投资项目后评价管理办法

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1、四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司投资工程后评价治理方法试行第一章 总 那么第一条 为进一步增强四川铁投城乡投资建设集团有限 责任公司以下简称“集团公司投资工程的治理,建立 和完善投资工程后评价制度,不断调整和优化集团公司投资 方向,根据省国资委?关于印发 的通知?和?四川省铁路 产业投资集团有限责任公司投资工程后评价治理方法?等相 关法律、法规精神,结合集团公司工作实际,制定本方法.第二条 本方法适用于集团公司本部、以股权投资方式 独资或与他人合资设立的经营实体,包括分公司、控股子公 司、参股公司和直属工程部,其中：分公司是指集团公司全 资设立,由集团公司直接治理、财务独立核算的非法人经营

2、 实体；控股子公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司 合并投资占股东权益超过 50% 的企业法人； 参股公司是指 集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益 缺乏 50% 的企业法人； 工程部是指为完成工程治理目标而建 立的治理组织, 实施或参与工程治理工作, 且有明确的责任、 权限和相互关系的人员及设施的集合.以下统称“投资单 位.第三条 本方法所称工程后评价是工程投资完成后,在 一定的期限内,对照工程可行性研究报告及审批文件的主要 内容,通过对工程的前期准备、实施过程、运营情况及其影 响效果等方面进行比照分析,找出差距及原因,总结经验, 提出切实可行的改良举措和建议,以提升投资的

3、决策水平、 治理水平,不断完善和改良工程投资决策治理,为工程规划 编制、投资方案编制及工程建设治理等工作提供借鉴,到达 提升投资效益的目的.第四条 本方法所指投资行为包括：一权益性投资.包括但不限于投资单位以资本金投 入方式参与的长期股权投资,可分为新设公司类、兼并收购 类、合资合作类、增资扩股类及 BT、 BOT 工程类投资等； 集团公司二级以下子公司原那么上不进行权益性投资；二固定资产投资.包括但不限于根本建设投资和更 新改造投资,主要指房屋、建筑物以及办公自动化和局域网 建设等；三金融投资： 包括投资商业银行、 非银行金融机构、 金融衍生品、产业基金、证券投资、期货投资、外汇交易以 及对

4、外委托理财等；四其他投资.第二章 项 目后评价原那么第五条 工程后评价应当遵循以下原那么：一客观、公正、真实的原那么.工程后评价分析研究 的是工程的实际运行情况,必须保证数据的真实可靠,评估 结论客观公正,对策举措切实可行；二科学标准的原那么.工程后评价应当采用科学的评 价方法,标准运作,在分析工程实施现状根底上,及时发现 问题,引导投资单位正确把握未来开展方向和开展趋势；三全面、及时的原那么.工程后评价的内容要全面、 完整,不仅要分析工程投资过程、经济效益、社会效益等, 而且要分析工程经营治理水平和工程开展的后劲和潜力.项 目竣工投产后,要按规定及时进行工程后评价工作；四独立的原那么. 工程

5、后评价应由独立的第三方完成, 评价过程和结论不受工程决策者、治理者、执行者的干扰, 这是评价的公正性和客观性的重要保证.第三章 项 目后评价依据和方法第六条 工程后评价的主要依据如下：一国家和四川省关于投资建设工程治理的相关法 律、法规、规章及有关标准性文件.四川省国资委关于投资 治理的相关法律、法规、规章及规定；二集团公司的开展战略和规划、工程建议书、可行 性研究报告、企业董事会关于工程决策和批准程序的相关批复文件、建设期间的经营治理资料等；三根据工程特点依规定应提交的其他相关资料.第七条 工程后评价的主要分析评价方法是比照法,即 根据后评价调查得到的工程实际情况,对照工程立项时所确 定的直

6、接目标、间接目标及其它指标,找出偏差和变化,分 析原因,得出结论和经验教训.工程后评价的比照法包括前 后比照、有无比照和横向比照.一前后比照法是工程实施前后相关指标的比照,用 以直接估量工程实施的相对成效；二有无比照法是将工程实际发生的情况与不实施该 工程可能发生的情况进行比拟,用以衡量工程真实的效益、 作用及影响；三横向比照法是与国际和国内同一行业内类似工程 相关指标的比照,用以评价企业投资工程的绩效或竞争力.第四章 工程后评价的范围与内容第八条 集团公司对投资工程后评价要求为已完成竣工 验收、交付运营或正式投产后 1-3 年的投资工程,分期投资 开发的大规模投资工程,每期可独立要求进行工程

7、后评价.进行后评价工程主要范围如下：一根据集团公司投资治理方法规定,但凡进行了审批 的投资工程都要进行后评价.二对区域经济社会、产业结构或企业开展有重大影响的工程；三对优化资源配置、调整投资方向、优化重大布局有 重要借鉴作用的工程；四采用新技术、新工艺、新设备、新材料、新型投融 资和运营模式,以及其他具有特殊示范意义的工程；五其他集团公司认为应做后评价的工程第九条 工程后评价内容主要重点评价以下几个方面：一工程概况：工程目标、建设内容、投资估算、前期 审批情况、资金来源及到位情况、实施进度、批准概算及执 行情况等；二工程实施过程评价.主要是对工程可行性研究,项 目决策和批准程序,工程合同及投资

8、协议的签订与执行,项 目设计施工和招投标,工程融资、资金支付及财务核算,项 目运行等方面进行评价.三工程实施效果评价.主要是对工程预期的财务目标 和经济目标、 技术水平、 社会效益、 环境效益进行综合评价. 包括投资额度、建设期、试运营期、营业收入、本钱构成、 投资回收期等实现情况；工程建设与运行到达设计水平和技 术要求的情况；工程治理体制、治理水平、产品质量、竞争 水平,以及宏观政策、市场环境、资源供应对工程持续开展 水平的影响等.四工程评价总结.1. 工程投资成效的评价.根据调查评价情况,针对项 目实施全过程的实际情况与预计情况进行比拟,衡量和分析 实际情况与预测情况发生偏离的程度,说明工

9、程成功或失败 的原因,全面总结工程治理的经验教训.2. 投资工程决策的评价.通过后评价对建设过程中的 决策依据、真实性、可靠性进行回忆分析,判断最初工程投 资决策的正确与否.3. 工程经营治理的评价.通过后评价,总结投资工程 治理的经验和存在问题,对因决策失误或投产后经营治理不 善、生产经营处于困境的工程,提出解决的举措.对开展前 景不乐观的工程制定补救方案,使工程尽快到达预期效益.4. 工程持续性评价. 根据工程现状, 结合国家的政策、 资源条件和市场环境对工程的可持续性进行分析, 预测产品 的市场竞争力, 从工程内部因素和外部条件等方面评价整个 工程的持续开展水平.第五章 组织和监督第十条

10、 建立和完善工程后评价工作制度.集团公司投 资开展部以下简称 “投发部 要制定工程后评价工作实施 方法和细那么,并报集团公司董事会审核备案.第十一条 增强组织领导.集团公司投发部作为集团公 司投资工程后评价工作实施的主体和负责部门,主要负责管 理和协调集团公司各投资单位及所属投资工程后评价工作 的组织实施、落实安排相关机构与人员和投资工程后评价报 告的初步审核.相关部门协助配合投发部完成后评价工作.第十二条 投发部要照国家的有关规定,遵循工程后评 价的根本原那么 ,编制工程后评价报告. 应确定工程后评价年度 方案后在 6 个月内完成方案内投资工程的 ?工程后评价报告 书?,上报集团公司董事会审

11、核并备案.第十三条 承当工程后评价任务的相关机构和人员,应 当根据省国资委、集团总部和集团公司相关方法的要求,根 据应遵循的正确的方法和流程,按时、保质地完成工程后评 价任务,提出合格的工程后评价报告.第十四条 列入工程后评价年度方案的投资单位,应当 积极配合承当工程后评价任务的机构和人员开展调查工作, 及时准确完整地提供各项正式文件、技术经济资料和数据. 如有虚报瞒报有关情况和数据资料等弄虚作假行为,根据情 节和后果,依法追究相关单位和人员的行政和法律责任.第十五条 后评价工作的复核.集团公司将根据情况组 织相关人员,必要时委托第三方咨询机构和专家对投发部上 报的?工程后评价报告书?进行论证

12、、复查.受查的投资单 位应如实提供后评价所需要的数据和资料,并配合组织现场调查第十六条 假设委托第三方咨询机构或专家参与投资工程 后评价工作的,需与第三方咨询机构或专家沟通并提示其对 相关结论负责,承当对国家秘密、商业秘密等的保密责任. 第三方咨询机构或专家在开展工程后评价工作中,如有弄虚 作假行为或评价结论严重失实等情形的,根据情节和后果, 依法追究相关单位和人员的行政和法律责任.第十七条 工程后评价所需经费支付由投资单位承当, 支付标准按有关规定执行.第六章 实 施工作流程第十八条 集团公司投发部根据政府主管部门和集团总 部对投资工程后评价的指令性要求或已完成投资工程后评 价节点筛选需要展

13、开后评价工作的工程,并通过收集和研究 投资工程背景和运行现状等资料,明确后评价对象.在每年 2 月 15 日前确定工程名单,并制定工程后评价年度方案, 印送有关投资单位.第十九条 集团公司投发部应在年度方案下达后 3 个月 内落实相关机构和人员,并协调资产、财务、人力、审计等 相关部门成立工程后评价工作小组 以下简称“工作小组 , 负责组织开展工程后评价工作.第二十条 工作小组根据已确认投资工程的特点,进行 工程资料的收集和深入的研究,建立适合的后评价指标体 系,采用可视的量化指标对工程做出详细比照和评价,必要 时可委托第三方机构提供同行业后评价指标体系作为参考.第二十一条 工作小组通过分析投

14、资工程的特点,明确 投资工程的主要后评价方法或采用多种评价方法综合运用, 必要时可委托第三方机构参与后评价工作,并共同建立后评 价模型第二十二条 工作小组在进行投资工程综合后评价,可 以根据投资工程的具体情况,对不同的后评价指标进行预处 理,确定指标集权系数和指标的权重关系,结合社会经济、 环境变化影响给出综合评价.并协调相关部门参与投资工程 综合后评价工作.工作小组完成工程综合后评价后应上报集 团公司投发部初审.第二十三条 集团公司投发部应针对工作小组完成的项 目综合后评价进行初步论证和核查,通过后由投发部组织编 写?工程后评价报告书?,上报集团公司董事会审定.第二十四条 集团公司董事会审定

15、通过后,由投发部整 理备档,经集团公司批准后上报集团总部和上级政府主管部 门备案.第二十五条 任一环节未通过的工程后评价报告,由项 目后评价工作小组重新研究分析和编写报告,必要时可以调 整工作小组人员或委托第三方机构和专家协助编写工程后 评价报告.投资工程后评价工作流程图见附件 1工程后评价报告书参考格式见附件 2第七章 后 评价成果应用第二十六条 工程后评价成果经集团公司董事会审核通 过后,有关经验、教训和政策建议应当作企业编制、修订规 划和投资决策的参考和依据,不断完善集团公司投资工程的 治理和提升投资决策的水平.第二十七条 集团公司投发部应将后评价成果及时提供 给相关部门和投资单位,增强信息引导和交流,保证信息反 馈的畅通和快捷.第二十八条 工程后评价报告可作为投资单位工程投资 重大决策失误责任追究和投资单位负责人经营业绩考核的 依据.第八章 附那么第二十九条 本方法由集团公司投资开展治理部门负责 解释.第三十条 本方法自印发之日起施行.附件：附件 1 投资工程后评价工作流程图附件 2 工程后评价报告书参考格式-可编辑修改 -附件1:投资工程后评价工作流程图第三方中介机构政府主管部门 单位相关部门后评价主流程图-可编辑修改-上级主管部企业提