生产阶段在产品单位成本各生产阶段在产品成本系数各生产阶段生产周期/（单位安排生产成本各生产阶段生产周期之和）100%-产成品资金定额=产品每日平均产量产品单位
10、安排生产成本产成品资金定额日数-组织成批发运日数=某种产品每批发运输量/某种产品每日平均产量-流淌资金定额=（上年度流淌资金实际平均占用额-不合理平均占用额）（1加减安排年度生产增减%）（1-加速流淌资金周转%）-某类协助材料占用额占耗用额的比率=查定期某类协助材料的实际平均占用额/查定期某类协助材料的实际耗用额100%-某类协助材料资金定额=安排年度某类协助材料耗用额查定期某类协助材料占用额占用耗用额的比率（1-加速流淌资金周转%）-流淌资金定额=安排年度期初余额+安排年度发生额-安排年度摊销额-财务部门应支付的选购资金数额=选购资金安排指标-处理积压材料指标-选购资金安排指标=选购数量安排
11、单价最佳选购批量=根号下2某种材料年度选购总量选购一次所需费用/单位材料的储存保管费用-班生产同步率K班=K1K2100% K1=成品实际储备数/成品定额储备数 K2=工序在产品实际储备数/工序在产品定额储备数 月生产同步率=K班/全月工作班数-固定资产折旧额： -1.年限平均法 -固定资产年折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/运用寿命年限=原始价值（1-预料净残值率）/运用寿命年限 -固定资产年折旧率=（原始价值+清理费用-残余价值）/（原始价值运用寿命年限）100%=（1-预料净残值率）/运用寿命年限 -月折旧率=年折旧率/12 -月折旧额=固定资产原始价值月折旧率-2.工作量法：
12、-每行驶里程折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/预料总行驶里程=原始价值（1-预料净残值率）/预料运用寿命内的总行驶里程-每工作小时折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/预料运用寿命期内的总工作小时=原始价值（1-预料净残值率）/预料运用寿命期内的总工作小时-双倍余额递减法折旧率=年限平均法计算的折旧率2-固定资产年折旧率=（运用寿命年限-已运用年数）运用寿命年限（运用寿命年限+1）/2 固定资产月折旧率=年折旧率/12 -固定资产月折旧额=固定资产折旧总额月折旧率=（固定资产原始价值-预料净残值）月折旧率-年金法： 每年提取的折旧额=固定资产的原始价值-固定资产的预料净残值/（1+
13、利率）n利率（1+利率）n/(1+利率）n-1-增加应计折旧固定资产平均总值=（某月份增加应计折旧固定资产总值该固定资产应计折旧月数）/12-削减应计折旧固定资产平均总值=某月份削减应计折旧固定资产总值（12-已计折旧月数）/12-安排年度期末固定资产总值=安排年度期初固定资产总值+安排年度内增加应计折旧固定资产总值-安排年度期末应计折旧固定资产总值=安排年度期初应计折旧固定资产总值+安排年度内增加应计折旧固定资产总值-安排年度内削减应计折旧固定资产总值-安排年度内应计折旧固定资产平均总值=安排年度期初应计折旧固定资产总值+安排年度-内增加应计折旧固定资产平均总值-安排年度内削减应计折旧固定资
14、产平均总值-某项生产设备需用量=生产任务实物量或台时量/单台设备生产实力实物量或台时量-单台设备安排有效工作时数=（全年制度工作日数-设备检修停台日数）每日开工班数每班工作时数-按产量定额计算的单台设备的生产实力=单台设备安排有效时数设备产量定额-按台时定额计算的单台设备的生产实力=单台设备安排有效工作时数/设备台时定额-生产任务台时定额总数=（生产任务产量单位产品台时定额）定额改进系数-某产品的换算系数=该产品单位台时定额/代表产品单位台时定额-某类设备负荷系数=生产任务需用台时定额总数/该种设备全年安排有效工作台时总数100%-某类机床多余+或不足-台数=某类机床现有台数-（生产任务需用台
15、时定额总数/单台机床全年安排有效工作台时数）-安排期可供应的生产面积=现有生产面积安排期工作天数每天工作小时数-生产任务需用生产面积=生产产量单位产品占用面积定额单位产品停留时间定额定额改进系数-每年净现金流量NCF=每年营业现金收入-付现成本-所得税=净利+折旧-投资回收期=初始投资额/每年净现金流量-平均酬劳率ARR=平均现金流量初始投资额100%-净现值NPV=将来酬劳的总现值（每年营业净现金流量相等的，按年金法折现。不等的分别用每年的营业净现金流量乘以现值系数，然后相加）-初始投资额，=第t年的净现金流量/（1+贴现率或者资本成本或企业要求的酬劳率）n-初始投资额 n为项目预料运用年限企业要求酬劳率-获利指数：又称利润指数或者现值指数PI=将来酬劳总现值/初始投资额自考财务管理学公式（二）1.最终实际收益率=【（到期收回的本利和-认购价格）/偿还期
