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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页弗布克细化执行与模板系列财务会计工作化执行与模板（第2版）配套光盘王德敏 编著北 京目 录第一章 财务会计岗位设计与工作事项7第一节 财务会计岗位设计与目标分解7一、财务会计岗位设计7（一）财务会计管理岗位设计7（二）中小企业财务会计岗位设计7二、财务会计各岗位目标分解8（一）管理岗位目标分解8第二节 财务会计各岗位工作事项9一、管理岗位工作明细表9（一）财务总监工作明细表9（二）财务经理工作明细表11第二章 全面预算管理细化执行与模板13第一节 全面预算编制流程与工作执行13二、全面预算编制执行工具与模板13（一
2、）年度销售预算表13（二）年度生产预算表14（三）年度采购预算表15（四）财务预算申请表16（五）员工薪金预算表16（六）资金收支预算表17第二节 预算执行管理流程与工作执行18三、预算执行管理执行工具与模板18（一）预算调整申请表18（二）收支预算责任书模板18第三章 融资与投资管理细化执行与模板20第一节 融资管理流程与工作执行20三、融资管理执行工具与模板20（一）银行授信明细表20（二）企业融资需求分析表21（三）企业融资成本分析表21（四）企业融资风险分析表22（五）银行贷款申请单模板22（六）所筹资金运用报告表23（七）融资租赁合同书模板24第二节 投资管理流程与工作执行29三、投
3、资管理执行工具与模板29（一）企业投资计划表29（二）投资效益预测表30（三）投资审批报告表31（四）企业投资月报表32（五）投资项目管理卡模板33（六）投资收益明细表34第四章 货币资金与应收账款管理细化执行与模板35第一节 资金使用管理流程与工作执行35二、资金使用管理执行工具与模板35（一）资金使用计划表35（二）资金使用申请表36（三）资金使用情况表37（四）资金使用月报表38（五）资金变动分析季报表38第二节 货币资金管理流程与工作执行40四、货币资金管理执行工具与模板40（一）备用金明细表40（二）零用金报销清单模板41（三）库存现金日记账模板41（四）银行存款日记账模板42（五）
4、货币资金明细表43（六）现金盘点报告表44（七）库存现金清查单模板45（八）银行存款余额调节表45第三节 应收账款管理流程与工作执行46三、应收账款管理执行工具与模板46（一）应收账款明细表46（二）应收账款日报表47（三）应收账款分析表48（四）应收票据登记表49（五）应收账款账龄分析表50（九）应收票据管理办法模板50第五章 资产与存货管理细化执行与模板53四、资产管理执行工具与模板53（一）固定资产台账模板53（二）固定资产增加单模板54（三）固定资产减损单模板55（四）固定资产增减表56（五）固定资产盘存单模板模板57（六）无形资产摊销估算表58（七）固定资产报废申请表59（八）固定资
5、产折旧明细表60（九）资产状态清查明细表61第二节 存货管理流程与工作执行62四、存货核算执行工具与模板62（一）物资入库单模板62（二）材料领料单模板63（三）商品转售登记表64（四）材料库存日报表65（五）材料库存月报表66（六）商品进销存月报表67（七）存货清查明细表68（八）存货分类汇总表69（九）存货核算明细表70第六章 负债与所有者权益核算细化执行与模板71第一节 负债核算流程与工作执行71二、负债核算执行工具与模板71（一）借款记录表71（二）短期借款明细账模板72（三）应付账款明细账模板73（四）应付票据备查簿模板74（五）应付债券备查簿模板75（六）预收账款明细账模板76（七
6、）应交税费明细账模板77（八）长期借款登记表78（九）贷款利息计提表79（十）企业借款申请表79第二节 所有者权益核算流程与工作执行80五、所有者权益核算执行工具与模板80（一）利润分配表80（二）实收资本明细账80（三）所有者权益变动表81第七章 成本费用管理细化执行与模板83第一节 成本费用预算管理流程与工作执行83二、成本费用预算管理执行工具与模板83（一）生产成本预算表83（二）管理费用预算表84（三）销售费用预算表85第二节 产品成本核算流程与工作执行87二、产品成本核算执行工具与模板87（一）成品单位成本分析表87（二）产品生产成本核算表88（三）产品制造费用明细表89（四）年度动
7、力费用统计表90（五）产品标准成本一览表90（六）材料采购成本汇总表91（七）产品原料成本明细表92（八）产品成本分批计算表92（九）产品成本分步计算表93（十）产品生产成本分摊表93（十一）产销总成本汇总表94第三节 职工薪酬核算流程与工作执行95二、职工薪酬核算执行工具与模板95（一）员工月度工资表95（二）职工薪酬分析表96（三）工资结算汇总表96（四）应付职工薪酬明细表97（五）生产人员工资分摊表99第四节 费用管理流程与工作执行100三、费用管理执行工具与模板100（一）费用报销单模板100（二）费用报销申请单模板100（三）销售费用分析表102（四）管理费用分析表103（五）财务费
8、用分析表104（六）产品销售费用分摊表105第八章 收入与利润核算细化执行与模板106第一节 收入核算流程与工作执行106二、收入核算执行工具与模板106（一）收支日报表106（二）进账日报表107（三）收款日报表108（四）月份收款状况表109（五）现金与银行存款收支明细表110第二节 利润核算流程与工作执行111二、利润核算执行工具与模板111（一）利润表111（二）合并利润表112（四）利润分配方案模板113第九章 财务报告与分析细化执行与模板115第一节 财务报告编制流程与工作执行115二、财务报告编制执行工具与模板115（一）合并财务报表编制规范模板模板115（二）财务情况说明书编制
9、规定模板120（三）股份公司中期财务报告书模板124（四）股份公司年度财务报告书模板128第二节 财务分析流程与工作执行132二、财务分析执行工具与模板132（一）月份财务分析表132（二）年度财务分析表133（三）主要财务指标分析表134（四）财务分析管理制度模板135（五）财务分析报告撰写规定模板模板138第十章 财务控制与税务细化执行与模板141第一节 内部控制流程与工作执行141二、内部控制执行工具与模板141（一）财务状况控制表141（二）应收账款控制表142（三）资金调度控制表143（四）固定资产控制表144（五）周转资金检查单模板145（六）银行存款检查单模板145（七）成本费用
10、控制表146第二节 审计管理流程与工作执行147三、审计管理执行工具与模板147（一）审计工作计划表147（二）项目审计计划表148（三）审计工作通知单模板148（四）审计工作底稿表149（五）审计工作记录表149（六）审计工作报告表150（七）审计工作处置表150第三节 税务管理流程与工作执行151三、税务管理执行工具与模板151（一）税款缴纳记录表151（二）税务管理制度模板152（三）发票管理制度模板155第十一章 会计电算化与财务组织管理细化执行与模板159第一节 会计电算化管理流程与工作执行159二、会计电算化管理执行工具与模板159（一）会计电算化管理制度模板159第二节 财务组织
11、管理流程与工作执行165二、财务组织管理执行工具与模板165（一）财务制度设计工作计划表165（二）会计档案管理制度模板166（三）出纳人员工作管理办法模板170（四）会计人员工作管理规范模板174（五）会计工作交接管理办法模板181附：弗布克已出版图书书目184第一章 财务会计岗位设计与工作事项第一节 财务会计岗位设计与目标分解一、财务会计岗位设计（一）财务会计管理岗位设计财务会计管理岗位设计范例如图1-1所示。专员级 人主管级 人财务总监财务预算专员出纳成本费用会计材料核算会计财务部经理经理级 人总监级 人财务主管财务分析专员资产核算会计总账报表会计往来核算会计会计主管资金管理主管资金调度
12、专员资金核算会计图1-1 财务会计管理岗位设计范例（二）中小企业财务会计岗位设计中小企业财务会计岗位设计范例如图1-2所示。专员级 人主管级 人财务总监财务预算专员出纳成本费用会计材料核算会计财务部经理经理级 人总监级 人财务主管财务分析专员资产核算会计总账报表会计往来核算会计会计主管资金管理主管资金调度专员资金核算会计图1-2 中小企业财务会计岗位设计范例二、财务会计各岗位目标分解（一）管理岗位目标分解目标细化备注总体目标1制度建设目标（1）依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务管理规章制度（2）组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动合法、有
13、序地正常进行（3）依据国家企业内部控制基本规范为本企业建立有效的内部控制体系，并对其运行情况进行指导、监督2财务工作目标（1）制订财务工作各项计划并监督实施，各项工作计划及时完成率达100%（2）对企业财务运作进行控制，企业年度财务效益指标完成率达100%（3）根据企业经营状况，向总经理或董事会提交财务分析与预测报告，为经营决策提供支持，报告编制及时，领导满意度评价达到 分（4）安排人员及时申报各项税费，出错率为03预算与成本管理目标（1）组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，确保各项财务预算目标顺利达成，各部门费用开支控制在预算范围内（2）制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企业成本比上年度降低 % 4会计核算管理目标（1）组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计报表，报表编制及时率与准确率均达到100%（2）组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确率达100%5投融资管理
